Umsatzsteuer-Grundlagen: Quiz für Steuern und Steuerrecht

Question 1

Was ist die beste Beschreibung der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Eine Verbrauchsteuer auf den Umsatz von Waren und Dienstleistungen, die von Unternehmen gezahlt und an Kunden weitergegeben wird.

Answer

Eine Steuer auf das Einkommen von Privatpersonen.

Answer

Eine Steuer auf Vermögen wie Immobilien oder Aktien.

Answer

Eine Steuer auf den Gewinn von Unternehmen.

Question 2

Wann muss eine Umsatzsteuererklärung eingereicht werden?

Accepted Answer

Wenn ein Unternehmen Umsätze erzielt hat.

Answer

Wenn ein Unternehmen im Vorjahr eine Umsatzsteuererklärung abgegeben hat.

Answer

Wenn ein Unternehmen Mitarbeiter beschäftigt.

Question 3

Welcher Steuersatz gilt für den Großteil der Waren und Dienstleistungen in Deutschland?

Accepted Answer

19%

Answer

16%

Answer

22%

Answer

7%

Question 4

Welche der folgenden Leistungen unterliegt gemäß § 4 Nr. 14 UStG nicht der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Leistungen im Gesundheitswesen

Answer

Autovermietung

Answer

Verkauf von Lebensmitteln

Answer

Friseurbesuch

Question 5

Was versteht man unter der Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Das Entgelt für die ausgeführte Lieferung oder sonstige Leistung

Answer

Der Gewinn aus dem Verkauf

Answer

Der Einkaufspreis der Waren

Answer

Der Umsatz des Unternehmens

Question 6

Zu welchem Zeitpunkt muss ein Unternehmer grundsätzlich eine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben?

Accepted Answer

Monatlich, wenn der Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr über 500.000 € lag

Answer

Jährlich, unabhängig von der Höhe des Umsatzes

Answer

Quartalsweise, wenn der Umsatz im aktuellen Quartal über 100.000 € liegt

Question 7

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen einer Lieferung und einer sonstigen Leistung?

Accepted Answer

Lieferungen sind die Übertragung der Verfügungsmacht an einem Gegenstand, Leistungen sind alle anderen Tätigkeiten

Answer

Lieferungen sind Umsätze mit Waren, Leistungen sind Umsätze mit Dienstleistungen

Answer

Lieferungen sind steuerpflichtig, Leistungen sind steuerfrei

Question 8

Welches Prinzip besagt, dass der Endverbraucher die Umsatzsteuer wirtschaftlich trägt?

Accepted Answer

Überwälzungsprinzip

Answer

Nettoprinzip

Answer

Bruttoprinzip

Answer

Vorsteuerabzugsprinzip

Question 9

Welche Funktion erfüllt die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)?

Accepted Answer

Sie dient der eindeutigen Identifizierung von Unternehmen im innergemeinschaftlichen Waren- und Dienstleistungsverkehr

Answer

Sie ist eine Steuererklärung für Selbstständige

Answer

Sie ist eine Identifikationsnummer für Privatpersonen

Question 10

Welche der folgenden Angaben muss eine ordnungsgemäße Rechnung zwingend enthalten?

Accepted Answer

Name und Anschrift des leistenden Unternehmers, Steuernummer oder USt-IdNr., Leistungsdatum, Entgelt und Steuerbetrag

Answer

Name und Adresse des Kunden, Bankverbindung, Lieferdatum

Question 11

Was ist die umsatzsteuerliche Kleinunternehmerregelung?

Accepted Answer

Eine Regelung, die es Unternehmen mit geringem Umsatz ermöglicht, von der Umsatzsteuer zu befreit zu werden

Answer

Eine Regelung für Selbstständige, die ihre Umsatzsteuer pauschal versteuern können

Question 12

Wer ist grundsätzlich für die Abführung der Umsatzsteuer verantwortlich?

Accepted Answer

Der Unternehmer, der die Lieferung oder Leistung ausführt

Answer

Der Kunde, der die Lieferung oder Leistung erhält

Answer

Das Finanzamt, das die Umsatzsteuer erhebt

Question 13

Welcher Steuersatz gilt in Deutschland für die Regelbesteuerung der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

19 %

Answer

7 %

Answer

16 %

Question 14

Zu welchem Zeitpunkt entsteht die Umsatzsteuerschuld?

Accepted Answer

Mit Ausführung der Lieferung oder Leistung

Answer

Mit Bestellung

Answer

Mit Rechnungsstellung

Answer

Mit Eingang der Zahlung

Question 15

Wer ist grundsätzlich zur Abgabe einer Umsatzsteuererklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Unternehmer, die im Rahmen ihrer gewerblichen oder beruflichen Tätigkeit steuerpflichtige Umsätze ausführen

Answer

Privatpersonen

Answer

Vereine und gemeinnützige Organisationen, die steuerfreie Umsätze tätigen

Question 16

Welcher wesentliche Unterschied besteht zwischen der Ist-Besteuerung und der Soll-Besteuerung?

Accepted Answer

Bei der Ist-Besteuerung wird die Umsatzsteuer erst mit Zahlungseingang fällig, bei der Soll-Besteuerung bereits mit Rechnungsstellung

Answer

Bei der Ist-Besteuerung wird die Umsatzsteuer höher, bei der Soll-Besteuerung niedriger

Question 17

Welche Pflichtangaben muss eine Rechnung nach § 14 UStG enthalten?

Accepted Answer

Name und Anschrift des leistenden Unternehmers und des Leistungsempfängers, Leistungsdatum und Entgelt sowie gesondert ausgewiesene Umsatzsteuer

Answer

Die Steuernummer des leistenden Unternehmers

Answer

Die Bankverbindung des Leistungsempfängers

Question 18

Was versteht man unter dem Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Die Möglichkeit für Unternehmer, die vom Finanzamt gezahlte Umsatzsteuer auf Eingangsleistungen von der an das Finanzamt abzuführenden Umsatzsteuer auf Ausgangsleistungen abzuziehen

Answer

Ermäßigung der Umsatzsteuer auf bestimmte Waren und Dienstleistungen

Question 19

Welche Angaben sind in der Umsatzsteuer-Voranmeldung enthalten?

Accepted Answer

Umsatzsteuer auf Ausgangsleistungen, Vorsteuer auf Eingangsleistungen, zu zahlende Umsatzsteuer

Answer

Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge

Answer

Einkommensteuer und Gewerbesteuer

Question 20

Gemäß § 12 Absatz 1 UStG beträgt der Regelsteuersatz für die Besteuerung von Umsätzen in Deutschland:

Accepted Answer

19%

Answer

7%

Answer

15%

Answer

21%

Question 21

Welcher der folgenden Vorgänge stellt gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG keine steuerbare Lieferung dar?

Accepted Answer

Eigenverbrauch durch den Unternehmer

Answer

Einfuhr von Waren aus dem Ausland

Answer

Erbringung von Dienstleistungen

Answer

Verkauf von Waren

Question 22

Nach § 19 UStG ist jeder Unternehmer zur Abführung von Umsatzsteuer verpflichtet, wenn sein Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr:

Accepted Answer

die Kleinunternehmergrenze von 22.000 € überschritten hat

Answer

unter 5.000 € lag

Answer

über 50.000 € lag

Question 23

Welches Dokument ist gemäß § 15 Absatz 1 Satz 1 Nr. 1 UStG für den Vorsteuerabzug erforderlich?

Accepted Answer

Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer

Answer

Angebot

Answer

Zahlungsbeleg

Answer

Lieferschein

Question 24

Der Vorsteuerabzug gemäß § 15 UStG bezeichnet die Möglichkeit für Unternehmer:

Accepted Answer

von anderen Unternehmern in Rechnung gestellte Umsatzsteuer von der eigenen Umsatzsteuerschuld abzuziehen

Answer

Umsatzsteuer auf Vorsteuerbeträge zu erstatten

Answer

Umsatzsteuer auf eigene Umsätze zu erstatten

Question 25

Welches Verfahren wird gemäß § 16 UStG angewendet, um die Umsatzsteuer auf Rechnungen auszuweisen?

Accepted Answer

Regelbesteuerung

Answer

Pauschalbesteuerung

Answer

Margenbesteuerung

Answer

Differenzbesteuerung

Question 26

Welches Dokument muss jeder Unternehmer gemäß § 14 Absatz 1 und 4 UStG an seine Kunden ausstellen?

Accepted Answer

Rechnung

Answer

Lieferschein

Answer

Zahlungsbeleg

Answer

Angebot

Question 27

Die Umsatzsteuererklärung gemäß § 18 UStG ist:

Accepted Answer

eine regelmäßige Erklärung der Umsatzsteuer an das Finanzamt

Answer

eine Erklärung der Umsatzsteuer an die Sozialversicherungsträger

Answer

eine Erklärung der Umsatzsteuer an die Berufsgenossenschaften

Question 28

Welcher Umsatzsteuersatz gilt in Deutschland für die meisten Waren und Dienstleistungen?

Accepted Answer

19 %

Answer

16 %

Answer

25 %

Answer

7 %

Question 29

Unter welchen Bedingungen können Lebensmittellieferungen von der Umsatzsteuer befreit sein?

Accepted Answer

Wenn die Lieferung an einen Endverbraucher erfolgt.

Answer

Wenn die Lieferung ins Ausland erfolgt.

Answer

Wenn die Lieferung an ein Unternehmen erfolgt.

Question 30

Welches ist der Hauptzweck der Vorsteuerabzugsberechtigung?

Accepted Answer

Erstattung der vom Unternehmer gezahlten Umsatzsteuer auf bezogene Waren und Dienstleistungen.

Answer

Ermäßigung der Umsatzsteuerlast des Unternehmers.

Answer

Ermöglichung des Steuerfreikaufs durch den Unternehmer.

Question 31

Wann entsteht die Umsatzsteuerpflicht bei der Lieferung von Waren?

Accepted Answer

Mit Übergabe der Ware an den Kunden.

Answer

Mit Rechnungsstellung.

Answer

Mit Zahlungseingang.

Question 32

Was ist das primäre Ziel der Umsatzsteuerverprobung?

Accepted Answer

Prüfung der ordnungsgemäßen Erfassung und Abführung der Umsatzsteuer.

Answer

Überprüfung der Höhe der Vorsteuerabzüge.

Answer

Ermittlung des steuerpflichtigen Umsatzes.

Question 33

Für welchen Zweck wird die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) benötigt?

Accepted Answer

Sie ist für grenzüberschreitende Lieferungen innerhalb der EU erforderlich.

Answer

Sie wird nur für Kleinunternehmer vergeben.

Answer

Sie ist für alle Unternehmer in Deutschland Pflicht.

Question 34

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie ist für grenzüberschreitende Lieferungen innerhalb der EU erforderlich.

Answer

Sie ist für alle Unternehmer in Deutschland Pflicht.

Answer

Sie wird nur für Kleinunternehmer vergeben.

Question 35

Welche der folgenden Waren oder Dienstleistungen ist in Deutschland von der Umsatzsteuer befreit?

Accepted Answer

Medikamente

Answer

Elektronik

Answer

Kleidung

Answer

Lebensmittel

Question 36

Ein Unternehmen verkauft Waren im Wert von 10.000 € zu einem Steuersatz von 19%. Wie hoch ist die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

1.900 €

Answer

1.000 €

Answer

190 €

Answer

100 €

Question 37

Wer ist in Deutschland zur Umsatzsteuerpflicht verpflichtet?

Accepted Answer

Unternehmen, die im Inland umsatzsteuerpflichtige Leistungen erbringen.

Answer

Alle Personen, die in Deutschland leben

Answer

Nur Unternehmen mit einem Jahresumsatz über 100.000 €

Question 38

Welche der folgenden Aussagen über die Umsatzsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Die Umsatzsteuer ist eine Mehrwertsteuer.

Answer

Die Umsatzsteuer ist eine Verbrauchssteuer.

Answer

Die Umsatzsteuer ist eine Einkommensteuer.

Answer

Die Umsatzsteuer ist eine Vermögenssteuer.

Question 39

Was ist der Unterschied zwischen dem Nettopreis und dem Bruttopreis?

Accepted Answer

Der Bruttopreis beinhaltet die Umsatzsteuer, der Nettopreis nicht.

Answer

Der Bruttopreis ist der Preis, der nach Abzug der Mehrwertsteuer berechnet wird.

Answer

Der Nettopreis ist der Preis vor Abzug der Rabatt.

Question 40

Was versteht man unter dem Begriff "Vorsteuer"?

Accepted Answer

Die Umsatzsteuer, die ein Unternehmen auf seine Einkäufe bezahlt.

Answer

Die Umsatzsteuer, die ein Unternehmen an den Staat abführt.

Answer

Die Umsatzsteuer, die ein Unternehmen an seine Kunden weitergibt.

Question 41

Ein Unternehmen erzielt einen Umsatz von 100.000 € und hat Vorsteuern in Höhe von 10.000 €. Wie hoch ist die Umsatzsteuerschuld des Unternehmens?

Accepted Answer

9.000 €

Answer

10.000 €

Answer

19.000 €

Answer

11.000 €

Question 42

Welche Dokumente sind für die korrekte Umsatzsteuerabrechnung erforderlich?

Accepted Answer

Rechnungen und Lieferscheine

Answer

Gehaltsabrechnungen

Answer

Bankunterlagen

Answer

Verträge

Question 43

Welches Bundesministerium ist in Deutschland für die Umsatzsteuer zuständig?

Accepted Answer

Bundesministerium der Finanzen

Answer

Bundesministerium für Wirtschaft und Energie

Answer

Bundesministerium für Arbeit und Soziales

Answer

Bundesministerium des Innern, für Bau und Heimat

Question 44

Welcher Steuersatz gilt für die meisten Lieferungen und Leistungen in Deutschland?

Accepted Answer

19%

Answer

27%

Answer

7%

Answer

16%

Question 45

Welche der folgenden Lieferungen ist von der Umsatzsteuer befreit?

Accepted Answer

Ausfuhrlieferungen

Answer

Lieferungen an Unternehmer

Answer

Lieferungen von Lebensmitteln

Answer

Lieferungen innerhalb der EU

Question 46

Wann wird die Umsatzsteuer fällig?

Accepted Answer

Mit Rechnungsstellung

Answer

Mit Zahlungseingang

Answer

Mit Lieferung der Ware

Answer

Nach Übergabe der Steuervoranmeldung

Question 47

Welches Dokument ist für den Vorsteuerabzug erforderlich?

Accepted Answer

Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer

Answer

Lieferschein

Answer

Zahlungsbeleg

Question 48

Welche der folgenden Angaben ist für die Umsatzsteuererklärung erforderlich?

Accepted Answer

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Answer

Sozialversicherungsnummer

Answer

Betriebsnummer

Answer

Steuerberaternummer

Question 49

Was ist der Zweck der Kleinunternehmerregelung?

Accepted Answer

Umsatzsteuerbefreiung für Kleinunternehmer

Answer

Steuererleichterungen für Startups

Answer

Vergünstigte Umsatzsteuersätze für bestimmte Branchen

Answer

Steuerbefreiung für gemeinnützige Organisationen

Question 50

Welcher Steuersatz gilt für die Lieferung von Büchern in Deutschland?

Accepted Answer

7%

Answer

0%

Answer

19%

Question 51

Wann ist eine innergemeinschaftliche Lieferung umsatzsteuerfrei?

Accepted Answer

Wenn der Erwerber eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hat

Answer

Wenn der Lieferwert unter einem bestimmten Betrag liegt

Answer

Wenn die Lieferung an einen Privatkunden erfolgt

Question 52

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuererstattung ist richtig?

Accepted Answer

Sie kann nur von ausländischen Unternehmen beantragt werden

Answer

Sie kann unbegrenzt oft beantragt werden

Answer

Sie kann nur für Käufe im Ausland beantragt werden

Question 53

Was ist die Aufgabe des Finanzamts im Zusammenhang mit der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Überwachung der Einhaltung der Umsatzsteuerpflicht

Answer

Erstellung der Umsatzsteuererklärungen

Answer

Beratung von Steuerpflichtigen

Answer

Festsetzung der Umsatzsteuer

Question 54

Welcher Steuersatz gilt für die Lieferung von Büchern?

Accepted Answer

7 %

Answer

19 %

Answer

5 %

Answer

10 %

Question 55

Welche Person ist grundsätzlich nicht umsatzsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Privatperson

Answer

Freiberufler

Answer

Landwirt

Answer

Unternehmer

Question 56

Wann liegt eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung vor?

Accepted Answer

Wenn der Erwerber Unternehmer ist und die Ware in ein anderes EU-Land befördert

Answer

Wenn der Lieferant Unternehmer ist und die Ware in ein anderes EU-Land befördert

Answer

Wenn der Erwerber Privatperson ist und die Ware in Deutschland bleibt

Question 57

Welche Voraussetzungen müssen für eine Kleinunternehmerregelung erfüllt sein?

Accepted Answer

Umsatz im vorangegangenen Jahr nicht über 22.000 € und im laufenden Jahr voraussichtlich nicht über 50.000 €

Answer

Umsatz im vorangegangenen Jahr nicht über 10.000 € und im laufenden Jahr voraussichtlich nicht über 20.000 €

Question 58

Welche Steuer ist beim Erwerb von Waren im Internet aus einem Nicht-EU-Land zu entrichten?

Accepted Answer

Einfuhrumsatzsteuer

Answer

Mehrwertsteuer

Answer

Kapitalertragsteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Question 59

Wann ist der Vorsteuerabzug möglich?

Accepted Answer

Wenn die bezogene Leistung für unternehmerische Zwecke verwendet wird

Answer

Wenn der Rechnungsempfänger eine Privatperson ist

Answer

Wenn die bezogene Leistung privat genutzt wird

Question 60

Welche Angaben müssen in einer ordnungsgemäßen Umsatzsteuerrechnung enthalten sein?

Accepted Answer

Name und Anschrift des Rechnungsausstellers und -empfängers, Rechnungsnummer, Rechnungsdatum, Menge und Art der gelieferten Waren oder erbrachten Leistungen, Steuersatz und Steuerbetrag

Answer

Name und Anschrift des Rechnungsausstellers, Rechnungsnummer, Rechnungsdatum, Steuersatz

Question 61

Welches Prinzip liegt der Umsatzsteuer zugrunde?

Accepted Answer

Bruttoprinzip

Answer

Netto-Netto-Prinzip

Answer

Nettopinzp

Answer

Brutto-Netto-Prinzip

Question 62

Welche Folgen hat die Nichtabgabe einer Umsatzsteuererklärung?

Accepted Answer

Bußgeld und Zuschläge

Answer

Verwarnung

Answer

Gefängnisstrafe

Answer

Keine Konsequenzen

Question 63

Welche Aufgabe hat das Bundesministerium der Finanzen im Bereich der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Erlass von Verwaltungsanweisungen und Durchführung der Umsatzsteueraufsicht

Answer

Festsetzung und Erhebung der Umsatzsteuer

Answer

Beratung von Steuerpflichtigen

Question 64

Welcher Steuersatz gilt grundsätzlich für die Umsatzsteuer in Deutschland?

Accepted Answer

19%

Answer

7%

Answer

16%

Answer

25%