Steuerrecht für Unternehmer: Quizfragen und Antworten

Question 1

Welches Gesetz in Deutschland regelt die Besteuerung von Unternehmensgewinnen?

Accepted Answer

Körperschaftssteuergesetz (KStG)

Answer

Einkommensteuergesetz (EStG)

Answer

Umsatzsteuergesetz (UStG)

Answer

Gewerbesteuergesetz (GewStG)

Question 2

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie wird auf das gesamte zu versteuernde Einkommen natürlicher Personen erhoben.

Answer

Sie wird auf den Gewinn eines Unternehmens erhoben.

Answer

Sie wird nur von Kapitalgesellschaften gezahlt.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer.

Question 3

Welcher Steuersatz gilt für die Körperschaftssteuer für 2023?

Accepted Answer

15,825 %

Answer

15 %

Answer

35 %

Answer

40 %

Question 4

Was ist die Grundlage für die Berechnung der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Der Umsatz des Unternehmens

Answer

Der Gewinn des Unternehmens

Answer

Die Ausgaben des Unternehmens

Answer

Das Vermögen des Unternehmens

Question 5

Wann muss eine Umsatzsteuervoranmeldung abgegeben werden?

Accepted Answer

Monatlich (bei Überschreitung der Kleinunternehmergrenze)

Answer

Quartalsweise

Answer

Halbjährlich

Answer

Jährlich

Question 6

Welche der folgenden Aussagen zur elektronischen Steuererklärung ist falsch?

Accepted Answer

Sie ist schneller und bequemer als die Papiererklärung.

Answer

Sie ist für alle Unternehmer verpflichtend.

Answer

Sie setzt eine qualifizierte elektronische Signatur voraus.

Answer

Sie kann rund um die Uhr abgegeben werden.

Question 7

Wann ist eine Steuerhinterziehung strafbar?

Accepted Answer

Wenn vorsätzlich oder leichtfertig Steuern verkürzt werden.

Answer

Wenn fahrlässig Steuern verkürzt werden.

Answer

Wenn die Steuerhinterziehung geringfügig ist.

Answer

Nie

Question 8

Welches der folgenden Dokumente ist für die Steuererklärung erforderlich?

Accepted Answer

Alle genannten Dokumente

Answer

Die Einkommensteuerbescheinigung

Answer

Die Lohnsteuerbescheinigung

Answer

Die Umsatzsteuervoranmeldung

Question 9

Welche der folgenden Steuerarten wird auf den Gewinn eines Kapitalunternehmens mit Haftungsbeschränkung erhoben?

Accepted Answer

Körperschaftssteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Einkommensteuer

Question 10

Welche der folgenden Ausgaben ist bei der Gewinnermittlung für Zwecke der Körperschaftssteuer abzugsfähig?

Accepted Answer

Kosten für Bürobedarf

Answer

Kosten für Geldstrafen

Answer

Kosten für private Reisen

Answer

Kosten für Geschenke an Kunden

Question 11

Welche Hauptaufgabe hat das Finanzamt?

Accepted Answer

Steuerfestsetzung und Steuererhebung

Answer

Steuerberatung und Steueroptimierung

Answer

Steuerverwaltung und Steuerfahndung

Answer

Steuerplanung und Steuerprüfung

Question 12

Welche der folgenden Maßnahmen kann ein Unternehmen zur Minimierung seiner Steuerlast legal nutzen?

Accepted Answer

Optimierung der Steuergestaltung durch rechtmäßige Vertragsvereinbarungen

Answer

Steuervermeidung durch Verlagerung ins Ausland

Answer

Steuerhinterziehung durch Verschleierung von Einkünften

Question 13

Was versteht man unter dem Begriff "Doppelbesteuerung"?

Accepted Answer

Besteuerung desselben Einkommens in zwei verschiedenen Ländern

Answer

Besteuerung desselben Einkommens in mehreren Ländern

Answer

Besteuerung desselben Einkommens in einem Land zweimal

Question 14

Welche der folgenden Aussagen zur Steuergerechtigkeit ist zutreffend?

Accepted Answer

Steuerpflichtige sollten ihrem Leistungsvermögen entsprechend besteuert werden.

Answer

Alle Steuerpflichtigen sollten den gleichen Steuerbetrag zahlen.

Answer

Steuern sollten ausschließlich von einkommensstarken Personen erhoben werden.

Question 15

Welche Steuer wird auf das Einkommen natürlicher Personen erhoben?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftssteuer

Answer

Grundsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 16

Wer ist zur Zahlung der Körperschaftssteuer verpflichtet?

Accepted Answer

Juristische Personen

Answer

Personengesellschaften

Answer

Natürliche Personen

Answer

Einzelunternehmer

Question 17

Welcher Steuersatz gilt für den allgemeinen Umsatzsteuersatz in Deutschland?

Accepted Answer

19%

Answer

21%

Answer

15%

Answer

7%

Question 18

Was bedeutet das Prinzip der Selbstveranlagung im Steuerrecht?

Accepted Answer

Steuerpflichtige berechnen und erklären ihre Steuern eigenständig.

Answer

Die Steuern werden ausschließlich vom Finanzamt berechnet und festgesetzt.

Answer

Steuerberater sind für die Berechnung und Abgabe von Steuererklärungen zuständig.

Question 19

Welche Maßnahme dient der legalen Steueroptimierung?

Accepted Answer

Nutzung von steuerlichen Abzugsmöglichkeiten

Answer

Maximierung des Umsatzes

Answer

Reduzierung von Investitionen

Answer

Verschleierung von Gewinnen

Question 20

Welche Steuerstraftat kann mit einer Freiheitsstrafe von bis zu 10 Jahren geahndet werden?

Accepted Answer

Steuerhinterziehung

Answer

Steuerordnungswidrigkeit

Answer

Steuerfahndung

Answer

Steuerverkürzung

Question 21

Welche Behörde ist in Deutschland für die Steuerverwaltung zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundesrechnungshof

Answer

Zoll

Answer

Bundeskriminalamt

Question 22

Welche der folgenden Steuerarten ist eine direkte Steuer, bei der die Steuerlast abhängig vom Einkommen des Steuerzahlers ist?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Mehrwertsteuer (indirekt)

Answer

Grundsteuer (indirekt)

Question 23

Voraussetzung für die Gewerbesteuerpflicht ist unter anderem:

Accepted Answer

Eine selbständige, nachhaltige Tätigkeit

Answer

Unternehmerischer Wille alleine

Answer

Eintragung im Handelsregister alleine

Answer

Gewinnziel alleine

Question 24

Welche der folgenden Steuererklärungen wird von Amts wegen erstellt und ist für den Steuerpflichtigen verbindlich?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung (Pflichtveranlagung)

Answer

Gewerbesteuererklärung

Answer

Grundsteuererklärung

Answer

Umsatzsteuererklärung

Question 25

Welche der folgenden Personen unterliegt nicht der Einkommensteuerpflicht?

Accepted Answer

Kinder unter 18 Jahren

Answer

Arbeitnehmer mit Lohneinkünften

Answer

Selbständige mit Gewinneinkünften

Answer

Rentner mit Rentenbezügen

Question 26

Welche der folgenden Ausgaben kann bei einem Unternehmer als Betriebsausgabe geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Miete für Büroräume

Answer

Kapitalerträge

Answer

Spende an einen Verein

Answer

Privatentnahme

Question 27

Welche der folgenden Steuerarten wird auf den Gesamtumsatz eines Unternehmens erhoben?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftssteuer

Answer

Grundsteuer

Question 28

Der reguläre Steuersatz für die Umsatzsteuer auf die meisten Waren und Dienstleistungen beträgt:

Accepted Answer

19 %

Answer

0 %

Answer

7 %

Answer

25 %

Question 29

Welche Steuerart belastet unmittelbar die Erwerbstätigkeit einer Person?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Grundsteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Körperschaftssteuer

Question 30

Welches Prinzip bildet die Grundlage für die Erhebung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Leistungsfähigkeitsprinzip

Answer

Äquivalenzprinzip

Answer

Veranlassungsprinzip

Answer

Vorteilsprinzip

Question 31

Welche Einkunftsart unterliegt in Deutschland der Körperschaftssteuer?

Accepted Answer

Gewinne aus unternehmerischer Tätigkeit

Answer

Vermietungseinkünfte

Answer

Arbeitseinkünfte

Answer

Kapitalerträge

Question 32

Welche der folgenden Aussagen zum Steuerrecht ist zutreffend?

Accepted Answer

Das Steuerrecht unterliegt regelmäßigen Änderungen.

Answer

Das Steuerrecht ist für Unternehmer weitgehend irrelevant.

Answer

Das Steuerrecht gilt ausschließlich für Großunternehmen.

Answer

Das Steuerrecht ist leicht verständlich.

Question 33

Welches Verhalten kann als Steuerhinterziehung gewertet werden?

Accepted Answer

Nichtdeklarieren von Einnahmen in der Steuererklärung

Answer

Hinzuziehen eines Steuerberaters

Answer

Elektronische Übermittlung der Steuererklärung

Answer

Rechtzeitige Abgabe der Steuererklärung

Question 34

Welche Steuerart erhebt das Finanzamt auf die persönlichen Einkünfte natürlicher Personen?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftssteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 35

Welche Einkunftsart ist nicht Bestandteil der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Betriebseinnahmen

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 36

Welche Aussage zur Körperschaftssteuer ist zutreffend?

Accepted Answer

Sie wird von Kapitalgesellschaften wie GmbHs und AGs entrichtet.

Answer

Sie stellt eine indirekte Steuer dar.

Answer

Ihre Berechnung erfolgt nach dem Einkommensteuertarif.

Question 37

Welche Tätigkeit unterliegt der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Warenverkauf

Answer

Immobilienvermietung

Answer

Erteilung von Unterricht

Answer

Ausübung einer freiberuflichen Tätigkeit

Question 38

Nennen Sie den Hauptzweck einer Steuererklärung.

Accepted Answer

Ermittlung der Steuerschuld

Answer

Beantragung einer Steuerermäßigung

Answer

Einreichung von Rechnungen

Answer

Prüfung von Steuerbescheiden

Question 39

Welche der folgenden Handlungen ist keine Pflicht des Steuerzahlers?

Accepted Answer

Steuerhinterziehung

Answer

Entrichten von Steuervorauszahlungen

Answer

Abgabe der Steuererklärung

Answer

Einreichen von Einsprüchen gegen Steuerbescheide

Question 40

Was ist das Ziel einer Steuerreform?

Accepted Answer

Anpassung des Steuersystems an veränderte wirtschaftliche und gesellschaftliche Rahmenbedingungen

Answer

Senkung der Steuerbelastung für Unternehmen

Answer

Steigerung der Steuereinnahmen

Question 41

Welche Maßnahme ist keine legale Möglichkeit der Steuergestaltung?

Accepted Answer

Steuerhinterziehung

Answer

Abschreibung von Investitionen

Answer

Nutzung von Steuerschlupflöchern

Answer

Wahl der optimalen Rechtsform

Question 42

Welche Bedeutung hat die Besteuerungsgrundlage?

Accepted Answer

Sie bildet die Grundlage für die Berechnung der Steuer.

Answer

Sie gibt Auskunft über die Höhe der Steuerschuld.

Answer

Sie dient als Basis für die Steuererklärung.

Question 43

Welche Aussage zur Einkommensteuer trifft zu?

Accepted Answer

Sie ist eine direkte, progressive Steuer, die vom Einkommen natürlicher Personen erhoben wird.

Answer

Sie ist eine indirekte, proportionale Steuer.

Answer

Sie ist an die Umsatzsteuer gekoppelt.

Answer

Sie wird nur von juristischen Personen erhoben.

Question 44

Wann entsteht die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Mit Ausführung der Lieferung oder sonstigen Leistung.

Answer

Beim Eingang des Geldes.

Answer

Bei Beantragung einer Steuernummer.

Answer

Bei Rechnungsstellung.

Question 45

Welche der folgenden Ausgaben ist nicht als Betriebsausgabe abzugsfähig?

Accepted Answer

Private Aufwendungen des Unternehmers.

Answer

Abschreibungen auf Wirtschaftsgüter.

Answer

Mietaufwendungen für Geschäftsräume.

Answer

Aufwendungen für Löhne und Gehälter.

Question 46

Welcher Unterschied besteht zwischen Betriebsprüfung und Steuerfahndung?

Accepted Answer

Die Betriebsprüfung dient der Überprüfung der Steuererklärungen, die Steuerfahndung der Ermittlung von Steuerstraftaten.

Answer

Die Betriebsprüfung ist eine freiwillige Maßnahme, die Steuerfahndung eine hoheitliche Aufgabe.

Answer

Die Betriebsprüfung ist für alle Unternehmen verpflichtend, die Steuerfahndung nur für Großunternehmen.

Question 47

Welche der folgenden Maßnahmen stellt eine Steuerhinterziehung dar?

Accepted Answer

Nichtangabe von Einnahmen in der Steuererklärung.

Answer

Zahlung von Steuern in Raten.

Answer

Inanspruchnahme von Steuerberatung.

Answer

Einreichung der Steuererklärung innerhalb der Frist.

Question 48

Welche Aufgabe haben Finanzämter?

Accepted Answer

Sie sind für die Erhebung und Verwaltung von Steuereinnahmen zuständig.

Answer

Sie erlassen Gesetze.

Answer

Sie entscheiden in Rechtsstreitigkeiten.

Answer

Sie betreiben Wirtschaftsförderung.

Question 49

Was besagt das Prinzip der Vorsteuerabzugsberechtigung?

Accepted Answer

Unternehmen können die auf bezogenen Waren und Dienstleistungen gezahlte Umsatzsteuer (Vorsteuer) von der von ihnen geschuldeten Umsatzsteuer abziehen.

Answer

Unternehmen müssen auf alle ihre Leistungen Umsatzsteuer zahlen.

Question 50

Welche der folgenden Steuerarten ist eine Gemeinschaftssteuer?

Accepted Answer

Umsatzsteuer.

Answer

Grundsteuer.

Answer

Einkommensteuer.

Answer

Körperschaftssteuer.

Question 51

Welche der folgenden Aussagen beschreibt die Eigenschaft der Einkommensteuer korrekt?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer ist eine progressive Steuer.

Answer

Die Einkommensteuer wird nur auf das Einkommen von Unternehmen erhoben.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine indirekte Steuer.

Question 52

Welche der folgenden Ausgaben sind bei der Umsatzsteuer als Vorsteuer abzugsfähig?

Accepted Answer

Ausgaben für Waren und Dienstleistungen, die für die unternehmerische Tätigkeit verwendet werden.

Answer

Investitionskosten

Answer

Betriebsausgaben

Answer

Private Ausgaben

Question 53

In welchen Abständen ist eine Umsatzsteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Monatlich oder vierteljährlich, abhängig vom Umsatzvolumen des Unternehmens.

Answer

Nur bei Überschreiten einer bestimmten Umsatzgrenze.

Answer

Jährlich

Question 54

Wer ist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Personen mit einem zu versteuernden Einkommen über dem Grundfreibetrag.

Answer

Personen mit einem zu versteuernden Einkommen unter dem Grundfreibetrag.

Answer

Personen ohne jegliche Einkünfte.

Question 55

Welcher Grundfreibetrag gilt für die Einkommensteuer in Deutschland (Stand 2023)?

Accepted Answer

10.908 €

Answer

5.000 €

Answer

15.000 €

Answer

20.000 €

Question 56

Welche Einkommensart unterliegt der Körperschaftssteuer?

Accepted Answer

Gewinne aus Gewerbebetrieb.

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit.

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit.

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen.

Question 57

Welche Behörde ist für die Durchführung von Steuerprüfungen zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt

Answer

Die Handwerkskammer

Answer

Die Industrie- und Handelskammer

Answer

Die Berufsgenossenschaft

Question 58

Welche der folgenden Maßnahmen kann das Finanzamt ergreifen, wenn ein Steuerpflichtiger seine Steuerschulden nicht bezahlt?

Accepted Answer

Durchführung von Vollstreckungsmaßnahmen wie Pfändung oder Zwangsversteigerung.

Answer

Entzug des Wahlrechts.

Answer

Reiseverbot.

Question 59

Welche Aussage zur Einkommensteuer trifft zu?

Accepted Answer

Sie ist eine direkte Steuer, die auf das Einkommen natürlicher und juristischer Personen erhoben wird.

Answer

Sie wird auf den Gewinn eines Unternehmens erhoben und nicht auf das Einkommen.

Answer

Sie wird nur von Unternehmen gezahlt, nicht aber von Privatpersonen.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die auf den Konsum von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.

Question 60

Welchen Zweck erfüllt die Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Finanzierung kommunaler Aufgaben wie Infrastruktur und öffentliche Einrichtungen

Answer

Förderung von Unternehmensgründungen und Innovationen

Answer

Unterstützung von Selbstständigen und kleinen Unternehmen

Answer

Senkung des Steueraufkommens durch Förderung von Investitionen

Question 61

Welche Voraussetzung muss für die Betriebsausgabenabzugsfähigkeit erfüllt sein?

Accepted Answer

Unmittelbarer Zusammenhang mit der betrieblichen Tätigkeit

Answer

Ausgaben müssen in bar gezahlt werden

Answer

Höhe der Ausgaben muss einen bestimmten Betrag überschreiten

Question 62

Worin besteht der wesentliche Unterschied zwischen Umsatzsteuer und Einkommensteuer?

Accepted Answer

Umsatzsteuer wird auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen erhoben, Einkommensteuer auf das Einkommen natürlicher und juristischer Personen.

Answer

Umsatzsteuer ist eine direkte Steuer, Einkommensteuer eine indirekte Steuer.

Question 63

Was ist das Ziel eines Doppelbesteuerungsabkommens?

Accepted Answer

Vermeidung der doppelten Besteuerung von Einkünften in verschiedenen Ländern

Answer

Förderung des internationalen Handels durch Abbau von Handelshemmnissen

Answer

Harmonisierung der Steuersysteme verschiedener Länder

Question 64

Welche Funktion hat eine Steuerrückstellung?

Accepted Answer

Rechnungsabgrenzung zukünftiger Steuerzahlungen

Answer

Rücklage zur Deckung von Steuerschulden

Answer

Verpflichtung gegenüber dem Finanzamt zur Zahlung einer bestimmten Summe