Steuerpflicht und Einkunftsarten: Online-Quiz für Steuerrechtliche Fallstricke und Lösungen

Question 1

Welche der folgenden Tätigkeiten begründet grundsätzlich keine Steuerpflicht in Deutschland?

Accepted Answer

Haushaltsführung

Answer

Ausübung einer Erwerbstätigkeit

Answer

Erzielung von Kapitalerträgen

Answer

Vermietung von Immobilien

Question 2

Welche Einkunftsart umfasst Einnahmen aus selbstständiger Tätigkeit, wie etwa der Ausübung eines freien Berufs oder einer gewerblichen Tätigkeit?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Question 3

Welche Einkünfte unterliegen in Deutschland einer pauschalen Steuer von 25 %?

Accepted Answer

Kapitalerträge

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Question 4

Welche Aufwendungen können bei der Ermittlung der Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit von der Steuer abgezogen werden?

Accepted Answer

Werbungskosten

Answer

Betriebsausgaben

Answer

Außergewöhnliche Belastungen

Answer

Sonderausgaben

Question 5

Welche der folgenden Tätigkeiten ist typischerweise eine freiberufliche Tätigkeit?

Accepted Answer

Ausübung des Arztberufs

Answer

Tätigkeit im öffentlichen Dienst als Beamter

Answer

Ausübung eines Handwerks

Answer

Ausübung einer kaufmännischen Tätigkeit

Question 6

Welche der folgenden Leistungen ist in Deutschland nicht steuerpflichtig?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Kapitalerträge

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Arbeitslohn

Question 7

Welche Aufwendungen sind bei der Ermittlung der Einkünfte aus Gewerbebetrieb nicht abzugsfähig?

Accepted Answer

Private Lebenshaltungskosten

Answer

Werbungskosten

Answer

Abschreibungen auf Wirtschaftsgüter

Answer

Betriebsausgaben

Question 8

Welche Einkunftsart unterliegt in Deutschland einem progressiven Steuertarif, bei dem der Steuersatz mit steigenden Einkünften zunimmt?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Veräußerungsgeschäften

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 9

Welche der folgenden Personen unterliegt in Deutschland der unbeschränkten Steuerpflicht?

Accepted Answer

Eine Person mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Eine Person mit Arbeitsstätte in Deutschland und Wohnsitz in Frankreich

Answer

Eine Person mit Wohnsitz in der Schweiz und Arbeitsstätte in Deutschland

Question 10

Zu welcher Einkunftsart gehören Gehälter aus einer nichtselbständigen Tätigkeit?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 11

Welche Einkünftsart liegt vor, wenn Mieteinnahmen erzielt werden?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 12

Welche der aufgeführten Einkünfte sind nach § 3 Nr. 40 EStG steuerfrei?

Accepted Answer

Geschenke zur Hochzeit und zur Geburt eines Kindes

Answer

Zinserträge aus Sparbuchguthaben

Answer

Einnahmen aus einem Nebenjob

Answer

Mieteinnahmen aus einer vermieteten Wohnung

Question 13

Was bedeutet "Progressionsvorbehalt" im Steuerrecht?

Accepted Answer

Steuerfreie Einkünfte werden bei der Berechnung des Steuersatzes berücksichtigt

Answer

Steuerfreie Einkünfte werden nur bis zu einem bestimmten Betrag berücksichtigt

Answer

Steuerfreie Einkünfte sind vollständig von der Steuer befreit

Question 14

Welche Einkünfte unterliegen der Abgeltungsteuer?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 15

Welche Aussage zur Steuerpflicht von Kapitalerträgen ist zutreffend?

Accepted Answer

Kapitalerträge sind in Deutschland grundsätzlich steuerpflichtig

Answer

Kapitalerträge sind nur steuerpflichtig, wenn sie einen bestimmten Betrag überschreiten

Answer

Kapitalerträge sind für natürliche Personen vollständig steuerfrei

Question 16

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn ein Freiberufler für seine Dienstleistungen honoriert wird?

Accepted Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Question 17

Welche der nachfolgenden Personen ist in Deutschland beschränkt steuerpflichtig?

Accepted Answer

Eine Person mit Wohnsitz in Frankreich und Arbeitsstätte in Deutschland

Answer

Eine Person mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Eine Person mit Wohnsitz in Deutschland für mehr als 183 Tage pro Jahr

Question 18

Welche Einkünfte unterliegen nicht der Steuerpflicht?

Accepted Answer

Geschenke zur Hochzeit und zur Geburt eines Kindes

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 19

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerpflicht beschreibt korrekt den persönlichen Anknüpfungspunkt?

Accepted Answer

Die Steuerpflicht natürlicher Personen wird durch ihren Wohnsitz in Deutschland begründet.

Answer

Die Steuerpflicht ist unabhängig vom Alter des Steuerpflichtigen.

Answer

Die Steuerpflicht juristischer Personen knüpft an ihre Geschäftsleitung in Deutschland an.

Question 20

Welche Einkunftsart fällt in die Kategorie Einkünfte aus Gewerbebetrieb?

Accepted Answer

Gewinne aus der Herstellung und dem Verkauf von Waren

Answer

Löhne und Gehälter

Answer

Erträge aus Kapitalanlagen

Question 21

Welche Aussage zu den Einkünften aus Kapitalvermögen trifft zu?

Accepted Answer

Zinserträge unterliegen grundsätzlich der Abgeltungsteuer.

Answer

Veräußerungsgewinne aus Wertpapieren sind von der Steuer befreit.

Answer

Dividendeneinkünfte sind immer steuerfrei.

Question 22

Welche Einkunftsart unterliegt nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 23

Welche Einkunftsart ist gewerbesteuerpflichtig?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 24

Welche Umsätze unterliegen der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Lieferungen und Leistungen, die im Inland gegen Entgelt bewirkt werden

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Question 25

Welche Aussage zur Einkommensteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer und wird nach dem Prinzip der Leistungsfähigkeit erhoben.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine zweckgebundene Steuer.

Answer

Die Einkommensteuer wird von den Gemeinden erhoben.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine Quellensteuer.

Question 26

Welche der folgenden Aussagen zur Kirchensteuer ist zutreffend?

Accepted Answer

Die Kirchensteuer ist eine Ergänzungsabgabe zur Einkommensteuer.

Answer

Die Kirchensteuer ist in allen Bundesländern gleich hoch.

Answer

Die Kirchensteuer wird von allen Religionsgemeinschaften erhoben.

Question 27

Welche der folgenden Personen ist in Deutschland grundsätzlich steuerpflichtig?

Accepted Answer

Ein Arbeitnehmer, der in Deutschland arbeitet und seinen Wohnsitz in Deutschland hat.

Answer

Ein Rentner, der nur Einkünfte aus einer privaten Altersvorsorge bezieht.

Answer

Ein Ausländer, der in Deutschland Urlaub macht.

Question 28

Welche Einkunftsart zählt NICHT zu den sieben Einkunftsarten nach dem Einkommensteuergesetz?

Accepted Answer

Gewinne aus Glücksspielen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 29

Eine Person bezieht Einkünfte aus einer selbstständigen Tätigkeit als freiberuflicher Berater. Welcher Einkunftsart werden diese Einkünfte zugeordnet?

Accepted Answer

Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 30

Welche Einkunftsart umfasst die Einnahmen aus der Vermietung einer Eigentumswohnung?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 31

Eine Person erhält Zinsen aus einem Festgeldkonto. Welche Einkunftsart umfasst diese Einnahmen?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 32

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerpflicht ist FALSCH?

Accepted Answer

Nur Personen mit einem Einkommen über dem Grundfreibetrag sind steuerpflichtig.

Answer

Die Steuerpflicht kann auch durch bestimmte Abzüge reduziert werden.

Answer

Die Steuerpflicht kann durch bestimmte Freibeträge gemindert werden.

Question 33

Welche Einkunftsart umfasst die Einnahmen aus dem Verkauf von Aktien?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 34

Welche Einkunftsart umfasst die Einnahmen aus der Veräußerung eines gebrauchten Autos?

Accepted Answer

Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Question 35

Was ist der Unterschied zwischen Einkünften aus Gewerbebetrieb und Einkünften aus freiberuflicher Tätigkeit?

Accepted Answer

Gewerbetreibende sind im Handelsregister eingetragen, Freiberufler nicht.

Answer

Gewerbetreibende haben eine Ausbildung, Freiberufler nicht.

Answer

Gewerbetreibende arbeiten nur im Inland, Freiberufler auch im Ausland.

Question 36

Welches der folgenden Kriterien ist NICHT relevant für die Bestimmung der Steuerpflicht in Deutschland?

Accepted Answer

Nationalität des Steuerpflichtigen

Answer

Wohnsitz des Steuerpflichtigen

Answer

Einkommen des Steuerpflichtigen

Answer

Dauer des Aufenthalts in Deutschland

Question 37

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn ein Arbeitnehmer Gehalt erhält?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Question 38

Ab welchem Einkommen unterliegt man in Deutschland der Steuerpflicht?

Accepted Answer

9.984 Euro (Grundfreibetrag 2023)

Answer

10.000 Euro

Answer

15.000 Euro

Answer

20.000 Euro

Question 39

Welche Einkunftsart ist steuerfrei?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Kapitalerträge

Answer

Gehalt

Answer

Miet- und Pachteinnahmen

Question 40

Zu welchen Einkunftsarten gehören Gewinne aus dem Verkauf von Aktien?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Question 41

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn ein Unternehmer ein eigenes Geschäft betreibt?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 42

Welche Einkunftsart unterliegt dem Progressionsvorbehalt?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 43

Welche der folgenden Einkunftsarten ist nicht nach dem Splittingverfahren zu versteuern?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Question 44

Welche Einkunftsart unterliegt der Abgeltungsteuer?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Question 45

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerpflicht ist korrekt?

Accepted Answer

Die Steuerpflicht beginnt mit dem Erlangen der unbeschränkten Steuerpflicht.

Answer

Die Steuerpflicht ist abhängig vom Wohnsitz.

Answer

Die Steuerpflicht gilt nur für Personen, die ein Einkommen erzielen.

Question 46

Welche Einkunftsart umfasst Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Question 47

Welcher der folgenden Personen ist steuerpflichtig?

Accepted Answer

Eine Person mit Wohnsitz und gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Eine Person, die Einkünfte aus einer selbständigen Tätigkeit erzielt

Answer

Eine Person, die keine Einkünfte erzielt

Question 48

Welche Einkunftsart fällt nicht in den Bereich der Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Einkünfte aus Mieteinkünften

Answer

Einkünfte aus Pensionen

Answer

Einkünfte aus Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Gehältern

Question 49

Welche Einkunftsart ist bei der Berechnung des steuerlichen Einkommens abzugsfähig?

Accepted Answer

Betriebsausgaben

Answer

Kirchensteuer

Answer

Steuerfreibeträge

Answer

Außergewöhnliche Belastungen

Question 50

Welche Einkunftsart unterliegt einem progressiven Steuertarif?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Question 51

Welche Einkunftsart kann steuerfrei sein?

Accepted Answer

Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 52

Welche Einkünftsart ist mit dem höchsten Steuersatz belegt?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 53

Welche der folgenden Einkünftsarten ist eine Sammelkategorie für verschiedene Arten von Einkünften?

Accepted Answer

Einkünfte aus sonstigen Einkünften

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 54

Welche Einkünftsart ist durch regelmäßige Zahlungen gekennzeichnet?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 55

Welche Einkünftsart unterliegt der Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 56

Welche Einkünftsart kann sowohl positiv als auch negativ sein?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen