Steuerberechnung: Quizfragen und Lernmaterialien

Question 1

Welche Bedingung muss erfüllt sein, damit außergewöhnliche Belastungen steuerlich absetzbar sind?

Accepted Answer

Die tatsächlichen Ausgaben übersteigen die zumutbare Belastung.

Answer

Die Belastungen stehen in direktem Zusammenhang mit Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit.

Answer

Die außergewöhnlichen Belastungen sind durch ein unvorhergesehenes Ereignis entstanden.

Answer

Die Ausgaben sind durch eine schwere Krankheit entstanden.

Question 2

Welche der folgenden Angaben ist keine zulässige Sonderausgabe bei der Einkommensteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Spenden an politische Parteien

Answer

Aufwendungen für den Unterhalt von Kindern

Answer

Aufwendungen für die energetische Sanierung einer vermieteten Immobilie

Answer

Vorsorgeaufwendungen für die Altersvorsorge

Question 3

Was ist die Bemessungsgrundlage für die Gewerbesteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Gewerbeertrag

Answer

Einkünfte

Answer

Umsatz

Answer

Gewinn

Question 4

Wann ist eine Steuer progressiv?

Accepted Answer

Wenn der Steuersatz sich mit steigendem Einkommen erhöht

Answer

Wenn der Steuersatz für alle Einkommen gleich ist

Answer

Wenn sich der Steuersatz mit steigendem Einkommen verringert

Question 5

Welche der folgenden Aussagen zum Solidaritätszuschlag in Deutschland ist korrekt?

Accepted Answer

Er wird auf alle Einkommensarten erhoben.

Answer

Er wird nur auf Einkommen aus Kapitalvermögen erhoben

Answer

Er ist freiwillig

Answer

Er ist ein progressiver Steuersatz

Question 6

Was ist die Kirchensteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Eine konfessionelle Steuer, die auf die Einkommensteuer erhoben wird

Answer

Eine progressive Steuer

Answer

Eine Steuer auf kirchliche Gebäude

Question 7

Welche der folgenden Aufwendungen ist keine außergewöhnliche Belastung bei der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Arztkosten

Answer

Pflegekosten für nahe Angehörige

Answer

Katastrophenschäden

Answer

Krankheitskosten, die die zumutbare Belastung übersteigen

Question 8

Was ist der Zweck des Einkommensteuergesetzes in Deutschland?

Accepted Answer

Die Besteuerung von Einkommen natürlicher Personen zu regeln

Answer

Die Besteuerung von Vermögen zu regeln

Answer

Die Besteuerung von Unternehmen zu regeln

Question 9

Welche der folgenden Aussagen zur Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage für die Einkommensteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Einkünfte abzüglich Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnlicher Belastungen

Answer

Einkünfte abzüglich Werbungskosten

Answer

Einkünfte plus Werbungskosten

Question 10

Welche der folgenden Ausgaben ist keine abzugsfähige Sonderausgabe?

Accepted Answer

Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Answer

Unterhaltszahlungen an den geschiedenen Ehegatten

Answer

Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung

Question 11

Welche der folgenden außergewöhnlichen Belastungen ist abzugsfähig?

Accepted Answer

Krankheitskosten, die die zumutbare Belastung übersteigen

Answer

Schuldenzinsen für einen Privatkredit

Answer

Aufwendungen für den Kauf eines neuen Autos

Question 12

Welche der folgenden Aussagen zur Ermittlung der tariflichen Einkommensteuer ist richtig?

Accepted Answer

Die Steuer wird nach dem progressiven Einkommensteuer-Tarif berechnet

Answer

Die Steuer wird nach einem Proportionalsteuer-Tarif berechnet

Answer

Die Steuer wird nach einem Degressionstarif berechnet

Question 13

Welcher der folgenden Beträge ist die Bemessungsgrundlage für die Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Der Gewerbeertrag

Answer

Der Gewinn

Answer

Der Umsatz

Question 14

Welche der folgenden Aussagen zum Solidaritätszuschlag ist korrekt?

Accepted Answer

Er wird auf die Einkommensteuer und Körperschaftsteuer erhoben

Answer

Er wird nur auf die Einkommensteuer erhoben

Answer

Er wird nur auf die Körperschaftsteuer erhoben

Question 15

Welcher der folgenden Steuersätze gilt für die Umsatzsteuer auf Lebensmittel?

Accepted Answer

7 %

Answer

19 %

Answer

16 %

Question 16

Welche der folgenden Aussagen zur Grundsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie wird auf den Grundstückswert erhoben

Answer

Sie wird auf die Grundstücksfläche erhoben

Answer

Sie wird nur auf gewerblich genutzte Grundstücke erhoben

Answer

Sie wird auf das Einkommen des Eigentümers erhoben

Question 17

Welche der folgenden Angaben ist **nicht** Teil der Steuerbemessungsgrundlage für die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Betriebsausgaben / Werbungskosten

Answer

Einkünfte aus selbständiger oder nichtselbständiger Tätigkeit

Question 18

Welche Sonderausgabe kann bei der Einkommensteuer bis zu einer bestimmten Höhe abgezogen werden?

Accepted Answer

Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung

Answer

Lebenshaltungskosten

Answer

Urlaubskosten

Answer

Autokosten

Question 19

Welche Belastung kann bei der Einkommensteuer unter bestimmten Voraussetzungen als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Krankheitskosten

Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Steuernachzahlungen

Answer

Zinszahlungen

Question 20

Welche der folgenden Ausgaben ist bei der Gewerbesteuer abzugsfähig?

Accepted Answer

Gewerberaummiete

Answer

Einkommensteuerzahlungen

Answer

Reisekosten

Answer

Private Ausgaben

Question 21

Welche der folgenden Ausgaben gehört nicht zu den Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Private Lebensführungskosten

Answer

Löhne und Gehälter

Answer

Zinsen für Kredite

Answer

Abschreibungen auf Wirtschaftsgüter

Question 22

Bei der Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage für die Körperschaftsteuer gilt:

Accepted Answer

Der Gewinn aus Gewerbebetrieb wird um nicht abziehbare Aufwendungen gekürzt.

Answer

Die Steuerbemessungsgrundlage entspricht dem zu versteuernden Einkommen.

Answer

Sonderausgaben werden bei der Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage berücksichtigt.

Question 23

Definition Steuerbemessungsgrundlage: Welche Aussage trifft zu?

Accepted Answer

Die Steuerbemessungsgrundlage ist die rechnerische Größe, auf die der Steuersatz angewendet wird.

Answer

Die Steuerbemessungsgrundlage ist nur für die Einkommensteuer relevant.

Answer

Die Steuerbemessungsgrundlage ist immer geringer als der zu zahlende Steuerbetrag.

Question 24

Welche Einkunftsart gehört NICHT zur Steuerbemessungsgrundlage der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerfreie Kapitalerträge

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Gewerbe-/Land- und Forstwirtschaftliche Einkünfte

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 25

Was ist der Unterschied zwischen Grenzsteuersatz und Durchschnittssteuersatz?

Accepted Answer

Der Grenzsteuersatz ist der Steuersatz für den zuletzt verdienten Euro, während der Durchschnittssteuersatz das Verhältnis der gesamten Steuer zum gesamten Einkommen darstellt.

Answer

Der Grenzsteuersatz ist immer niedriger als der Durchschnittssteuersatz.

Question 26

Welche der folgenden Sonderausgaben kann von der Steuerbemessungsgrundlage abgezogen werden?

Accepted Answer

Aufwendungen für Kranken- und Pflegeversicherung

Answer

Kosten für die Renovierung einer Privatwohnung

Answer

Anschaffungskosten für einen Neuwagen

Answer

Aufwendungen für Urlaubsreisen

Question 27

Was sind außergewöhnliche Belastungen im Sinne des Steuerrechts?

Accepted Answer

Aufwendungen, die zwangsläufig entstehen und die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit außergewöhnlich beeinträchtigen.

Answer

Aufwendungen, die durch eine normale Lebensführung entstehen.

Question 28

Welche Steuerart wird nach dem Progressionsprinzip erhoben?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Umsatzsteuer

Question 29

Was versteht man unter einem Steuerfreibetrag?

Accepted Answer

Ein Betrag, der vom Einkommen abgezogen wird, bevor der Steuersatz angewendet wird.

Answer

Ein Betrag, der die Steuerlast reduziert.

Answer

Ein Betrag, der zum Einkommen hinzugerechnet wird.

Question 30

Welche der folgenden Ausgaben können als Sonderausgaben bei der Einkommensteuer berücksichtigt werden?

Accepted Answer

Vorsorgeaufwendungen, z. B. Beiträge zur Kranken- und Rentenversicherung

Answer

Aufwendungen für die allgemeine Lebenshaltung

Answer

Aufwendungen für Hobbys

Answer

Aufwendungen für Reisen

Question 31

Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein, damit außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend gemacht werden können?

Accepted Answer

Sie müssen zwangsläufig entstehen und die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit erheblich beeinträchtigen.

Answer

Sie müssen im Zusammenhang mit dem Beruf entstehen.

Answer

Sie müssen regelmäßig anfallen.

Answer

Sie müssen durch ein Verschulden des Steuerpflichtigen verursacht sein.

Question 32

Was ist das zentrale Ziel einer progressiven Besteuerung?

Accepted Answer

Umverteilung von Einkommen von höheren zu niedrigeren Einkommensgruppen

Answer

Vereinfachung des Steuersystems

Answer

Steuersenkung für alle Steuerpflichtigen

Question 33

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuer ist richtig?

Accepted Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.

Answer

Sie ist eine direkte Steuer, die auf das Einkommen erhoben wird.

Answer

Sie wird nur von Privatpersonen gezahlt.

Question 34

Welche der folgenden Angaben ist ein Beispiel für eine Steuerbefreiung?

Accepted Answer

Steuerbefreiung für Kleinunternehmer

Answer

Steueraufschub für Investitionen

Answer

Steuerermäßigung für bestimmte Waren

Question 35

Welcher Begriff bezeichnet den Wert, auf den sich ein Steuersatz anwendet?

Accepted Answer

Steuerbemessungsgrundlage

Answer

Steuerschuld

Answer

Steuerpflicht

Answer

Steuerbelastung

Question 36

In welchem Gesetz wird der allgemeine Steuersatz für die Einkommensteuer in Deutschland festgelegt?

Accepted Answer

Einkommensteuergesetz (§ 32a EStG)

Answer

Abgabenordnung (§ 38 AO)

Answer

Umsatzsteuergesetz (§ 12 UStG)

Answer

Grundsteuergesetz (§ 9 GrStG)

Question 37

Welche der folgenden Belastungen zählt zu den außergewöhnlichen Belastungen?

Accepted Answer

Arztkosten bei einer schweren Erkrankung

Answer

Kosten für die Weiterbildung

Answer

Kosten für ein Hobby

Answer

Reisekosten zum Urlaubsort

Question 38

Wie lautet die korrekte Formel zur Berechnung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerbemessungsgrundlage x Steuersatz - Sonderausgaben - außergewöhnliche Belastungen

Answer

Steuersatz x Steuerbemessungsgrundlage - Sonderausgaben - außergewöhnliche Belastungen

Answer

Steuerbemessungsgrundlage x Steuersatz + Sonderausgaben - außergewöhnliche Belastungen

Question 39

Welcher Steuersatz wird auf Kapitalerträge wie Zinsen und Dividenden erhoben?

Accepted Answer

Abgeltungssteuer (25%)

Answer

Einkommensteuer (14-45%)

Answer

Körperschaftsteuer (15%)

Answer

Umsatzsteuer (19%)

Question 40

Was besagt der Progressionsvorbehalt?

Accepted Answer

Bei bestimmten hohen Einkünften findet der niedrigste Steuersatz keine Anwendung.

Answer

Der Steuersatz bleibt konstant bei steigendem Einkommen.

Answer

Der Steuersatz sinkt mit steigendem Einkommen.

Question 41

Welche der folgenden Steuerarten hat einen proportionalen Steuersatz?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Erbschaftssteuer

Question 42

Welches ist das Ziel der Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage?

Accepted Answer

Ermittlung des Einkommens oder Vermögens, auf das der Steuersatz anzuwenden ist.

Answer

Bestimmung der Steuerpflicht

Answer

Festlegung der Höhe der zu zahlenden Steuer

Question 43

Welche der folgenden Ausgaben ist bei der Einkommensteuer als Sonderausgabe nicht abzugsfähig?

Accepted Answer

Reisekosten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte

Answer

Krankenversicherungsbeiträge

Answer

Spenden

Answer

Unterhaltszahlungen

Question 44

Welche Formel dient zur Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage für die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkünfte - Werbungskosten - Sonderausgaben - außergewöhnliche Belastungen

Answer

Einkünfte - Sonderausgaben - außergewöhnliche Belastungen

Answer

Einkünfte + Werbungskosten + Sonderausgaben + außergewöhnliche Belastungen

Question 45

In welcher Reihenfolge erfolgen die Berechnungsschritte zur Ermittlung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage -> Anwendung des Steuersatzes -> Abzug von Steuerermäßigungen -> Festsetzung der Einkommensteuer

Answer

Festsetzung der Einkommensteuer -> Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage -> Abzug von Steuerermäßigungen -> Anwendung des Steuersatzes

Question 46

Welche Einkunftsart unterliegt nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerfreie Zuschläge zum Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 47

Welcher Begriff bezeichnet den in Prozent ausgedrückten Anteil, der auf die Steuerbemessungsgrundlage angewendet wird, um die Steuer zu berechnen?

Accepted Answer

Steuersatz

Answer

Steuerermäßigung

Answer

Steuerbefreiung

Answer

Steuerprogression

Question 48

Welche der folgenden Ausgaben kann bei der Einkommensteuer als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Kosten für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte

Answer

Private Aufwendungen

Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Spenden

Question 49

Was ist ein Beispiel für eine Steuerermäßigung?

Accepted Answer

Kinderfreibetrag

Answer

Sonderausgaben

Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Question 50

Welche Größe bildet die Grundlage für die Berechnung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerbemessungsgrundlage

Answer

Freibeträge

Answer

Steuerhöhe

Answer

Steuerklasse

Question 51

Zu den Einkünften aus nichtselbständiger Tätigkeit gehören:

Accepted Answer

Löhne, Gehälter, Renten und Versorgungsbezüge

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Kapitaleinkünfte

Answer

Unterhaltszahlungen

Question 52

Welche Ausgaben können als Sonderausgaben von der Steuerbemessungsgrundlage abgezogen werden?

Accepted Answer

Vorsorgeaufwendungen, bestimmte Ausbildungskosten, Unterhaltszahlungen an den geschiedenen Ehegatten

Answer

Konsumausgaben

Answer

Werbungskosten

Answer

Freibeträge

Question 53

Wann können außergewöhnliche Belastungen von der Steuerbemessungsgrundlage abgezogen werden?

Accepted Answer

Wenn sie zwangsläufig entstanden sind, die zumutbare Belastung überschreiten und nicht durch eine Versicherung abgedeckt sind.

Answer

Wenn sie durch ein unvorhergesehenes Ereignis entstanden sind.

Answer

Wenn sie nicht durch Vorsorgeaufwendungen abgedeckt sind.

Question 54

Welche Aussage zur Steuerbemessungsgrundlage ist korrekt?

Accepted Answer

Sie kann durch Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und Freibeträge verringert werden.

Answer

Sie wird ausschließlich aus den Einkünften aus nichtselbstständiger Tätigkeit ermittelt.

Answer

Sie ist immer gleich dem zu versteuernden Einkommen.

Question 55

Welche der folgenden Einkünfte unterliegen nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerfreie Zuschläge, wie z. B. Kindergeld oder Weihnachtsgeld

Answer

Löhne

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 56

Welche Auswirkung hat die Erhöhung des Steuersatzes auf die Steuerhöhe?

Accepted Answer

Die Steuerhöhe steigt.

Answer

Die Steuerhöhe sinkt.

Answer

Die Steuerhöhe bleibt unverändert.

Question 57

Was ist der Progressionsvorbehalt?

Accepted Answer

Eine gesetzliche Regelung, die sicherstellt, dass die Steuerlast mit steigendem Einkommen nicht überproportional zunimmt.

Answer

Eine Regelung, die die Steuerlast für Geringverdiener erhöht.

Answer

Eine Regelung, die die Steuerlast für Hochverdiener reduziert.

Question 58

Welche der folgenden Maßnahmen erhöht die Steuerbemessungsgrundlage?

Accepted Answer

Reduzierung der abziehbaren Vorsorgeaufwendungen

Answer

Ausnutzung von Steuerbefreiungen

Answer

Inanspruchnahme von Steuerermäßigungen

Answer

Erhöhung der Werbungskosten

Question 59

Was versteht man unter der Steuerbemessungsgrundlage im Steuerrecht?

Accepted Answer

Der Wert, auf den der Steuersatz angewendet wird, um die Höhe der Steuer zu ermitteln.

Answer

Der Betrag, der nach Abzug aller Steuern und Abgaben übrig bleibt.

Answer

Der Zeitraum, für den die Steuer zu entrichten ist.

Answer

Die Gesamtsumme aller Einkünfte einer Person oder eines Unternehmens.

Question 60

Welche Aussage zur Einkommensteuer in Deutschland ist korrekt?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer, die auf das Einkommen von natürlichen Personen erhoben wird.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine Verbrauchsteuer, die auf den Konsum von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine indirekte Steuer, die über den Preis von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.

Answer

Die Einkommensteuer wird auf den Umsatz eines Unternehmens erhoben.

Question 61

Welches der folgenden Beispiele stellt eine außergewöhnliche Belastung im Sinne der Einkommensteuer dar?

Accepted Answer

Kosten für die Behandlung einer schweren Krankheit, die nicht durch die gesetzliche Krankenversicherung abgedeckt sind.

Answer

Fahrtkosten zur Arbeit.

Answer

Unterhaltszahlungen an den geschiedenen Ehepartner.

Answer

Kosten für die eigene Berufsausbildung.

Question 62

Welche der folgenden Ausgaben kann als Sonderausgabe bei der Einkommensteuer geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen.

Answer

Kosten für den Kauf eines neuen Fernsehers.

Answer

Gebühren für den Sportverein.

Answer

Kosten für die Urlaubsreise.

Question 63

Was ist der Unterschied zwischen einem Freibetrag und einem Freistellungsauftrag im Steuerrecht?

Accepted Answer

Ein Freibetrag mindert die Steuerbemessungsgrundlage, während ein Freistellungsauftrag die Kapitalerträge von der Steuer befreit.

Answer

Ein Freibetrag gilt nur für Kapitalerträge, ein Freistellungsauftrag für alle Einkunftsarten.

Answer

Ein Freibetrag muss beantragt werden, ein Freistellungsauftrag gilt automatisch.

Question 64

Wie wirkt sich eine Erhöhung des Grundfreibetrags bei der Einkommensteuer in Deutschland aus?

Accepted Answer

Die Steuerlast für Personen mit niedrigem Einkommen sinkt, da sie weniger Steuern zahlen müssen.

Answer

Die Steuerlast für Personen mit hohem Einkommen sinkt, da sie einen größeren Teil ihres Einkommens behalten.

Answer

Die Steuereinnahmen des Staates steigen, da mehr Personen Steuern zahlen.