Arten der betrieblichen Altersvorsorge: Direktzusage, Pensionsfonds, Pensionskasse

Question 1

Welche Aussage über die Direktzusage als betriebliche Altersvorsorge ist richtig?

Accepted Answer

Der Arbeitgeber verspricht dem Arbeitnehmer direkt eine Altersleistung.

Answer

Die Direktzusage wird meist durch eine Rückdeckungsversicherung abgesichert.

Answer

Die Direktzusage ist nur für Unternehmen mit über 50 Mitarbeitern möglich.

Answer

Die Höhe der Altersleistung bei der Direktzusage ist gesetzlich vorgeschrieben.

Question 2

Bei der Direktzusage erbringt der Arbeitgeber die Altersvorsorgeleistungen:

Accepted Answer

direkt an den Arbeitnehmer

Answer

indirekt über eine Pensionskasse

Answer

über einen Pensionsfonds

Answer

durch Entgeltumwandlung

Question 3

Die Pensionskasse ist eine:

Accepted Answer

eigenständige juristische Person

Answer

Abteilung des Arbeitgebers

Answer

Sammelstiftung mehrerer Arbeitgeber

Answer

Sozialversicherungseinrichtung

Question 4

Der Durchführungsweg bei der betrieblichen Altersversorgung bestimmt:

Accepted Answer

die rechtliche und finanzielle Haftung für die Leistungen

Answer

die Höhe der steuerlichen Begünstigungen

Answer

die Art der Altersvorsorgeleistungen

Answer

die Höhe der Altersvorsorgebeiträge

Question 5

Das Betriebsrentengesetz (BetrAVG) regelt:

Accepted Answer

die Durchführung der betrieblichen Altersversorgung

Answer

die Verpflichtung aller Arbeitgeber zur Einführung einer betrieblichen Altersversorgung

Answer

die Höhe der Altersvorsorgebeiträge

Answer

die Altersvorsorge für alle Arbeitnehmer unabhängig von ihrer Beschäftigungsdauer

Question 6

Welche Form der betrieblichen Altersversorgung eignet sich für kleine und mittelständische Unternehmen?

Accepted Answer

Unterstützungskasse

Answer

Direktzusage

Answer

Pensionsfonds

Answer

Pensionskasse

Question 7

Wie funktioniert die Direktzusage?

Accepted Answer

Der Arbeitgeber übernimmt die Pensionsverpflichtungen.

Answer

Ein Treuhänder verwaltet die Pensionszusage.

Answer

Die Direktzusage ist beitragsorientiert.

Answer

Die betriebliche Altersvorsorge ist in Deutschland Pflicht.

Question 8

Welche der folgenden Aussagen zur Direktzusage ist korrekt?

Accepted Answer

Der Arbeitgeber trägt das volle Risiko für die Altersvorsorgeleistungen.

Answer

Die Altersvorsorgeleistungen sind nicht insolvenzgeschützt.

Answer

Die Beiträge werden von einem externen Anbieter verwaltet.

Question 9

Welche der folgenden Aussagen zur steuerlichen Behandlung der betrieblichen Altersvorsorge ist falsch?

Accepted Answer

Die Beiträge zu Pensionsfonds können nicht im Rahmen der Entgeltumwandlung steuerfrei geleistet werden.

Answer

Die Leistungen aus einer Pensionszusage werden im Alter versteuert.

Answer

Die Beiträge zur Direktzusage sind bis zu einer bestimmten Höhe steuerfrei.

Question 10

Was ist der Zweck des Insolvenzschutzes bei betrieblicher Altersvorsorge?

Accepted Answer

Die Altersvorsorgeleistungen der Arbeitnehmer im Falle einer Insolvenz des Arbeitgebers abzusichern.

Answer

Die Kosten der Altersvorsorge auf den Arbeitnehmer zu übertragen.

Answer

Die Rendite der Altersvorsorge zu maximieren.

Question 11

Welche der folgenden Aussagen zur Entgeltumwandlung bei betrieblicher Altersvorsorge ist richtig?

Accepted Answer

Sie ermöglicht es dem Arbeitnehmer, einen Teil seines Bruttoeinkommens steuerbegünstigt in die Altersvorsorge zu investieren.

Answer

Sie führt immer zu einer höheren Steuerlast für den Arbeitnehmer.

Answer

Sie ist nur bei Direktzusagen möglich.

Question 12

Welche der folgenden Faktoren sollten bei der Wahl einer betrieblichen Altersvorsorgeform berücksichtigt werden?

Accepted Answer

Finanzielle Situation, Risikobereitschaft, Anlagehorizont und steuerliche Aspekte.

Answer

Einzig das Alter des Arbeitnehmers.

Answer

Nur die Höhe des Gehalts.

Question 13

Welche Eigenschaft trifft auf die Direktzusage zu?

Accepted Answer

Der Arbeitgeber übernimmt eine direkte Leistungszusage gegenüber dem Arbeitnehmer.

Answer

Die Beiträge werden auf ein individuelles Arbeitnehmerkonto eingezahlt.

Answer

Es wird ein Sondervermögen gebildet, das die Leistungen später finanziert.

Question 14

Welcher steuerliche Vorteil gilt im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge?

Accepted Answer

Die Beiträge können bis zu einem Höchstbetrag als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden.

Answer

Die Leistungen bei Auszahlung sind steuerfrei.

Answer

Die Beiträge werden vom Arbeitgeber pauschal versteuert.

Question 15

Welche Aussage zur Unterstützungskasse ist nicht zutreffend?

Accepted Answer

Die Leistungen sind gesetzlich garantiert.

Answer

Die Unterstützungskasse unterliegt keiner staatlichen Aufsicht.

Answer

Der Arbeitgeber kann die versprochenen Leistungen freiwillig aufstocken.

Answer

Die Beiträge werden von Arbeitnehmer und Arbeitgeber gemeinsam getragen.

Question 16

Welche Faktoren beeinflussen maßgeblich die Höhe der Betriebsrente?

Accepted Answer

Die Höhe der eingezahlten Beiträge und die erwirtschaftete Rendite

Answer

Nur die erwirtschaftete Rendite

Answer

Nur die Höhe der eingezahlten Beiträge

Question 17

Welche Aussage zur Insolvenzsicherung bei betrieblicher Altersvorsorge ist korrekt?

Accepted Answer

Die eingezahlten Beiträge sind bis zu einer bestimmten Höhe gesetzlich geschützt.

Answer

Die Leistungen der Betriebsrente werden immer vom Staat garantiert.

Answer

Im Insolvenzfall des Arbeitgebers gehen die Ansprüche der Arbeitnehmer vollständig verloren.

Question 18

Welche Auszahlungsvarianten gibt es für eine Betriebsrente?

Accepted Answer

Als monatliche Rente, Einmalzahlung oder eine Kombination aus beidem

Answer

Nur als Einmalzahlung

Answer

Nur als monatliche Rente

Question 19

Was kann ein Arbeitnehmer tun, um die Rendite seiner betrieblichen Altersvorsorge zu optimieren?

Accepted Answer

Den Anlagemix regelmäßig überprüfen und eine risikoadäquate Anlagestrategie wählen

Answer

Den Anlagemix je nach Marktsituation kurzfristig ändern

Answer

Häufige Kapitalentnahmen vornehmen

Question 20

Welche Option ist keine Form der betrieblichen Altersvorsorge?

Accepted Answer

Private Rentenversicherung

Answer

Direktzusage

Answer

Pensionsfonds

Answer

Pensionskasse

Question 21

Welche Form der betrieblichen Altersvorsorge beinhaltet das größte Risiko für den Arbeitnehmer?

Accepted Answer

Direktzusage

Answer

Unterstützungskasse

Answer

Pensionskasse

Answer

Pensionsfonds

Question 22

Welche Aussage zur Direktzusage ist korrekt?

Accepted Answer

Der Arbeitgeber trägt das gesamte Risiko und haftet unbeschränkt.

Answer

Die Beiträge des Arbeitgebers sind steuerfrei.

Answer

Das Risiko wird zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt.

Question 23

Welche Aussage zur betrieblichen Altersvorsorge ist nicht korrekt?

Accepted Answer

Die Teilnahme an der betrieblichen Altersvorsorge ist für alle Arbeitnehmer gesetzlich verpflichtend.

Answer

Die Leistungen des Arbeitnehmers aus der betrieblichen Altersvorsorge sind im Alter in der Regel steuerpflichtig.

Answer

Die Beiträge des Arbeitgebers zur betrieblichen Altersvorsorge sind in der Regel steuerfrei.

Question 24

Welcher Vorteil ist mit der betrieblichen Altersvorsorge verbunden?

Accepted Answer

Ergänzung zur gesetzlichen Rentenversicherung

Answer

Steuerliche Nachteile

Answer

Eingeschränkte Flexibilität

Answer

Hohes Risiko für den Arbeitnehmer

Question 25

Welche Aussage zur Direktzusage ist korrekt?

Accepted Answer

Der Arbeitgeber haftet mit seinem Gesamtvermögen.

Answer

Die Finanzierung erfolgt über einen Kapitalstock.

Answer

Die Durchführung erfolgt ausschließlich über eine Versicherung.

Question 26

Welche Aussage zur Steuerbehandlung der betrieblichen Altersvorsorge ist richtig?

Accepted Answer

Die eingezahlten Beiträge sind in der Regel steuerlich absetzbar.

Answer

Die Leistungen werden immer mit dem vollen Steuersatz besteuert.

Answer

Die Renten sind grundsätzlich steuerfrei.

Question 27

Welches Ziel verfolgt die betriebliche Altersvorsorge?

Accepted Answer

Ergänzung der gesetzlichen Rentenversicherung zur Sicherung des Lebensstandards im Alter.

Answer

Motivation der Mitarbeiter durch zusätzliche Leistungen.

Answer

Reduzierung der Steuerlast des Unternehmens.

Answer

Verbesserung der Liquiditätssituation des Arbeitgebers.

Question 28

Welche der folgenden Aussagen zur Funktionsweise einer Direktzusage ist zutreffend?

Accepted Answer

Der Arbeitgeber übernimmt das Versorgungsrisiko und trägt die Verantwortung für die Altersvorsorge des Arbeitnehmers.

Answer

Die Altersvorsorge wird über einen Treuhänder abgewickelt.

Answer

Der Arbeitnehmer hat einen direkten Anspruch auf eine Altersrente.

Question 29

Welche Aussage zur steuerlichen Behandlung von Pensionsfondsbeiträgen ist richtig?

Accepted Answer

Bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung sind steuerlich absetzbar.

Answer

Pensionsfondsbeiträge sind in voller Höhe von der Einkommensteuer befreit.

Answer

Pensionsfondsbeiträge können nur dann steuerlich abgesetzt werden, wenn der Arbeitgeber einen Zuschuss leistet.

Question 30

Welcher wesentliche Unterschied besteht zwischen Pensionsfonds und Pensionskassen?

Accepted Answer

Pensionsfonds investieren ihr Vermögen überwiegend in Wertpapieren, während Pensionskassen stärker in Sachwerte wie Immobilien investieren.

Answer

Pensionsfonds bieten eine garantierte Verzinsung, Pensionskassen nicht.

Question 31

Welche Aussage zur betrieblichen Altersvorsorge durch Pensionskassen ist korrekt?

Accepted Answer

Die Leistungen werden in der Regel als lebenslange Rente ausgezahlt.

Answer

Das Anlagerisiko trägt ausschließlich der Arbeitnehmer.

Answer

Die Beiträge sind vollständig steuerfrei.

Question 32

Welche Vorsorgeform zeichnet sich durch strenge Regulierung und hohe Sicherheitsstandards aus?

Accepted Answer

Pensionsfonds

Answer

Unterstützungsfonds

Answer

Direktzusage

Answer

Pensionskasse

Question 33

Welcher steuerliche Vorteil ist mit einer arbeitgeberfinanzierten Pensionskasse verbunden?

Accepted Answer

Die Beiträge sind bis zu einem bestimmten Höchstbetrag steuerfrei.

Answer

Die Rentenleistungen sind im Alter komplett steuerpflichtig.

Answer

Die Kapitalerträge sind steuerfrei.

Question 34

Welche der folgenden Vorsorgeformen bietet eine arbeitnehmerfinanzierte Variante an?

Accepted Answer

Unterstützungsfonds

Answer

Direktzusage

Answer

Pensionsfonds

Question 35

Was beschreibt der Begriff "Deckungsrückstellung"?

Accepted Answer

Die Rückstellung, die ein Arbeitgeber für noch nicht erdiente Rentenansprüche bildet.

Answer

Die Summe der Beiträge, die der Arbeitnehmer eingezahlt hat.

Answer

Das Kapital, das für die Auszahlung der Renten zur Verfügung steht.

Question 36

Welche Aussage zur Riester-Rente ist richtig?

Accepted Answer

Sie ist eine staatlich geförderte, private Altersvorsorge.

Answer

Sie ist ausschließlich arbeitnehmerfinanziert.

Answer

Die Auszahlung erfolgt als Einmalbetrag.

Question 37

Welche Zielgruppe wird durch die betriebliche Altersvorsorge primär angesprochen?

Accepted Answer

Arbeitnehmer, die zusätzlich zu ihrer gesetzlichen Rente für das Alter vorsorgen möchten.

Answer

Rentner, die ihre Rente aufstocken möchten.

Answer

Selbständige, die sich selbstständig versichern müssen.

Question 38

Welches Prinzip bestimmt die Höhe der Altersrente bei einer Leistungszusage in der betrieblichen Altersvorsorge?

Accepted Answer

Die Altersrente richtet sich nach einem im Vertrag festgelegten Prozentsatz des Gehalts.

Answer

Die Altersrente wird basierend auf dem angesparten Kapital berechnet.

Answer

Die Altersrente ist eine feste Summe, unabhängig vom Gehalt.

Question 39

Welche Aussage zur Pensionskasse ist falsch?

Accepted Answer

Sie ist eine öffentlich-rechtliche Einrichtung.

Answer

Sie verwaltet das Vermögen der Altersvorsorge der Arbeitnehmer.

Answer

Sie ist eine rechtlich selbstständige Einrichtung.

Question 40

Welches Instrument wird verwendet, um die Höhe der zukünftigen Rentenleistungen bei einer Direktzusage zu berechnen?

Accepted Answer

Biometrische Tafeln

Answer

Altersversorgungsbilanz

Answer

Stochastisches Modell

Question 41

Welche Aussage zur Direktzusage trifft zu?

Accepted Answer

Der Arbeitgeber übernimmt die Zahlung der Altersrente.

Answer

Die Leistungen sind kapitalgedeckt.

Answer

Die Beiträge werden in einem externen Versorgungswerk angesammelt.

Question 42

Was ist ein Vorteil eines Pensionsfonds?

Accepted Answer

Höhere Renditechancen durch eine breit gefächerte Anlagestrategie.

Answer

Geringeres Insolvenzrisiko für den Arbeitnehmer.

Answer

Steuerliche Begünstigung der Beiträge.

Question 43

Welche Steuerersparnis ist bei der Entgeltumwandlung für die betriebliche Altersvorsorge möglich?

Accepted Answer

Beiträge sind bis zu einer bestimmten Grenze steuer- und sozialversicherungsfrei.

Answer

Die ausgezahlte Rente ist komplett steuerfrei.

Answer

Es gibt keine Steuerersparnis bei der Entgeltumwandlung.

Question 44

Welche der folgenden Altersvorsorgeformen ist ein externes Versorgungssystem?

Accepted Answer

Pensionskasse

Answer

Rückdeckungsversicherung

Answer

Direktzusage

Answer

Unterstützungskasse

Question 45

Welches Risiko trägt der Arbeitnehmer bei einer Direktzusage?

Accepted Answer

Insolvenzrisiko des Arbeitgebers

Answer

Anlagerisiko

Answer

Inflationsrisiko

Answer

Langlebigkeitsrisiko

Question 46

Welche Aussage über Unterstützungskassen ist korrekt?

Accepted Answer

Sie sind eingetragene Vereine, die die Altersversorgung ihrer Mitglieder regeln.

Answer

Sie sind ein öffentlicher Träger der Altersversorgung.

Answer

Sie basieren ausschließlich auf dem Umlageverfahren.

Question 47

Welchen Vorteil bietet eine Riester-Rente?

Accepted Answer

Staatliche Zulagen und Steuervorteile

Answer

Geringeres Insolvenzrisiko

Answer

Flexible Auszahlungsmöglichkeiten

Answer

Höhere Renditechancen

Question 48

Welche Anlageform wird bei Pensionsfonds häufig verwendet?

Accepted Answer

Aktien und Renten

Answer

Immobilien

Answer

Nur Renten

Answer

Nur Aktien

Question 49

Welches Ziel hat die betriebliche Altersvorsorge?

Accepted Answer

Die finanzielle Absicherung von Arbeitnehmern im Alter

Answer

Die Förderung von Klein- und Mittelbetrieben

Answer

Die Reduzierung der Staatsverschuldung

Question 50

Welche Altersvorsorgeform ist für Selbstständige besonders geeignet?

Accepted Answer

Private Rentenversicherung

Answer

Direktzusage

Answer

Riester-Rente

Answer

Pensionsfonds