Modernisierung und Instandhaltung von Immobilien: Steuerliche Absetzbarkeit

Question 1

Bis zu welcher Höhe können Modernisierungskosten steuerlich geltend gemacht werden?

Accepted Answer

20.000 Euro pro Jahr

Answer

10.000 Euro pro Jahr

Answer

50.000 Euro pro Jahr

Answer

100.000 Euro pro Jahr

Question 2

Welche der folgenden Aufwendungen ist nicht als Instandhaltungskosten absetzbar?

Accepted Answer

Erweiterung des Wohnraums

Answer

Reparatur eines Rohrbruchs

Answer

Erneuerung der Fenster

Answer

Anstrich der Außenfassade

Question 3

Wann müssen Aufwendungen für Modernisierung und Instandhaltung steuerlich geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Im Jahr der Ausführung der Maßnahmen

Answer

Im Folgejahr nach Ausführung der Maßnahmen

Answer

Innerhalb von 5 Jahren nach Ausführung der Maßnahmen

Answer

Zu jedem beliebigen Zeitpunkt

Question 4

Welche Folgen hat es, wenn Aufwendungen für Modernisierung und Instandhaltung nicht steuerlich geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Höhere Steuerlast

Answer

Kein Einfluss auf die Steuerlast

Answer

Strafzahlung

Answer

Verlust des Rechts auf Abzug

Question 5

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuer bei Modernisierungsmaßnahmen ist korrekt?

Accepted Answer

Der ermäßigte Steuersatz von 7 % gilt nur für bestimmte Modernisierungsmaßnahmen.

Answer

Für alle Modernisierungsmaßnahmen gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 %.

Answer

Für alle Modernisierungsmaßnahmen gilt der volle Steuersatz von 19 %.

Answer

Modernisierungsmaßnahmen sind umsatzsteuerfrei.

Question 6

Welche der folgenden Maßnahmen ist keine begünstigte Modernisierungsmaßnahme nach § 35c EStG?

Accepted Answer

Errichtung eines Wintergartens

Answer

Erneuerung der Heizungsanlage

Answer

Einbau einer Photovoltaikanlage

Answer

Dämmung der Außenfassade

Question 7

Welche der folgenden Maßnahmen führt in der Regel NICHT zu einer Erhöhung des Einheitswertes einer Immobilie?

Accepted Answer

Anbau eines Schwimmbades

Answer

Modernisierung der Heizungsanlage

Answer

Errichtung eines Wintergartens

Answer

Energetische Sanierung

Question 8

Welcher wesentliche Unterschied besteht zwischen steuerlich absetzbaren Modernisierungs- und Instandhaltungsmaßnahmen?

Accepted Answer

Modernisierungsmaßnahmen sind sofort absetzbar, Instandhaltungsmaßnahmen werden über Jahre abgeschrieben.

Answer

Instandhaltungsmaßnahmen erhöhen den Gebäudewert, Modernisierungsmaßnahmen nicht.

Answer

Modernisierungsmaßnahmen sind immer teurer als Instandhaltungsmaßnahmen.

Answer

Instandhaltungsmaßnahmen sind nur selten absetzbar.

Question 9

Welche der folgenden Maßnahmen ist ausdrücklich NICHT als Modernisierung steuerlich absetzbar?

Accepted Answer

Reparatur eines undichten Wasserhahns

Answer

Energetische Sanierung zur Verbesserung des Wärmeschutzes

Answer

Erweiterung des Wohnraums durch einen Anbau

Answer

Einbau einer neuen energieeffizienten Heizung

Question 10

Welche der folgenden Aufwendungen ist eindeutig NICHT als Instandhaltungskosten absetzbar?

Accepted Answer

Renovierung eines Badezimmers zur Verbesserung der Ästhetik

Answer

Austausch eines defekten Fensters zur Beseitigung von Zugluft

Answer

Reparatur einer defekten Heizungsanlage zur Wiederherstellung der Funktion

Answer

Streichung der Fassade zur Erhaltung des äußeren Erscheinungsbildes

Question 11

Was ist der grundlegende Unterschied zwischen einer Modernisierung und einer Instandhaltung?

Accepted Answer

Modernisierung erhöht den Gebrauchswert, während Instandhaltung den bestehenden Zustand erhält

Answer

Modernisierung ist immer nachhaltig, während Instandhaltung nicht nachhaltig ist

Answer

Modernisierung ist immer teuer, während Instandhaltung immer kostengünstig ist

Question 12

Welche der folgenden Aufwendungen kann man NICHT im Rahmen der Instandhaltungskosten steuerlich absetzen?

Accepted Answer

Renovierung eines Grundstücks zur Verbesserung der Optik

Answer

Reparatur einer defekten Wasserleitung zur Wiederherstellung der Funktion

Answer

Austausch einer defekten Heizung zur Sicherstellung der Beheizung

Question 13

Was ist der grundlegende Unterschied zwischen einer Modernisierung und einer Instandhaltung?

Accepted Answer

Modernisierung erhöht den Gebrauchswert, während Instandhaltung den bestehenden Zustand erhält

Answer

Modernisierung ist immer teuer, während Instandhaltung immer kostengünstig ist

Answer

Modernisierung ist immer nachhaltig, während Instandhaltung nicht nachhaltig ist

Question 14

Welche der folgenden Maßnahmen stellt steuerlich eine Modernisierung dar?

Accepted Answer

Erweiterung des Wohnraums durch Anbau eines zusätzlichen Zimmers

Answer

Ersatz eines defekten Fensters

Answer

Erneuerung der Fassade durch Anstrich

Answer

Ausbesserung eines undichten Rohrs

Question 15

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen Modernisierung und Instandsetzung?

Accepted Answer

Modernisierung verbessert den Zustand, Instandsetzung stellt den ursprünglichen Zustand wieder her

Answer

Modernisierung ist immer absetzbar, Instandsetzung nicht

Answer

Modernisierung ist nur für Wohnimmobilien, Instandsetzung nur für Gewerbeimmobilien

Question 16

Welche der folgenden Maßnahmen ist typischerweise als Instandhaltungskosten absetzbar?

Accepted Answer

Reparatur eines undichten Dachs

Answer

Anbau eines Wintergartens

Answer

Erweiterung der Wohnfläche

Answer

Erneuerung der gesamten Elektrik

Question 17

Welche der folgenden Maßnahmen ist nach §35a EStG nicht steuerlich absetzbar?

Accepted Answer

Renovierung der Fassade

Answer

Sanierung des Dachs

Answer

Austausch der Heizungsanlage

Answer

Erweiterung des Wohnraums

Question 18

Bis zu welchem Prozentsatz können Modernisierungskosten nach §35a EStG steuerlich geltend gemacht werden?

Accepted Answer

10 %

Answer

20 %

Answer

5 %

Answer

15 %

Question 19

Welche der folgenden Instandhaltungsmaßnahmen kann nach §35a Abs. 3 EStG nicht über einen Zeitraum von 2 Jahren verteilt abgesetzt werden?

Accepted Answer

Reparatur eines Wasserrohrs

Answer

Austausch der Fenster

Answer

Erneuerung des Daches

Answer

Sanierung des Badezimmers

Question 20

Welche Voraussetzung muss für die steuerliche Absetzbarkeit von Modernisierungskosten nach §35a EStG erfüllt sein?

Accepted Answer

Die Maßnahme muss den Wohnwert des Gebäudes nachhaltig erhöhen.

Answer

Die Maßnahme muss innerhalb eines bestimmten Zeitraums durchgeführt werden.

Answer

Die Maßnahme muss in einem bestimmten Gebiet durchgeführt werden.

Question 21

Welche der folgenden Maßnahmen führt nach §17 EStG zur Erhöhung der Bemessungsgrundlage?

Accepted Answer

Anbau eines Wintergartens

Answer

Erneuerung der Heizkörper

Answer

Reparatur des Dachs

Answer

Austausch der Elektrik

Question 22

Welche der folgenden Angaben ist erforderlich, um Modernisierungskosten nach §35a EStG steuerlich geltend zu machen?

Accepted Answer

Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer

Answer

Baugenehmigung

Answer

Foto des Gebäudes

Answer

Wohnflächenberechnung

Question 23

Welches der folgenden Kriterien ist kein Kriterium für die Absetzbarkeit von Instandhaltungskosten nach §35a EStG?

Accepted Answer

Die Maßnahme muss den Gebäudewert erhöhen.

Answer

Die Maßnahme muss regelmäßig durchgeführt werden.

Answer

Die Maßnahme muss den Zustand des Gebäudes wiederherstellen.

Question 24

Welche der folgenden Maßnahmen ist sowohl eine Modernisierungs- als auch eine Instandhaltungsmaßnahme?

Accepted Answer

Erneuerung der Fenster

Answer

Reparatur eines Wasserhahns

Answer

Austausch der Heizung

Answer

Anbau eines Balkons

Question 25

Wie werden Modernisierungskosten steuerlich behandelt, die beim Verkauf der Immobilie durch den Verkaufserlös gedeckt werden?

Accepted Answer

Die Kosten werden vom Verkaufserlös abgezogen.

Answer

Die Kosten werden nicht berücksichtigt.

Answer

Die Kosten werden als Sonderausgaben geltend gemacht.

Answer

Die Kosten werden dem Gewinn zugeschlagen.

Question 26

Welche der folgenden Personengruppen kann Modernisierungskosten nach §35a EStG steuerlich geltend machen?

Accepted Answer

Eigentümer und Mieter

Answer

Nur Mieter

Answer

Nur steuerpflichtige Personen

Answer

Nur Eigentümer

Question 27

Welche der folgenden Maßnahmen ist NICHT als Modernisierung steuerlich absetzbar?

Accepted Answer

Austausch der Fenster

Answer

Erweiterung der Wohnfläche

Answer

Installation einer neuen Heizungsanlage

Question 28

Wie hoch ist der maximale Abzugsbetrag für Instandhaltungsaufwendungen pro Jahr?

Accepted Answer

15.000 €

Answer

20.000 €

Answer

10.000 €

Answer

7.500 €

Question 29

Welche der folgenden Voraussetzungen muss erfüllt sein, damit Instandhaltungsaufwendungen absetzbar sind?

Accepted Answer

Die Immobilie muss vermietet werden.

Answer

Die Aufwendungen müssen außergewöhnlich hoch sein.

Answer

Die Maßnahmen müssen vom Finanzamt genehmigt werden.

Answer

Die Immobilie muss selbst genutzt werden.

Question 30

Was ist der Unterschied zwischen Modernisierung und Instandhaltung im steuerlichen Sinne?

Accepted Answer

Modernisierungen erhöhen den Wert der Immobilie, Instandhaltungsmaßnahmen erhalten den Bestand.

Answer

Instandhaltungsmaßnahmen sind immer absetzbar, Modernisierungen nur teilweise.

Answer

Modernisierungen sind nur bei gewerblich genutzten Immobilien absetzbar.

Question 31

Welche der folgenden Maßnahmen kann sowohl als Modernisierung als auch als Instandhaltung eingestuft werden?

Accepted Answer

Erneuerung des Dachs

Answer

Renovierung der Fassade

Answer

Anbau eines Wintergartens

Answer

Einbau einer neuen Küche

Question 32

Wie lange ist die steuerliche Abschreibungsfrist für Modernisierungskosten?

Accepted Answer

10 Jahre

Answer

15 Jahre

Answer

20 Jahre

Answer

5 Jahre

Question 33

Welche der folgenden Maßnahmen ist im Rahmen einer steuerfreien Instandhaltung nicht zulässig?

Accepted Answer

Erweiterung des Gebäudes

Answer

Renovierung der Fassade

Answer

Austausch defekter Fenster

Answer

Reparatur des Daches

Question 34

Was versteht man unter einem "Baudenkmal" im steuerlichen Sinne?

Accepted Answer

Ein Gebäude, das aufgrund seines historischen oder künstlerischen Werts besonders geschützt ist.

Answer

Ein Gebäude, das in einem denkmalgeschützten Ensemble liegt.

Answer

Ein Gebäude, das älter als 50 Jahre ist.

Question 35

Welche besonderen steuerlichen Vergünstigungen gelten für die Sanierung von Baudenkmälern?

Accepted Answer

Höhere Abzugsbeträge und längere Abschreibungsfristen für Modernisierungskosten.

Answer

Steuerbefreiung für die Instandhaltungskosten.

Answer

Steuerermäßigung für die Grundsteuer.

Question 36

Welche der folgenden Maßnahmen ist NICHT im Rahmen einer energetischen Sanierung steuerlich gefördert?

Accepted Answer

Austausch der Heizungsanlage

Answer

Anbringung einer neuen Dämmung

Answer

Installation einer Solaranlage

Answer

Erneuerung der Fenster