Einkommensteuer verstehen: Quiz für Unternehmer

Question 1

Welche rechtlichen Strafen drohen bei absichtlichen Falschangaben in der Einkommensteuererklärung?

Accepted Answer

Geld- oder Gefängnisstrafe bis zu fünf Jahren

Answer

Nur Nachzahlung der Steuern

Answer

Keine rechtlichen Folgen

Answer

Zwangsversteigerung des Unternehmens

Question 2

Wie wirkt sich die progressive Einkommensteuer auf die Steuerlast aus?

Accepted Answer

Die Steuerlast steigt mit zunehmendem Einkommen.

Answer

Die Steuerlast sinkt mit zunehmendem Einkommen.

Answer

Die Steuerlast bleibt gleich, unabhängig vom Einkommen.

Answer

Die Steuerlast steigt mit abnehmendem Einkommen.

Question 3

Welche Aussage zur Splitting-Tabelle bei der Einkommensteuerberechnung für Ehepaare ist richtig?

Accepted Answer

Die Splitting-Tabelle führt in der Regel zu einer niedrigeren Steuer als die Einzelveranlagung.

Answer

Nur Ehepaare mit Kindern können die Splitting-Tabelle nutzen.

Answer

Auch unverheiratete Paare können die Splitting-Tabelle anwenden.

Answer

Die Splitting-Tabelle berücksichtigt keine Einkommensunterschiede zwischen den Ehepartnern.

Question 4

Welche der folgenden Einkünfte ist **nicht** der Einkommensteuer unterworfen?

Accepted Answer

Geschenke

Answer

Zinsgewinne

Answer

Mieteinnahmen

Answer

Arbeitslohn

Question 5

Welche Personengruppe unterliegt der **unbeschränkten Einkommensteuerpflicht**?

Accepted Answer

Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Personen mit Wohnsitz in Österreich

Answer

Personen mit Wohnsitz in der Schweiz

Question 6

Welche Einkunftsart wird mit dem **Solidaritätszuschlag** belastet?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Lohnsteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 7

Worin liegt der **wesentliche Unterschied** zwischen Einkommensteuer und Lohnsteuer?

Accepted Answer

Die Lohnsteuer wird direkt vom Arbeitslohn einbehalten, während die Einkommensteuer selbst berechnet und entrichtet werden muss.

Answer

Die Lohnsteuer ist höher als die Einkommensteuer.

Question 8

Welche der folgenden Einkünfte zählt zu den **nichtselbstständigen Einkünften**?

Accepted Answer

Gehalt

Answer

Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit

Answer

Kapitalerträge

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 9

Welchen Zweck erfüllt die Einkommensteuererklärung?

Accepted Answer

Ermittlung der endgültigen Steuerschuld und Beantragung von Erstattungen

Answer

Anzeige von Änderungen in den persönlichen Verhältnissen

Answer

Meldung aller Einkünfte an das Finanzamt

Question 10

Welche Einkünfte unterliegen grundsätzlich der Einkommensteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb, selbständiger Tätigkeit, nichtselbständiger Tätigkeit und Kapitalvermögen

Answer

Nur Gewinne aus Kapitalvermögen

Answer

Nur Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit

Question 11

Wie wird in Deutschland die Einkommensteuer berechnet?

Accepted Answer

Durch Multiplikation des zu versteuernden Einkommens mit dem individuellen Steuersatz

Answer

Durch Addition des zu versteuernden Einkommens mit dem Steuersatz

Answer

Durch Division des zu versteuernden Einkommens durch den Steuersatz

Question 12

Welche Abzugsbeträge können in der Steuererklärung von den Einkünften abgezogen werden?

Accepted Answer

Betriebsausgaben, Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen

Answer

Nur Betriebsausgaben

Answer

Nur Werbungskosten und Sonderausgaben

Question 13

Welche Freibeträge stehen Steuerpflichtigen in Deutschland zu?

Accepted Answer

Grundfreibetrag, Kinderfreibetrag, Freibetrag für Alleinerziehende

Answer

Nur Grundfreibetrag

Answer

Nur Kinderfreibetrag und Freibetrag für Alleinerziehende

Question 14

Welche Konsequenzen hat es, wenn der Grundfreibetrag überschritten wird?

Accepted Answer

Steuerpflicht

Answer

Steuererstattung

Answer

Steuerbefreiung

Question 15

Welche Einkünfte sind in Deutschland nicht einkommensteuerpflichtig?

Accepted Answer

Steuerfreie Zuschläge zum Arbeitslohn, gesetzliche Renten, Kindergeld

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Gewerbegewinne

Question 16

Wie können Unternehmer in Deutschland ihre Einkommensteuer optimieren?

Accepted Answer

Durch Nutzung von Abzugsbeträgen, Freibeträgen und Steuerermäßigungen

Answer

Allein durch Reduzierung ihrer Ausgaben

Answer

Nur durch Erhöhung ihrer Einkünfte

Question 17

Welche gesetzliche Grundlage regelt in Deutschland die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkommensteuergesetz (EStG)

Answer

Steuergesetzbuch (StGB)

Answer

Gewerbesteuergesetz (GewStG)

Answer

Umsatzsteuergesetz (UStG)

Question 18

Wer ist in Deutschland verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Jeder, der im betreffenden Jahr Einkünfte erzielt hat, die der Einkommensteuer unterliegen

Answer

Nur Arbeitnehmer

Answer

Nur Unternehmer

Question 19

Welche Einkunftsart unterliegt in Deutschland nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Geschenke und Zuwendungen

Answer

Nichtselbständige Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Gewerbegewinne

Question 20

Ab welchem zu versteuernden Einkommen (zzgl. etwaiger Freibeträge) wird in Deutschland Lohnsteuer erhoben?

Accepted Answer

10.347 € (2023)

Answer

15.000 €

Answer

5.000 €

Answer

20.000 €

Question 21

Welche der folgenden Ausgaben kann als Werbungskosten bei der Einkommensteuer geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Aufwendungen für die berufliche Weiterbildung

Answer

Urlaubsreisen

Answer

Lebensmittel

Answer

Private Autokosten (ohne Nachweis beruflicher Notwendigkeit)

Question 22

Welcher Grundfreibetrag stand jedem Steuerpflichtigen in Deutschland im Jahr 2023 zu?

Accepted Answer

10.908 €

Answer

15.000 €

Answer

20.000 €

Answer

5.000 €

Question 23

Welche der folgenden Einkünfte wird in Deutschland mit dem ermäßigten Steuersatz von 25 % besteuert (Abgeltungssteuer)?

Accepted Answer

Kapitalerträge

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Gewerbegewinne

Answer

Renten

Question 24

Welche Steuer wird direkt vom Bruttolohn von Arbeitnehmern einbehalten?

Accepted Answer

Lohnsteuer

Answer

Solidaritätszuschlag

Answer

Kapitalertragsteuer

Answer

Kirchensteuer

Question 25

Welche der folgenden Ausgaben kann als Sonderausgabe bei der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Answer

Haushaltswaren

Answer

Reisekosten für den Urlaub

Answer

Autokauf

Question 26

Welche der folgenden Aussagen beschreibt eine mögliche Folge der Abgabe einer Einkommensteuererklärung?

Accepted Answer

Sie kann zu einer Steuererstattung oder Nachzahlung führen.

Answer

Sie hat keine Auswirkungen

Answer

Sie ist immer verpflichtend

Question 27

Welcher der folgenden Beträge ist bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens abzuziehen?

Accepted Answer

Betriebsausgaben

Answer

Private Ausgaben

Answer

Einkommensteuer

Answer

Umsatzsteuer

Question 28

Welche der folgenden Möglichkeiten kann zur Optimierung der ESt genutzt werden?

Accepted Answer

Betriebliche Altersvorsorge

Answer

Steuerhinterziehung

Answer

Keine der genannten Möglichkeiten

Answer

Ohne Gegenleistung erhaltene Rechnungen in die Betriebsausgaben aufnehmen

Question 29

Welche der folgenden Folgen kann eine verspätete Abgabe der ESt-Erklärung haben?

Accepted Answer

Schätzung der Besteuerungsgrundlagen

Answer

Reduzierung der Steuerschuld

Answer

Keine der genannten Folgen

Answer

Steuerbefreiung

Question 30

Wer ist zur Abgabe einer ESt-Erklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Personen mit einem zu versteuernden Einkommen über dem Grundfreibetrag

Answer

Keine der genannten Personen

Answer

Personen mit ausschließlich Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Personen mit einem negativen zu versteuernden Einkommen

Question 31

Welche der folgenden Einkünfte zählt zu den Einkünften aus selbstständiger Arbeit?

Accepted Answer

Gewinne aus freiberuflicher Tätigkeit

Answer

Mieteinnahmen

Answer

Zinserträge aus Spareinlagen

Answer

Dividenden aus Aktien

Question 32

Bis zu welchem Betrag können Werbungskosten bei der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Es gibt keine feste Begrenzung.

Answer

2.000 Euro

Answer

1.000 Euro

Answer

500 Euro

Question 33

Welche der folgenden Größen wird für die Berechnung der Einkommensteuer herangezogen?

Accepted Answer

Gesamtbetrag der Einkünfte abzüglich Werbungskosten und Sonderausgaben

Answer

Gesamtbetrag der Einkünfte

Answer

Gesamtbetrag der Einkünfte abzüglich Steuern

Answer

Gesamtbetrag der Einkünfte abzüglich Freibeträge

Question 34

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuerpflicht in Deutschland ist richtig?

Accepted Answer

Jeder, der in Deutschland Einkünfte erzielt, ist einkommensteuerpflichtig.

Answer

Nur Personen, die in Deutschland arbeiten, sind einkommensteuerpflichtig.

Answer

Nur Personen mit einem Wohnsitz in Deutschland sind einkommensteuerpflichtig.

Answer

Nur Personen mit einem bestimmten Mindestbetrag an Einkünften sind einkommensteuerpflichtig.

Question 35

Welche der folgenden Einnahmen ist bei der Einkommensteuer in der Regel nicht zu versteuern?

Accepted Answer

Unterhaltszahlungen des Ehepartners

Answer

Gewinne aus dem Verkauf von Aktien

Answer

Zinsen aus Sparbüchern

Answer

Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung

Question 36

Welches Steuersystem wird in Deutschland für die Einkommensteuer angewendet?

Accepted Answer

Progressiver Steuertarif

Answer

Degressiver Steuertarif

Answer

Flat Tax Modell

Answer

Proportionaler Steuertarif

Question 37

Welche der folgenden Abgaben ist keine direkte Einkommensteuer?

Accepted Answer

Gewerbesteuer

Answer

Kapitalertragsteuer

Answer

Lohnsteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Question 38

Was beschreibt der Begriff „Splitting“ im Einkommensteuerrecht?

Accepted Answer

Einkommenssteuerliche Veranlagung von Ehegatten getrennt nach Hälfte des Gesamteinkommens

Answer

Steuerliche Begünstigung von Alleinerziehenden

Answer

Abzug eines festen Betrags von der zu zahlenden Einkommensteuer

Answer

Berechnung der Einkommensteuer auf Basis des Gesamteinkommens beider Ehegatten

Question 39

Welche Aussage zur Kirchenlohnsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie wird nur auf Antrag erhoben, wenn man Mitglied einer Religionsgemeinschaft ist.

Answer

Sie wird direkt vom Arbeitgeber an die Kirche abgeführt.

Answer

Sie beträgt immer 8 % des Bruttoeinkommens.

Answer

Sie ist eine zusätzliche Steuer, die von den Kirchen erhoben wird.

Question 40

Welche der folgenden Möglichkeiten bietet die Möglichkeit, die Einkommensteuer zu senken?

Accepted Answer

Nutzung von Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen

Answer

Gezielte Investitionen in vermögensbildende Maßnahmen

Answer

Verzicht auf Abzüge