Vermietung und Verpachtung: Steuern sparen bei Immobilien

Question 1

Welche der folgenden Einkunftsarten stellt die Vermietung einer Wohnung dar?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 2

Welche Angaben müssen bei der Steuererklärung für eine vermietete Wohnung gemacht werden?

Accepted Answer

Mieteinnahmen, Werbungskosten, Abschreibung

Answer

Nebenkosten, Eigenkapital, Belegungsverpflichtungen

Answer

Schuldzinsen, Wertminderung, Renovierungskosten

Answer

Kaufpreis, Grundsteuer, Hausverwaltungskosten

Question 3

Welche der folgenden Maßnahmen ist eine legale Möglichkeit, um Steuern bei der Vermietung einer Wohnung zu sparen?

Accepted Answer

Nutzung von Abschreibungsmöglichkeiten

Answer

Überhöhung der Miete

Answer

Verzicht auf Instandhaltungskosten

Answer

Generierung von Schwarzeinkünften

Question 4

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen Vermietung und Verpachtung?

Accepted Answer

Bei der Verpachtung wird das Grundstück zur Nutzung überlassen, bei der Vermietung nur Räume.

Answer

Die Vermietung wird nur bei Wohnimmobilien angewandt, die Verpachtung bei gewerblichen Immobilien.

Question 5

Welche Aussage zu den rechtlichen Unterschieden zwischen Vermietung und Verpachtung ist korrekt?

Accepted Answer

Bei der Vermietung wird die Immobilie auf Zeit zur Nutzung überlassen, bei der Verpachtung auf unbestimmte Zeit.

Answer

Die Vermietung ist grundsätzlich teurer als die Verpachtung.

Question 6

Welche Besteuerungsart greift bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Gewerbeeinkünfte

Answer

Sonstige Einkünfte

Answer

Kapitalerträge

Question 7

Was beschreibt eine Instandhaltungsrücklage?

Accepted Answer

Einen Rückstellungsposten für zukünftige Instandhaltungskosten

Answer

Ein Sonderkonto für Instandhaltungszahlungen

Answer

Ein Sparbuch für Instandhaltungsaufwendungen

Question 8

Welche Abschreibungsmethode ist in Deutschland für vermietete Wohngebäude anzuwenden?

Accepted Answer

Lineare Abschreibung

Answer

Geometrisch-degressive Abschreibung

Answer

Degressive Abschreibung

Answer

Keine Abschreibung zulässig

Question 9

Welche Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung sind in Deutschland grundsätzlich steuerfrei?

Accepted Answer

Mieteinnahmen aus der Vermietung an nahe Angehörige bis zu einer bestimmten Höhe

Answer

Einnahmen aus der Vermietung einer Ferienwohnung

Answer

Mieteinnahmen aus der Vermietung eines Gewerbeobjekts

Question 10

Wann unterliegen Vermietungseinkünfte der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Wenn das Mietobjekt vom Mieter überwiegend für unternehmerische Zwecke genutzt wird

Answer

Wenn der Vermieter das Mietobjekt zuvor selbst zu privaten Zwecken genutzt hat

Answer

Wenn das Mietobjekt vom Mieter ausschließlich privat genutzt wird

Question 11

Nennen Sie eine Möglichkeit, um die Steuerlast bei Vermietung und Verpachtung zu reduzieren.

Accepted Answer

Energetische Sanierung des Mietobjekts

Answer

Erhöhung der Kaltmiete

Answer

Nachzahlung von Steuern aus Vorjahren

Answer

Veräußerung des Mietobjekts

Question 12

Welche Ausgaben können bei der Verpachtung von Grundstücken nicht steuerlich geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Private Ausgaben des Verpächters

Answer

Zinsen für Darlehen, die zur Finanzierung des Grundstücks aufgenommen wurden

Answer

Instandhaltungskosten des Grundstücks

Answer

Abschreibungskosten für das Grundstück

Question 13

Welche der folgenden Einkunftsarten entsteht bei der entgeltlichen Nutzungsüberlassung eines Gebäudes?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Question 14

Welche Aufwendungen sind bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung steuerlich absetzbar?

Accepted Answer

Abschreibungen, Zinsen, Grundsteuer

Answer

Bewirtungskosten

Answer

Fortbildungskosten

Answer

Reisekosten, Verpflegungsmehraufwendungen

Question 15

Was versteht man unter der linearen Abschreibungsmethode?

Accepted Answer

Gleichmäßige Verteilung der Anschaffungskosten über die Nutzungsdauer der Immobilie

Answer

Abschreibung anhand der tatsächlichen Nutzung

Answer

Abschreibung mit sinkender Rate

Question 16

Worin unterscheidet sich die Kaltmiete von der Warmmiete?

Accepted Answer

Kaltmiete: Ohne Nebenkosten, Warmmiete: Inklusive Nebenkosten

Answer

Kaltmiete: Inklusive Nebenkosten, Warmmiete: Ohne Nebenkosten

Answer

Kaltmiete: Für Wohnzwecke, Warmmiete: Für gewerbliche Zwecke

Question 17

Welche steuerlichen Konsequenzen hat die Vermietung einer Wohnung an den eigenen Ehegatten?

Accepted Answer

Anerkennung nur bei Einhaltung des Fremdvergleichsgrundsatzes

Answer

Steuerfreiheit in jedem Fall

Answer

Anerkennung nur bei schriftlichem Mietvertrag

Question 18

Welchen Nutzen bietet die Bildung einer Erhaltungsaufwandrücklage?

Accepted Answer

Steuerfreie Ansammlung von Rücklagen für künftige Instandhaltungsmaßnahmen

Answer

Verkürzung der Nutzungsdauer des Gebäudes

Answer

Erhöhung der Anschaffungskosten des Gebäudes

Question 19

Welche Bedingungen müssen für die steuerfreie Veräußerung einer vermieteten Immobilie erfüllt sein?

Accepted Answer

10-jährige Besitzdauer, überwiegend Wohnzwecke

Answer

15-jährige Besitzdauer, Vermietung an Angehörige

Answer

5-jährige Besitzdauer, überwiegend gewerbliche Zwecke

Question 20

Welche steuerlichen Besonderheiten gelten für die Verpachtung von Gewerbeimmobilien?

Accepted Answer

Kein Anspruch auf Ansparabschreibung, höhere Absetzung für Abnutzung

Answer

Keine steuerlichen Unterschiede zur Vermietung von Wohnimmobilien

Answer

Steuerfreie Veräußerung nach 10 Jahren möglich

Question 21

Welche der folgenden Ausgaben ist bei der Vermietung von Immobilien nicht als Betriebsausgabe abzugsfähig?

Accepted Answer

Reparaturen des eigenen Zuhauses

Answer

Zinsen auf Darlehen

Answer

Abschreibungen

Answer

Grundsteuer

Question 22

Welcher Steuersatz gilt für Mieteinnahmen aus einer privaten Vermietung?

Accepted Answer

Einkommenssteuersatz

Answer

Kirchensteuersatz

Answer

Umsatzsteuersatz

Answer

Körperschaftsteuersatz

Question 23

Welche der folgenden Maßnahmen kann die Rendite einer vermieteten Immobilie verbessern?

Accepted Answer

Mieterhöhung

Answer

Leerstand

Answer

Erhöhte Instandhaltungskosten

Answer

Umbauten ohne Wertsteigerung

Question 24

Was ist das Ziel der Liebhabereiprüfung bei der Vermietung?

Accepted Answer

Überprüfung der Einkunftserzielungsabsicht

Answer

Festsetzung des Mietpreises

Answer

Ermittlung des Grundsteuerwerts

Answer

Berechnung der steuerlichen Absetzungen

Question 25

Welche der folgenden Kostenarten ist bei der Vermietung von Immobilien immer als Betriebsausgabe absetzbar?

Accepted Answer

Reparaturen

Answer

Eigenkapitalzinsen

Answer

Anschaffungskosten

Answer

Private Lebenshaltungskosten

Question 26

Was ist die Umsatzsteuer bei der Vermietung von Immobilien?

Accepted Answer

Sie ist nicht umsatzsteuerpflichtig.

Answer

Sie beträgt 19 %.

Answer

Sie richtet sich nach dem Mietpreis.

Answer

Sie beträgt 7 %.

Question 27

Welcher der folgenden Faktoren kann sich auf die Höhe der Mieteinnahmen auswirken?

Accepted Answer

Marktsituation

Answer

Nur der Zustand der Immobilie

Answer

Nur die Größe der Immobilie

Answer

Nur die Lage der Immobilie

Question 28

Was ist eine Optionsklausel im Mietvertrag?

Accepted Answer

Sie gibt dem Mieter das Recht, den Mietvertrag um eine bestimmte Zeit zu verlängern.

Answer

Sie legt die Höhe der Mietkaution fest.

Answer

Sie gibt dem Vermieter das Recht, den Mietvertrag zu kündigen.

Question 29

Welche Ausgaben bei Mietobjekten sind nicht als Werbungskosten abzugsfähig?

Accepted Answer

Aufwendungen für den Erwerb der Immobilie

Answer

Reparaturkosten

Answer

Verwaltungskosten

Answer

Grundsteuer

Question 30

Welche Einkünfte zählen zur Vermietung und Verpachtung?

Accepted Answer

Einkommen aus der Vermietung von Wohnraum

Answer

Einkommen aus abhängiger Beschäftigung

Answer

Einkommen aus Geldanlagen

Answer

Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit

Question 31

Welche Aussage zur Umsatzsteuer bei der Vermietung ist richtig?

Accepted Answer

Bei der Vermietung von Wohnraum fällt keine Umsatzsteuer an

Answer

Bei möblierter Vermietung fällt immer Umsatzsteuer an

Answer

Bei gewerblicher Vermietung fällt immer Umsatzsteuer an

Question 32

Welche der folgenden Ausgaben können bei der Vermietung einer Immobilie steuerlich geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Renovierungskosten

Answer

Maklergebühren für den Kauf der Immobilie

Answer

Eigenkapitalzinsen

Answer

Kosten für neue Möbel

Question 33

Was versteht man unter der Absetzung für Abnutzung (AfA)?

Accepted Answer

Die jährliche Abschreibung von Immobilien und Wirtschaftsgütern über die Nutzungsdauer.

Answer

Eine Sonderabschreibung für neue Immobilien.

Answer

Die Abschreibung von Renovierungskosten.

Question 34

Was ist der Unterschied zwischen Vermietung und Verpachtung?

Accepted Answer

Bei der Verpachtung wird neben dem Gebrauch auch der Fruchtgenuss überlassen.

Answer

Vermietung betrifft nur Wohnungen, Verpachtung betrifft Grundstücke.

Answer

Bei der Verpachtung ist die Vertragslaufzeit immer länger.

Question 35

Was ist eine Spekulationssteuer?

Accepted Answer

Eine Steuer auf den Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie innerhalb einer bestimmten Frist nach dem Kauf.

Answer

Eine Steuer auf Mieteinnahmen über einem bestimmten Freibetrag.

Question 36

Welche Unterlagen sollten Sie bei der Vermietung einer Immobilie unbedingt aufbewahren?

Accepted Answer

Mietvertrag, Nebenkostenabrechnungen, Rechnungen für Renovierungsarbeiten

Answer

Exposés von Maklern, Finanzierungsangebote der Bank, Grundbuchauszug

Answer

Energieausweis, Wohnflächenberechnung, Baupläne

Question 37

Was versteht man unter der Einkünftsart 'Vermietung und Verpachtung'?

Accepted Answer

Einkünfte aus der Überlassung von unbeweglichem Vermögen

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 38

Wie wird die Abschreibung bei vermieteten Immobilien berechnet?

Accepted Answer

Über die Anschaffungskosten und die Nutzungsdauer

Answer

Über die Grundstücksfläche und die Wohnfläche

Answer

Über den Kaufpreis und die Mieteinnahmen

Answer

Über den Kaufpreis und die Instandhaltungskosten

Question 39

Welche der folgenden Aussagen zur AfA (Absetzung für Abnutzung) ist FALSCH?

Accepted Answer

Die AfA kann nur vom Eigentümer der Immobilie geltend gemacht werden.

Answer

Die AfA ist ein steuerlicher Vorteil bei der Vermietung von Immobilien.

Answer

Die AfA dient dazu, die Anschaffungskosten einer Immobilie über die Nutzungsdauer abzuschreiben.

Question 40

Was ist der Unterschied zwischen Vermietung und Verpachtung?

Accepted Answer

Bei der Verpachtung wird eine Sache zum Gebrauch und zur Nutzung überlassen, bei der Vermietung nur zum Gebrauch.

Answer

Bei der Vermietung werden unbewegliche Sachen, bei der Verpachtung bewegliche Sachen überlassen.

Question 41

Welche der folgenden Instandhaltungsmaßnahmen an einer vermieteten Immobilie sind sofort absetzbar?

Accepted Answer

Reparatur der Heizung

Answer

Modernisierung des Badezimmers

Answer

Austausch der Fenster

Answer

Anbau eines Balkons

Question 42

Was ist ein Mietspiegel?

Accepted Answer

Eine Übersicht über die ortsübliche Vergleichsmiete

Answer

Ein Vertrag zwischen Mieter und Vermieter

Answer

Ein Gutachten über den Wert einer Immobilie

Question 43

Welche der folgenden Kosten können bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens aus Vermietung und Verpachtung abgezogen werden?

Accepted Answer

Grundsteuer für das vermietete Grundstück

Answer

Beiträge zur privaten Lebensversicherung

Answer

Zinsen für einen privaten Konsumentenkredit

Answer

Kosten für die Renovierung der eigenen Wohnung

Question 44

Was ist eine Spekulationssteuer?

Accepted Answer

Eine Steuer auf den Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie innerhalb einer bestimmten Frist

Answer

Eine Steuer auf Mieteinnahmen

Answer

Eine Steuer auf den Wert einer Immobilie

Question 45

Welches der folgenden Formulare ist für die Steuererklärung relevant, wenn Sie Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung haben?

Accepted Answer

Anlage V

Answer

Anlage N

Answer

Anlage SO

Answer

Anlage KAP