Werbungskosten und Betriebsausgaben: Absetzbare Aufwendungen bei der Steuererklärung

Question 1

Welche Unterlagen sind für die Geltendmachung von Werbungskosten und Betriebsausgaben in der Steuererklärung notwendig?

Accepted Answer

Lohnabrechnung, Kontoauszüge und Quittungen

Answer

Steuerbescheid und Einkommensteuererklärung

Answer

Reisekostenabrechnung und Sozialversicherungsnachweis

Question 2

Welche der folgenden Ausgaben zählen zu den Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Aufwendungen, die durch den Betrieb einer gewerblichen oder selbstständigen Tätigkeit entstehen, wie z.B. Miete für Geschäftsräume.

Answer

Fortbildungskosten des Arbeitnehmers

Answer

Spenden

Answer

Kosten für die Kinderbetreuung

Question 3

Bei welchen Aufwendungen ist die Abziehbarkeit als Betriebsausgabe gesetzlich ausgeschlossen?

Accepted Answer

Aufwendungen für die private Lebensführung, die nicht im Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit stehen.

Answer

Abschreibungen auf Anlagegüter

Answer

Gehälter für Mitarbeiter

Answer

Bewirtungskosten

Question 4

Welche der folgenden Ausgaben ist bei Selbstständigen nicht als Betriebsausgabe abzugsfähig?

Accepted Answer

Krankenversicherungsprämien für die eigene Krankenversicherung.

Answer

Abschreibungen auf Computer

Answer

Büromiete

Answer

Kosten für Fortbildungen

Question 5

Bei welchen Aufwendungen ist die Höhe der abzugsfähigen Betriebsausgaben gedeckelt?

Accepted Answer

Bewirtungskosten, die nur bis zu 70 % abzugsfähig sind.

Answer

Reisekosten

Answer

Mietkosten

Answer

Gehälter für Mitarbeiter

Question 6

Welche der folgenden Aussagen zum Nachweis von Werbungskosten ist richtig?

Accepted Answer

Für den Nachweis von Werbungskosten genügt die Vorlage von Belegen. In Ausnahmefällen können auch Zeugenaussagen oder eidesstattliche Versicherungen zulässig sein.

Answer

Es ist immer eine Rechnung erforderlich

Answer

Fahrtenbücher müssen immer handschriftlich geführt werden

Answer

Werbegeschenke sind nur mit Zeugenaussage abzugsfähig

Question 7

Welche der folgenden Aufwendungen können typischerweise als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Miete für ein ausschließlich beruflich genutztes Arbeitszimmer

Accepted Answer

Beruflich veranlasste Telefonkosten

Answer

Anschaffungskosten für einen Firmenwagen

Answer

Repräsentationsaufwendungen

Question 8

Betriebsausgaben sind Aufwendungen, die:

Accepted Answer

durch die betriebliche Tätigkeit veranlasst sind

Answer

im privaten Bereich anfallen

Answer

nur für selbstständige Tätigkeiten gelten

Answer

nicht abziehbar sind

Question 9

Werbungskosten können nur geltend gemacht werden:

Accepted Answer

wenn sie in Zusammenhang mit Einkünften aus einer Erwerbstätigkeit stehen

Answer

auch für Ausgaben, die nicht im Zusammenhang mit einer Erwerbstätigkeit stehen

Question 10

Welche der folgenden Ausgaben kann sowohl als Werbungskosten als auch als Betriebsausgaben geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Reisekosten für eine berufliche Fortbildung

Answer

Lebenshaltungskosten

Answer

Spenden an eine gemeinnützige Organisation

Answer

Anschaffung eines privaten Pkw

Question 11

Aufwendungen für Arbeitsmittel können als Werbungskosten oder Betriebsausgaben geltend gemacht werden, bis zu einem Betrag von:

Accepted Answer

1.160 € im Jahr

Answer

2.000 € im Jahr

Answer

nur im Rahmen der Einkünfte

Question 12

Reisekosten können:

Accepted Answer

nur für Reisen geltend gemacht werden, die im Zusammenhang mit einer beruflichen Tätigkeit stehen

Answer

nur für Reisen im Inland geltend gemacht werden

Answer

nicht für Reisen im Ausland geltend gemacht werden

Question 13

Fortbildungskosten können:

Accepted Answer

nur dann als Werbungskosten oder Betriebsausgaben geltend gemacht werden, wenn die Fortbildung beruflich relevant ist

Answer

grundsätzlich nicht als Werbungskosten oder Betriebsausgaben geltend gemacht werden

Answer

auch für Fortbildungen geltend gemacht werden, die nicht beruflich relevant sind

Question 14

Welche der folgenden Ausgaben kann nicht als Betriebsausgaben geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Spenden an eine gemeinnützige Organisation

Answer

Reisekosten für Dienstreisen

Answer

Büromiete

Answer

Abschreibungen auf Geschäftswagen

Question 15

Zu den Werbungskosten zählen:

Accepted Answer

Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte

Answer

Reisekosten für einen Betriebsausflug

Answer

Kosten für die Anschaffung neuer Bürogeräte

Answer

Abschreibungen auf das Firmenfahrzeug

Question 16

Welche Aufwendungen müssen bei der Gewinnermittlung unbedingt abgezogen werden?

Accepted Answer

Abschreibungen

Answer

Rücklagen

Answer

Investitionen

Answer

Rückstellungen

Question 17

Welche Ausgaben sind bei der Ermittlung der Einkommensteuer als Werbungskosten absetzbar?

Accepted Answer

Aufwendungen für die Bewerbung und Ausübung einer nichtselbständigen Tätigkeit

Answer

Aufwendungen für private Lebensführung

Answer

Aufwendungen für den Unterhalt von Familienangehörigen

Question 18

Unter welchen Voraussetzungen können Fahrtkosten zur Arbeit als Betriebsausgaben geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Die Fahrten sind für die berufliche Tätigkeit erforderlich und der Pauschbetrag von 0,30 € je Kilometer wird überschritten.

Answer

Die Fahrten sind nicht für die berufliche Tätigkeit erforderlich.

Question 19

Welches Prinzip gilt für die Zuordnung von Aufwendungen zu Werbungskosten oder Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Veranlassungsprinzip

Answer

Vollständigkeitsprinzip

Answer

Realisationsprinzip

Question 20

Welche Kosten sind bei der Ermittlung der Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit als Betriebsausgaben zu berücksichtigen?

Accepted Answer

Aufwendungen, die durch die Tätigkeit als Selbstständiger veranlasst sind

Answer

Aufwendungen für den privaten Lebensbereich

Answer

Aufwendungen für die Anschaffung von Vermögenswerten

Question 21

In welchem Gesetz ist die Abzugsfähigkeit von Werbungskosten und Betriebsausgaben geregelt?

Accepted Answer

Einkommensteuergesetz (EStG)

Answer

Abgabenordnung (AO)

Answer

Gewerbesteuergesetz (GewStG)

Answer

Umsatzsteuergesetz (UStG)

Question 22

Welche der folgenden Aufwendungen sind Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Aufwendungen, die durch den Betrieb eines Unternehmens zwangsläufig und unmittelbar verursacht werden

Answer

Aufwendungen, die durch private Ausgaben entstehen

Answer

Aufwendungen, die im Zusammenhang mit einer Anstellung stehen

Question 23

Welche der folgenden Aufwendungen sind weder Werbungskosten noch Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Aufwendungen für die Anschaffung eines Einfamilienhauses zur privaten Nutzung

Answer

Aufwendungen für Fahrtkosten zur Arbeitsstelle

Answer

Aufwendungen für Fachliteratur im Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit

Question 24

Bei den Fahrtkosten zur ersten Tätigkeitsstätte handelt es sich um:

Accepted Answer

Werbungskosten

Answer

Sonderausgaben

Answer

Betriebsausgaben

Answer

Nicht abzugsfähige Aufwendungen

Question 25

Welche der folgenden Aufwendungen sind Betriebsausgaben für selbstständige Handwerker?

Accepted Answer

Aufwendungen für Werkzeuge und Maschinen, die für die handwerkliche Tätigkeit erforderlich sind

Answer

Aufwendungen für Spenden

Answer

Aufwendungen für die private Lebensführung

Answer

Aufwendungen für Kapitalerträge

Question 26

Welche der folgenden Aufwendungen sind bei Vermietungseinkünften als Werbungskosten abzugsfähig?

Accepted Answer

Aufwendungen für Instandhaltung und Reparatur der vermieteten Immobilie

Answer

Aufwendungen für die Anschaffungskosten der Immobilie

Answer

Aufwendungen für private Nutzung der Immobilie

Question 27

Welche der folgenden Aussagen zu Betriebsausgaben ist zutreffend?

Accepted Answer

Betriebsausgaben mindern den Gewinn aus Gewerbebetrieb

Answer

Betriebsausgaben können nur bei unselbstständiger Tätigkeit geltend gemacht werden

Answer

Betriebsausgaben sind immer steuerfrei

Question 28

Welche Aussage über Werbungskosten ist korrekt?

Accepted Answer

Werbungskosten können bei der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden, um die zu versteuernde Einkommen zu mindern.

Answer

Werbungskosten sind unabhängig von der Höhe des Einkommens abzugsfähig.

Answer

Werbungskosten werden direkt von der Steuerlast abgezogen.

Question 29

Welche der folgenden Ausgaben gehört zu den Werbungskosten?

Accepted Answer

Fahrtkosten zur Arbeitsstätte.

Answer

Kosten für die eigene Hochzeit.

Answer

Spenden an politische Parteien.

Answer

Unterhaltszahlungen an den geschiedenen Ehepartner.

Question 30

Was sind Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Aufwendungen, die durch die betriebliche Tätigkeit verursacht werden.

Answer

Einnahmen aus selbständiger oder gewerblicher Tätigkeit.

Answer

Private Ausgaben, die steuerlich absetzbar sind.

Question 31

Welche Ausgabe zählt zu den Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Miete für das Geschäftslokal.

Answer

Kosten für den privaten Urlaub.

Answer

Zinsen für einen privaten Kredit.

Answer

Beiträge zur privaten Krankenversicherung.

Question 32

Welcher Unterschied besteht zwischen Werbungskosten und Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Werbungskosten sind Aufwendungen zur Erzielung von Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit, Betriebsausgaben sind Aufwendungen zur Erzielung von Einkünften aus selbständiger oder gewerblicher Tätigkeit.

Answer

Werbungskosten können nur von Angestellten geltend gemacht werden, Betriebsausgaben nur von Selbstständigen.

Question 33

Wann sind die Kosten für ein Arbeitszimmer steuerlich absetzbar?

Accepted Answer

Die Kosten für ein Arbeitszimmer sind nur abzugsfähig, wenn es dem Steuerpflichtigen zur Ausübung seiner beruflichen Tätigkeit  ausschließlich und regelmäßig genutzt wird und es kein anderes Arbeitszimmer im Betrieb oder in der Wohnung gibt.

Answer

Die Kosten für ein Arbeitszimmer sind nie abzugsfähig.

Answer

Die Kosten für ein Arbeitszimmer sind immer in voller Höhe abzugsfähig.

Question 34

Was bedeutet 'doppelte Haushaltsführung' im steuerlichen Kontext?

Accepted Answer

Doppelte Haushaltsführung liegt vor, wenn ein Arbeitnehmer aufgrund seiner beruflichen Tätigkeit  einen zweiten Haushalt am Arbeitsort unterhält, während er seinen Lebensmittelpunkt an einem anderen Ort hat.

Answer

Die doppelte Haushaltsführung liegt vor, wenn ein Ehepaar zwei Wohnungen besitzt.

Question 35

Welche Kosten können im Rahmen der doppelten Haushaltsführung steuerlich geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Mietaufwendungen für die Wohnung am Arbeitsort.

Answer

Kosten für Freizeitaktivitäten am Arbeitsort.

Answer

Kosten für Restaurantbesuche am Arbeitsort.

Question 36

Was ist die Entfernungspauschale?

Accepted Answer

Die Entfernungspauschale ist ein fester Betrag pro Entfernungskilometer zwischen Wohnung und Arbeitsstätte, der als Werbungskosten abgesetzt werden kann.

Answer

Ein Zuschuss des Arbeitgebers für die Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel.

Question 37

Welche Aussage zur Entfernungspauschale ist FALSCH?

Accepted Answer

Die Entfernungspauschale kann für beliebig viele Kilometer zwischen Wohnung und Arbeitsstätte geltend gemacht werden.

Answer

Die Entfernungspauschale beträgt 0,30 € pro Entfernungskilometer (ab dem 21. Kilometer 0,35 €).

Question 38

Welche der folgenden Aufwendungen sind Werbungskosten?

Accepted Answer

Fahrten zur Arbeit

Answer

Miete für ein Büro

Answer

Kosten für die Anschaffung eines neuen Computers

Question 39

Welche der folgenden Aufwendungen sind Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Kosten für Rohstoffe

Answer

Aufwendungen für Werbung

Answer

Kosten für die private Lebensführung

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Question 40

Welche der folgenden Aussagen ist richtig?

Accepted Answer

Werbungskosten können nur von Arbeitnehmern geltend gemacht werden.

Answer

Betriebsausgaben können nur von Unternehmern geltend gemacht werden.

Answer

Werbungskosten sind immer höher als Betriebsausgaben.

Question 41

Welche der folgenden Aufwendungen ist sowohl als Werbungskosten als auch als Betriebsausgaben abzugsfähig?

Accepted Answer

Aufwendungen für Fortbildung

Answer

Kosten für die private Krankenversicherung

Answer

Kosten für die Anschaffung eines neuen Autos

Answer

Zinsen für ein Privatdarlehen

Question 42

Welche der folgenden Aussagen ist falsch?

Accepted Answer

Werbungskosten sind immer in voller Höhe abzugsfähig.

Answer

Betriebsausgaben können nur bis zur Höhe der erzielten Einkünfte geltend gemacht werden.

Answer

Werbungskosten müssen beruflich veranlasst sein.

Question 43

Welche der folgenden Aufwendungen ist nicht abzugsfähig?

Accepted Answer

Kosten für die Anschaffung einer Luxuslimousine

Answer

Kosten für die Anschaffung eines neuen Bürocomputers

Answer

Kosten für die Teilnahme an einer Fachkonferenz

Question 44