Steuerbefreiungen und Ermäßigungen: Steuern sparen durch clevere Nutzung von Vorteilen

Question 1

Welche Steuerbefreiung ist speziell für Existenzgründer relevant?

Accepted Answer

Gewerbesteuerfreibetrag

Answer

Umsatzsteuerbefreiung

Answer

Körperschaftsteuerermäßigung

Question 2

Was ist eine Voraussetzung für die Inanspruchnahme der Steuerbefreiung für Neuinvestitionen nach § 7g EStG für Existenzgründer?

Accepted Answer

Investition in ein neues Unternehmen innerhalb der ersten fünf Jahre

Answer

Investition in ein bereits bestehendes Unternehmen

Answer

Investition in eine bereits bestehende Immobilie

Question 3

Welche der folgenden Ausgaben ist gemäß § 9 EStG bei der Ermittlung des Einkommens steuerlich abzugsfähig?

Accepted Answer

Werbungskosten

Answer

Spenden

Answer

Freizeitkosten

Answer

Lebenshaltungskosten

Question 4

Wer hat Anspruch auf die Steuerermäßigung für Alleinerziehende nach § 24b EStG?

Accepted Answer

Unverheiratete oder geschiedene Personen mit einem minderjährigen Kind im Haushalt

Answer

Personen in einer Partnerschaft

Answer

Personen mit einem erwachsenen Kind im Haushalt

Question 5

Unter welchen Voraussetzungen ist Krankengeld steuerfrei?

Accepted Answer

Wenn es als Folgeleistung einer gesetzlichen Krankenversicherung gezahlt wird

Answer

Wenn es als Leistung einer privaten Unfallversicherung gezahlt wird

Answer

Wenn es von einer privaten Krankenversicherung gezahlt wird

Question 6

Welche Steuerermäßigung kann für Maßnahmen zur energetischen Sanierung von Gebäuden in Anspruch genommen werden?

Accepted Answer

Steuerbonus für Handwerkerleistungen nach § 35a EStG

Answer

Investmentzulage für Forschung und Entwicklung

Answer

Erbschaftssteuerfreibetrag

Answer

Schenkungssteuerfreibetrag

Question 7

Welche steuerliche Auswirkung hat die private Nutzung eines betrieblichen Fahrzeugs?

Accepted Answer

Der geldwerte Vorteil muss als Einkommen versteuert werden

Answer

Der geldwerte Vorteil muss nur versteuert werden, wenn das Fahrzeug überwiegend privat genutzt wird

Answer

Der geldwerte Vorteil ist steuerfrei

Question 8

Welche Aussage zur Steuerermäßigung für behinderte Menschen nach § 33b EStG ist richtig?

Accepted Answer

Die Höhe der Steuerermäßigung richtet sich nach dem Grad der Behinderung

Answer

Die Steuerermäßigung wird nur gewährt, wenn die Behinderung angeboren ist

Answer

Die Steuerermäßigung wird nur gewährt, wenn die Behinderung unheilbar ist

Question 9

Welche der folgenden Einkünfte ist von der Einkommensteuer befreit?

Accepted Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit bis zum Freibetrag von 9.744 Euro

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, die der Einkommensteuer unterliegen

Answer

Einkünfte aus unselbständiger Tätigkeit ab einem Jahreseinkommen von 50.000 Euro

Question 10

Für welche Leistungen der Handwerker kann die Steuerermäßigung in Anspruch genommen werden?

Accepted Answer

Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen im Haushalt des Steuerpflichtigen

Answer

Reparaturen und Wartungsarbeiten an Fahrzeugen

Answer

Dienstleistungen wie Gartenpflege oder Haushaltshilfe

Question 11

Welcher der folgenden Berufe ist von der Gewerbesteuer befreit?

Accepted Answer

Freie Berufe wie Ärzte, Rechtsanwälte und Architekten

Answer

Einzelhändler wie Bäcker, Metzger und Friseure

Answer

Gastronomen wie Restaurantbetreiber und Hoteliers

Answer

Handwerker wie Maler, Elektriker und Installateure

Question 12

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuerbefreiung für Kleinunternehmer ist korrekt?

Accepted Answer

Kleinunternehmer mit einem Umsatz bis zu 22.000 Euro im Jahr sind von der Umsatzsteuer befreit

Answer

Kleinunternehmer mit einem Umsatz bis zu 17.500 Euro im Jahr sind von der Umsatzsteuer befreit

Answer

Kleinunternehmer mit einem Umsatz bis zu 50.000 Euro im Jahr sind von der Umsatzsteuer befreit

Question 13

Welche der folgenden Möglichkeiten bietet keine Möglichkeit zur Steueroptimierung?

Accepted Answer

Aufnahme von Privatkrediten zur Finanzierung von Konsumausgaben

Answer

Nutzung von Steuerrücklagen

Answer

Geltendmachung von Steuerfreibeträgen

Question 14

Welcher der folgenden Faktoren beeinflusst die Höhe des Steuersatzes bei der Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Hebesatz der Gemeinde

Answer

Größe des Unternehmens

Answer

Branche des Unternehmens

Answer

Umsatz des Unternehmens

Question 15

Welche Einkommensart ist nach § 3 Nr. 26 EStG steuerfrei?

Accepted Answer

Einnahmen aus privaten Kapitallebensversicherungen

Answer

Mieteinnahmen

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Gewinne aus Veräußerungsgeschäften

Question 16

Welche Branche kann nach § 12 Abs. 2 Nr. 1 GewStG eine Steuerermäßigung in Anspruch nehmen?

Accepted Answer

Unternehmen im Bereich der erneuerbaren Energien

Answer

Produktionsunternehmen

Answer

Dienstleistungsbetriebe

Answer

Handelsunternehmen

Question 17

Welche Voraussetzung muss erfüllt sein, um die Steuerbefreiung nach § 4 Nr. 15 UStG in Anspruch nehmen zu können?

Accepted Answer

Die Leistung wird an eine Einrichtung des öffentlichen Rechts erbracht

Answer

Die Leistung wird an eine Privatperson erbracht

Answer

Die Leistung wird an einen Unternehmer erbracht

Question 18

Welche Personengruppe ist nach § 33 Abs. 1 EStG steuerpflichtig?

Accepted Answer

Unbeschränkt Steuerpflichtige

Answer

Personengesellschaften

Answer

Beschränkt Steuerpflichtige

Answer

Nicht ansässige Personen

Question 19

Welche Aufwendungen können nach § 10 Abs. 1 Nr. 1 EStG als Betriebsausgaben abgezogen werden?

Accepted Answer

Aufwendungen für Werbung

Answer

Außergewöhnliche Belastungen

Answer

Sonderausgaben

Question 20

Welche Einkommensart unterliegt nach § 20 EStG dem Progressionsvorbehalt?

Accepted Answer

Kapitalerträge

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Renteneinkünfte

Question 21

Welche der folgenden Einkommensarten ist in Deutschland grundsätzlich steuerfrei?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Gewerbegewinn

Answer

Kapitalerträge

Answer

Arbeitslohn

Question 22

Welche Voraussetzungen müssen Existenzgründer in Deutschland erfüllen, um eine Steuerermäßigung in Anspruch nehmen zu können?

Accepted Answer

Investitionen in Anlagevermögen, Freibetrag für Gewinne

Answer

Älter als 50 Jahre, langjährig arbeitslos

Answer

Hohes Einkommen, geringe Ausgaben

Answer

Bezahlung hoher Steuern, keine Sozialabgaben

Question 23

Für welche Immobilie gilt die Grundsteuerbefreiung von 10 Jahren?

Accepted Answer

Selbst genutztes Wohneigentum

Answer

Nur Einfamilienhäuser, keine Mehrfamilienhäuser

Answer

Unbegrenzt, solange die Immobilie selbst genutzt wird

Question 24

Welche steuerlichen Vergünstigungen können Eltern für ihre Kinder in Anspruch nehmen?

Accepted Answer

Kinderfreibetrag, Kindergeld

Answer

Investitionszulage, Sonderausgabenabzug

Answer

Ehegattensplitting, Altersentlastung

Answer

Reisekostenabzug, Pendlerpauschale

Question 25

Unter welchen Voraussetzungen sind Spenden steuerlich absetzbar?

Accepted Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen mit Spendenquittung

Answer

Spenden an private Hilfsbedürftige, Spendenbetrag unter 50 €

Answer

Spenden an politische Parteien, Spendenbetrag über 100 €

Question 26

Welche der folgenden Aussagen zur Pauschalbesteuerung für Kleinunternehmer ist korrekt?

Accepted Answer

Umsatzgrenze von 22.000 € pro Jahr, keine Umsatzsteuerzahlung

Answer

Umsatzgrenze von 10.000 € pro Jahr, keine Gewerbesteuerzahlung

Answer

Umsatzgrenze von 50.000 € pro Jahr, reduzierter Steuersatz

Question 27

Welche Steuererleichterung kann für Investitionen in bestimmte Wirtschaftsgüter in Anspruch genommen werden?

Accepted Answer

Investitionsabzugsbetrag

Answer

Abschreibungsbonus

Answer

Steuerbefreiung

Answer

Rücklagenbildung

Question 28

Unter welchen Voraussetzungen kann es zu einer Steuererstattung kommen?

Accepted Answer

Überzahlung von Steuern, Steuerbescheid mit Erstattungsbetrag

Answer

Hohe Ausgaben, keine ausreichenden Einkünfte

Answer

Einkommen unter dem Existenzminimum, Antrag auf Steuerbefreiung

Question 29

Für welche Personen gilt eine Gewerbesteuerbefreiung in Deutschland?

Accepted Answer

Bestimmte Existenzgründer für eine begrenzte Dauer

Answer

Für alle Gewerbetreibenden, unbegrenzte Dauer

Answer

Nur für Unternehmen mit geringem Gewinn

Question 30

Welche der folgenden Ausgaben kann ein Existenzgründer im ersten Jahr seiner Selbstständigkeit als Betriebsausgaben geltend machen und somit von der Steuer absetzen?

Accepted Answer

Kosten für die Anschaffung eines neuen Laptops, der ausschließlich für die Geschäftstätigkeit genutzt wird.

Answer

Kosten für ein neues Auto, das der Gründer privat nutzt.

Answer

Kosten für eine Reise nach Mallorca, die der Gründer im Urlaub unternimmt.

Question 31

Ein Unternehmen kann bestimmte Investitionen in Forschung und Entwicklung (FuE) von der Körperschaftsteuer absetzen. Welche Art von Investitionen sind hier gemeint?

Accepted Answer

Investitionen in die Entwicklung neuer Produkte, Verfahren oder Technologien, die das technische Niveau des Unternehmens erhöhen.

Answer

Investitionen in neue Produktionsanlagen.

Answer

Investitionen in Marketing und Werbung.

Question 32

Ein Handwerksbetrieb kann unter bestimmten Voraussetzungen eine Ermäßigung der Gewerbesteuer erhalten. Nennen Sie eine dieser Voraussetzungen.

Accepted Answer

Der Betrieb beschäftigt mindestens 50 % der Mitarbeiter in einem anerkannten Handwerksberuf.

Answer

Der Betrieb erzielt einen Jahresumsatz von mindestens 1 Million Euro.

Answer

Der Betrieb befindet sich in einem ländlichen Gebiet.

Question 33

Welche der folgenden Personen ist von der Einkommensteuer befreit?

Accepted Answer

Eine Person, die ausschließlich Leistungen nach dem Sozialgesetzbuch erhält.

Answer

Eine Person, die ein kleines Einkommen aus Vermietung und Verpachtung erzielt.

Answer

Eine Person, die in Teilzeit beschäftigt ist.

Question 34

Eine Person, die ein Haus vermietet, kann bestimmte Ausgaben von der Steuer absetzen. Welche Ausgaben gehören dazu?

Accepted Answer

Kosten für Instandhaltung und Reparaturen am Haus, die der Erhaltung des Gebäudes dienen.

Answer

Kosten für einen neuen Fernseher, der im Haus aufgestellt wird.

Answer

Kosten für eine Urlaubsreise, die der Vermieter im Haus selbst verbringt.

Answer

Kosten für Lebensmittel, die der Vermieter selbst im Haus konsumiert.

Question 35

Ein Unternehmen kann bestimmte Spenden an gemeinnützige Organisationen von der Steuer absetzen. Welche Voraussetzung muss dafür erfüllt sein?

Accepted Answer

Die Spende muss an eine gemeinnützige Organisation gehen, die vom Finanzamt als steuerbegünstigt anerkannt ist.

Answer

Die Spende muss mindestens 1.000 Euro betragen.

Question 36

Welches der folgenden Programme unterstützt Unternehmen bei der Modernisierung und Digitalisierung ihrer Prozesse?

Accepted Answer

Digitalisierungsprogramm der Bundesregierung go-digital

Answer

Zuschuss für die Anschaffung von Büromaterial.

Answer

Zuschuss für den Kauf eines neuen Autos.

Question 37

Welche der folgenden Leistungen ist NICHT von der Umsatzsteuer befreit?

Accepted Answer

Lieferung von Lebensmitteln an ein Restaurant

Answer

Leistungen eines Krankenhauses

Answer

Leistungen eines Kindergartens

Answer

Lieferung von Medikamenten an eine Apotheke

Question 38

Ein Startup-Unternehmen im Bereich der erneuerbaren Energien kann unter bestimmten Bedingungen Steuererleichterungen erhalten. Welches Förderprogramm kommt dafür in Betracht?

Accepted Answer

Forschungszulage

Answer

Kurzarbeitergeld

Answer

Investitionszulage

Answer

Existenzgründerzuschuss

Question 39

Ein Kleinunternehmer kann unter bestimmten Voraussetzungen von der Umsatzsteuer befreit werden. Welche Bedingung muss er dafür erfüllen?

Accepted Answer

Der Jahresumsatz darf einen bestimmten Grenzwert nicht übersteigen.

Answer

Der Unternehmer muss mindestens 5 Mitarbeiter beschäftigen.

Answer

Der Unternehmer muss ausschließlich Dienstleistungen anbieten.

Question 40

Welche Art von Steuerermäßigung ermöglicht es Arbeitnehmern, einen Teil ihrer Einkommensteuer zurückzuerhalten?

Accepted Answer

Sonderausgabenabzug

Answer

Kleinunternehmerregelung (gilt für bestimmte Selbstständige und Freiberufler)

Answer

Forschungszulage (gilt für Unternehmen)

Answer

Investitionszulage (gilt für Unternehmen)

Question 41

Welche der folgenden Ausgaben ist NICHT als Sonderausgabe abzugsfähig?

Accepted Answer

Kosten für ein neues Auto

Answer

Kosten für eine private Krankenversicherung

Answer

Kosten für eine Altersvorsorge

Question 42

Ein Freiberufler kann unter bestimmten Voraussetzungen die Umsatzsteuer auf seine Leistungen pauschal berechnen. Wie wird diese Pauschalierung bezeichnet?

Accepted Answer

Kleinunternehmerregelung

Answer

Investitionszulage (gilt für Unternehmen)

Answer

Einkommensteuerermäßigung (gilt für Arbeitnehmer)

Answer

Umsatzsteuerbefreiung (gilt für bestimmte Umsätze und Leistungen)

Question 43

Welche Steuerermäßigung kann ein Unternehmen in Anspruch nehmen, wenn es in ein neues, umweltfreundliches Produktionsgebäude investiert?

Accepted Answer

Investitionszulage

Answer

Sonderausgabenabzug (gilt für Arbeitnehmer)

Answer

Forschungszulage (gilt für Forschung und Entwicklung)

Answer

Kleinunternehmerregelung (gilt für bestimmte Selbstständige und Freiberufler)

Question 44

Ein Unternehmen, das innovative Software entwickelt, kann unter bestimmten Voraussetzungen eine Steuerermäßigung erhalten. Welche Förderung ist dafür relevant?

Accepted Answer

Forschungszulage

Answer

Einkommensteuerermäßigung (gilt für Arbeitnehmer)

Answer

Investitionszulage (gilt für bestimmte Investitionen)

Answer

Kleinunternehmerregelung (gilt für bestimmte Selbstständige und Freiberufler)

Question 45

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuerbefreiung von gemeinnützigen Organisationen ist korrekt?

Accepted Answer

Gemeinnützige Organisationen sind von der Umsatzsteuer befreit, wenn sie ausschließlich gemeinnützige Zwecke verfolgen.

Answer

Gemeinnützige Organisationen sind immer von der Umsatzsteuer befreit, unabhängig von ihrem Zweck.

Question 46

Welche der folgenden Maßnahmen kann ein Unternehmer ergreifen, um seine Steuerlast zu senken?

Accepted Answer

Inanspruchnahme von Steuerermäßigungen und -befreiungen

Answer

Reduzierung der Mitarbeiterzahl (führt in der Regel nicht zu einer Senkung der Steuerlast)

Answer

Erhöhung der Preise für seine Produkte oder Dienstleistungen (führt in der Regel nicht zu einer Senkung der Steuerlast)

Question 47

Welche Aussage zur Steuerbefreiung für Existenzgründer ist korrekt?

Accepted Answer

Unter bestimmten Voraussetzungen können Existenzgründer für die Dauer von bis zu fünf Jahren von der Gewerbesteuer befreit werden.

Answer

Die Steuerbefreiung gilt nur für die ersten drei Jahre der Existenzgründung.

Answer

Die Steuerbefreiung gilt für alle Unternehmen, unabhängig von ihrer Größe.

Question 48

Welche der folgenden Ausgaben ist bei der Einkommensteuer nicht abzugsfähig?

Accepted Answer

Private Lebenshaltungskosten

Answer

Sonderausgaben

Answer

Betriebsausgaben

Answer

Werbungskosten

Question 49

Welche Aussage zum ermäßigten Steuersatz bei der Umsatzsteuer ist zutreffend?

Accepted Answer

Der ermäßigte Steuersatz von 7 % gilt für bestimmte Waren und Dienstleistungen, z. B. Lebensmittel und Bücher.

Answer

Der ermäßigte Steuersatz gilt für alle Umsätze, deren Wert unter einem bestimmten Betrag liegt.

Answer

Der ermäßigte Steuersatz gilt nur für Unternehmer, die bestimmte Voraussetzungen erfüllen.

Question 50

Welcher der folgenden Begriffe beschreibt eine Steuer, die auf den Wert einer Immobilie erhoben wird?

Accepted Answer

Grundsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Umsatzsteuer

Question 51

Welche Aussage zum Vorsteuerabzug bei der Umsatzsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Unternehmer können die von ihnen gezahlte Vorsteuer in ihrer Umsatzsteuererklärung von der geschuldeten Umsatzsteuer abziehen.

Answer

Der Vorsteuerabzug ist nur für bestimmte Arten von Waren und Dienstleistungen zulässig.

Answer

Der Vorsteuerabzug kann nur in der Steuererklärung des Folgejahres geltend gemacht werden.

Question 52

Welche der folgenden Maßnahmen kann dazu beitragen, Steuern zu sparen?

Accepted Answer

Geschickte Nutzung von Steuervorteilen und Steuervergünstigungen

Answer

Senkung der Preise

Answer

Erhöhung der Umsätze

Answer

Verringerung der Ausgaben

Question 53

Welche Aussage zum Kinderfreibetrag bei der Einkommensteuer ist zutreffend?

Accepted Answer

Der Kinderfreibetrag kann für jedes Kind bis zum 18. Lebensjahr geltend gemacht werden.

Answer

Der Kinderfreibetrag wird nur gewährt, wenn das Kind unter 14 Jahren ist.

Answer

Der Kinderfreibetrag ist abhängig vom Einkommen der Eltern.

Question 54

Welche der folgenden Personengruppen ist von der Einkommensteuer befreit?

Accepted Answer

Kinder unter 18 Jahren

Answer

Arbeitslose

Answer

Sozialhilfeempfänger

Answer

Rentner

Question 55

Welche Aussage zum Steuerrecht ist falsch?

Accepted Answer

Steuergesetze können in seltenen Fällen rückwirkend geändert werden.

Answer

Steuergesetze sind für jeden verbindlich.

Answer

Steuergesetze werden regelmäßig an die aktuellen wirtschaftlichen Gegebenheiten angepasst.

Answer

Steuergesetze können komplex und schwer verständlich sein.

Question 56

Welche der folgenden Branchen ist regelmäßig mit steuerlichen Fallstricken konfrontiert?

Accepted Answer

Immobilienwirtschaft

Answer

Dienstleistungen

Answer

Einzelhandel

Answer

Industrie

Question 57

Welche der folgenden Einkunftsarten ist gemäß § 3 Nr. 12 EStG steuerfrei?

Accepted Answer

Unterhaltsleistungen an den nicht dauerhaft getrennt lebenden Ehegatten

Answer

Löhne und Gehälter

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Gewinne aus Kapitalvermögen

Question 58

Welche der folgenden Ausgaben ist bei der Gewinnermittlung nicht abzugsfähig?

Accepted Answer

Private Lebenshaltungskosten

Answer

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

Answer

Aufwendungen für Werbung

Answer

Löhne und Gehälter der Mitarbeiter

Question 59

Unter welchen Voraussetzungen kann der Investitionsabzugsbetrag gemäß § 7g EStG in Anspruch genommen werden?

Accepted Answer

Anschaffung oder Herstellung eines neuen beweglichen Wirtschaftsguts des Anlagevermögens

Answer

Errichtung eines neuen Gebäudes

Answer

Anschaffung eines gebrauchten Anlagegegenstandes

Question 60

Welche der folgenden Personengruppen hat Anspruch auf die Steuerermäßigung für außergewöhnliche Belastungen?

Accepted Answer

Personen mit dauernder körperlicher oder geistiger Behinderung

Answer

Personen, die keine Steuern zahlen

Answer

Personen mit hohem Jahreseinkommen

Question 61

Welches der folgenden Kriterien ist für die Steuerfreiheit von Schenkungen zwischen Ehegatten relevant?

Accepted Answer

Anlass der Schenkung

Answer

Alter des Schenkers

Answer

Höhe der Schenkung

Answer

Verwandtschaftsgrad der Schenkenden

Question 62

Welche der folgenden Aussagen zur Kinderfreibetragsregelung ist richtig?

Accepted Answer

Der Kinderfreibetrag erhöht sich für jedes Kind.

Answer

Der Kinderfreibetrag ist nicht an Einkünfte gebunden.

Answer

Der Kinderfreibetrag wird nur für volljährige Kinder gewährt.

Answer

Der Kinderfreibetrag ist abhängig vom Einkommen der Eltern.

Question 63

Unter welchen Voraussetzungen ist die Vorsorgeaufwendung für eine Rentenversicherung als Sonderausgabe abzugsfähig?

Accepted Answer

Die Versicherung muss gesetzlich anerkannt sein und bestimmte Voraussetzungen erfüllen.

Answer

Die Versicherung muss eine Mindestlaufzeit von 20 Jahren haben.

Answer

Die Versicherung muss eine hohe Rendite garantieren.

Answer

Die Versicherung muss bei einer bestimmten Gesellschaft abgeschlossen werden.

Question 64

Welche der folgenden Ausgaben ist bei der Einkommensteuererklärung als Werbungskosten abzugsfähig?

Accepted Answer

Reisekosten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte

Answer

Kosten für Verpflegung

Answer

Kosten für Kleidung