Steuererklärung und Steuerbescheid: Pflicht, Inhalt und Aufbau

Question 1

Welche Angaben sind im Steuerbescheid üblicherweise enthalten?

Accepted Answer

Name und Anschrift des Steuerpflichtigen

Accepted Answer

Höhe der festgesetzten Steuer

Accepted Answer

Rechtsbehelfsbelehrung

Answer

Kontoverbindung des Arbeitgebers

Question 2

Wann muss eine Erbschaft- oder Schenkungsteuererklärung abgegeben werden?

Accepted Answer

Wenn der Wert des Erbes oder der Schenkung den Freibetrag übersteigt.

Answer

Immer, unabhängig vom Wert.

Answer

Nur, wenn das Erbe oder die Schenkung von einem nahen Verwandten stammt.

Answer

Nur, wenn der Erbe oder Beschenkte im Ausland lebt.

Question 3

Welche Funktion hat der Steuerbescheid?

Accepted Answer

Er enthält die verbindliche Festsetzung der zu zahlenden Steuern.

Answer

Er ist eine Aufforderung zur Abgabe der Steuererklärung.

Answer

Er dient lediglich zur Information über die Höhe der Steuer.

Answer

Er löst die Verpflichtung zur Zahlung der Steuer aus.

Question 4

Welcher Abschnitt des Steuerbescheids enthält die Berechnung der festgesetzten Steuer?

Accepted Answer

Steuerberechnung

Answer

Steuererklärung

Answer

Rechtsbehelfsbelehrung

Answer

Festsetzung

Question 5

Welche Informationen sind in der "Rechtsbehelfsbelehrung" enthalten?

Accepted Answer

Hinweise zu den Möglichkeiten und Fristen für Einspruch und Klage

Answer

Angaben zur Höhe der Steuer und Zahlungsmodalitäten

Answer

Informationen zur Rechtsgrundlage der Steuerfestsetzung

Question 6

Welche Rechtswirkung hat die Bestandskraft eines Steuerbescheids?

Accepted Answer

Die Steuerfestsetzung wird endgültig und kann nicht mehr angefochten werden.

Answer

Die Steuerfestsetzung kann noch innerhalb einer bestimmten Frist korrigiert werden.

Answer

Die Steuerfestsetzung bleibt zwar bestehen, kann aber auf Antrag des Steuerpflichtigen aufgehoben werden.

Question 7

Welche Rechtsbehelfe stehen gegen einen Steuerbescheid zur Verfügung?

Accepted Answer

Einspruch und Klage

Answer

Nur Klage

Answer

Widerspruch und Beschwerde

Answer

Nur Einspruch

Question 8

Welche Angaben sind in einem Einspruchsschreiben zwingend erforderlich?

Accepted Answer

Name, Anschrift, Steuernummer, Aktenzeichen des Bescheids, Begründung des Einspruchs

Answer

Name, Anschrift, Steuernummer, Datum des Bescheids

Answer

Begründung des Einspruchs, Unterschrift

Question 9

Innerhalb welcher Frist muss eine Erbschaft- oder Schenkungsteuererklärung abgegeben werden?

Accepted Answer

Innerhalb von drei Monaten nach Kenntnisnahme vom Erbfall oder der Schenkung

Answer

Unmittelbar nach dem Erbfall oder der Schenkung

Answer

Innerhalb von sechs Monaten nach Bekanntgabe des Steuerbescheides

Question 10

Welchem Zweck dient ein Steuerbescheid?

Accepted Answer

Festlegung der zu zahlenden Steuern und Rechtsbehelfe

Answer

Dokumentation geleisteter Steuerzahlungen

Answer

Berechnung der Steuernachzahlung

Question 11

Welche Aussage zur Erbschaft- und Schenkungsteuer ist zutreffend?

Accepted Answer

Sie ist eine Personensteuer, die auf den Erwerb von Vermögen durch Erbschaft oder Schenkung erhoben wird.

Answer

Sie ist eine Vermögenssteuer, die auf das vorhandene Vermögen erhoben wird.

Answer

Sie ist eine Einkommensteuer, die auf das erzielte Einkommen erhoben wird.

Answer

Sie ist eine Verbrauchssteuer, die auf den Konsum bestimmter Güter erhoben wird.

Question 12

Wer ist bei einer Erbschaft- oder Schenkung steuerpflichtig?

Accepted Answer

Der Erbe oder Beschenkte

Answer

Der Rechtsanwalt

Answer

Das Finanzamt

Answer

Der Erblasser oder Schenker

Question 13

Welche Ausnahmen von der Steuerpflicht bei Erbschaft- oder Schenkungsteuer können gelten?

Accepted Answer

Freibeträge und Steuerklassen

Answer

Es gibt keine Ausnahmen von der Steuerpflicht

Answer

Nur Erbschaften von Ehegatten

Answer

Nur Schenkungen von nahen Verwandten

Question 14

Wer muss in Deutschland **keine** Erbschaft- oder Schenkungsteuererklärung abgeben?

Accepted Answer

Jemand erbt ein Grundstück im Wert von 10.000 Euro.

Answer

Jemand erbt ein Unternehmen im Wert von 50.000 Euro.

Answer

Jemand erbt 20.000 Euro in bar.

Question 15

Was ist der **Hauptzweck** einer Erbschaft- oder Schenkungsteuererklärung?

Accepted Answer

Feststellen, ob Steuern anfallen und wie hoch diese sind.

Answer

Das Erbe oder die Schenkung offiziell festhalten.

Answer

Steuererleichterungen beantragen.

Question 16

Bis wann muss die Erbschaft- oder Schenkungsteuererklärung abgegeben werden?

Accepted Answer

Das hängt von der Art der Erbschaft/Schenkung und dem Wert der Vermögenswerte ab.

Answer

Immer 3 Monate nach Erhalt des Bescheids über den Erbfall.

Answer

Immer 6 Monate nach dem Todesfall.

Question 17

Was passiert, wenn die Erbschaft-/Schenkungsteuererklärung **nicht** rechtzeitig abgegeben wird?

Accepted Answer

Es drohen Verspätungszuschläge und Strafzahlungen.

Answer

Das Erbe oder die Schenkung ist automatisch ungültig.

Answer

Es hat keine negativen Folgen.

Question 18

Welche Kosten können bei der Erbschaft-/Schenkungsteuer abgezogen werden?

Accepted Answer

Beerdigungskosten

Answer

Kosten für einen Urlaub

Answer

Kosten für ein neues Auto

Answer

Kosten für eine private Party

Question 19

Wie bekommt man normalerweise den Steuerbescheid?

Accepted Answer

Per Post

Answer

Persönlich von einem Finanzbeamten

Answer

Per Telefon

Answer

Per E-Mail

Question 20

Was kann man tun, wenn man mit dem Steuerbescheid **nicht** einverstanden ist?

Accepted Answer

Einspruch einlegen

Answer

Einen neuen Steuerbescheid beantragen

Answer

Die Steuer sofort bezahlen

Answer

Den Steuerbescheid ignorieren

Question 21

Welche Information steht **nicht** im Steuerbescheid?

Accepted Answer

Die Bankverbindung des Steuerpflichtigen

Answer

Bis wann die Steuer bezahlt werden muss

Answer

Wie die Steuer berechnet wurde

Answer

Die Höhe der festgesetzten Steuer

Question 22

Warum ist der Steuerbescheid wichtig?

Accepted Answer

Er ist Grundlage für die Steuerzahlung und dient als Zahlungsnachweis.

Answer

Er bestätigt nur, dass die Steuererklärung abgegeben wurde.

Answer

Er hat keine rechtliche Bedeutung.

Question 23

Wer ist **nicht** verpflichtet, eine Erbschaftsteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Eine Person, die ein Haus im Wert von 100.000 Euro erbt.

Answer

Eine Person, die ein Grundstück im Wert von 500.000 Euro erbt.

Answer

Eine Person, die Aktien im Wert von 200.000 Euro erbt.

Question 24

Was **gehört nicht** zu den Inhalten eines Steuerbescheids?

Accepted Answer

Die Höhe der Sozialversicherungsbeiträge.

Answer

Die angewandten Steuerermäßigungen.

Answer

Die Steuergrundlagen.

Answer

Die Höhe der festgesetzten Steuer.

Question 25

Welche Aussage zur Schenkungsteuer ist **falsch**?

Accepted Answer

Die Schenkungsteuer wird immer vom Beschenkten bezahlt.

Answer

Die Höhe der Schenkungsteuer hängt vom Wert des Geschenks ab.

Answer

Eine Schenkungsteuererklärung ist in bestimmten Fällen erforderlich.

Question 26

Wann ist eine Schenkungsteuererklärung **obligatorisch**?

Accepted Answer

Wenn der Wert des Geschenks den Freibetrag übersteigt.

Answer

Wenn das Geschenk an ein Familienmitglied geht.

Answer

Wenn das Geschenk eine Immobilie ist.

Question 27

Was versteht man unter 'Steuergrundlagen' im Steuerbescheid?

Accepted Answer

Die Daten, die zur Berechnung der Steuer herangezogen wurden.

Answer

Die Höhe der festgesetzten Steuer.

Answer

Die angewandten Steuerermäßigungen.

Question 28

Wer ist **verpflichtet**, eine Erbschaftsteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Eine Person, die ein Unternehmen im Wert von 500.000 Euro erbt.

Answer

Eine Person, die ein Auto im Wert von 10.000 Euro erbt.

Answer

Eine Person, die eine Sammlung von Büchern im Wert von 1.000 Euro erbt.

Question 29

Welche Aussage über den Steuerbescheid ist **richtig**?

Accepted Answer

Der Steuerbescheid ist ein amtliches Dokument, das die Höhe der zu zahlenden Steuer feststellt.

Answer

Der Steuerbescheid kann nur von einem Steuerberater beantragt werden.

Answer

Der Steuerbescheid muss innerhalb von 14 Tagen nach Erhalt bezahlt werden.

Question 30

Welche Information finden Sie **nicht** im Steuerbescheid?

Accepted Answer

Die Bankverbindung des Steuerpflichtigen.

Answer

Die Steuergrundlagen.

Answer

Die Höhe der festgesetzten Steuer.

Answer

Die angewandten Steuerermäßigungen.

Question 31

Wer ist NICHT verpflichtet, eine Erbschaft- oder Schenkungsteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Ein Erbe, der eine Immobilie im Wert von 100.000 Euro erbt, die aber als Eigenheim genutzt wird.

Answer

Ein Erbe, der ein Sparkonto mit 50.000 Euro erbt.

Answer

Ein Erbe, der Aktien im Wert von 200.000 Euro erbt.

Question 32

Welche Angabe ist NICHT im Steuerbescheid enthalten?

Accepted Answer

Die Adresse des Steuerberaters des Empfängers.

Answer

Der Zeitraum, auf den sich die Steuer bezieht.

Answer

Die Höhe der festgesetzten Steuer.

Answer

Die Art der Steuer (z.B. Einkommensteuer, Erbschaftsteuer).

Question 33

Welche Frist gilt für die Abgabe einer Erbschaft- oder Schenkungsteuererklärung in Deutschland?

Accepted Answer

Innerhalb von 3 Monaten nach dem Erbfall oder der Schenkung.

Answer

Innerhalb von 1 Monat nach dem Erbfall oder der Schenkung.

Answer

Innerhalb von 6 Monaten nach dem Erbfall oder der Schenkung.

Answer

Es gibt keine feste Frist.

Question 34

Welches Dokument bildet die Grundlage für die Erstellung eines Steuerbescheids?

Accepted Answer

Die Steuererklärung.

Answer

Die Bankunterlagen des Erbes.

Answer

Der Kaufvertrag des Erbes.

Answer

Der Testamentsentwurf.

Question 35

Welche der folgenden Aussagen über den Steuerbescheid ist zutreffend?

Accepted Answer

Der Steuerbescheid wird vom Finanzamt erlassen.

Answer

Der Steuerbescheid wird vom Notar erlassen.

Answer

Der Steuerbescheid wird vom Erben erlassen.

Answer

Der Steuerbescheid wird vom Steuerberater erlassen.

Question 36

Was ist der Unterschied zwischen einer Steuererklärung und einem Steuerbescheid?

Accepted Answer

Die Steuererklärung wird vom Steuerpflichtigen eingereicht, während der Steuerbescheid vom Finanzamt erlassen wird.

Answer

Die Steuererklärung ist eine Kopie des Steuerbescheids.

Question 37

Welcher der folgenden Faktoren kann die Höhe der Erbschaftsteuer in Deutschland beeinflussen?

Accepted Answer

Der Verwandtschaftsgrad zum Erblasser.

Answer

Der Preis von Lebensmitteln.

Answer

Die Größe des Hauses des Empfängers.

Answer

Der Beruf des Erben.

Question 38

Was sollten Sie tun, wenn Sie mit dem Inhalt des Steuerbescheids nicht einverstanden sind?

Accepted Answer

Einspruch beim Finanzamt einlegen.

Answer

Den Steuerbescheid direkt an die Medien weitergeben.

Answer

Den Steuerbescheid zerreißen.

Answer

Den Steuerbescheid ignorieren.

Question 39

Welche der folgenden Leistungen kann Ihnen ein Steuerberater im Zusammenhang mit der Erbschaftsteuer anbieten?

Accepted Answer

Erstellung der Steuererklärung.

Answer

Erstellung des Testaments.

Answer

Verkauf der geerbten Immobilien.

Answer

Auswahl der Erben.

Question 40

Welche der folgenden Aussagen über die Erbschaftsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie ist eine Steuer auf unentgeltliche Vermögensübertragungen von Todes wegen.

Answer

Sie ist eine Einkommensteuer.

Answer

Sie ist eine Verbrauchssteuer.

Answer

Sie ist eine Umsatzsteuer.

Question 41

In welchem Fall besteht keine Pflicht zur Abgabe einer Erbschaftssteuererklärung?

Accepted Answer

Wenn der Erbe nur eine Immobilie im Wert von 50.000 € geerbt hat, die er selbst nutzen möchte.

Answer

Wenn der Erbe ein Neffe des Erblassers ist und ein Grundstück im Wert von 500.000 € geerbt hat.

Answer

Wenn der Erbe mit dem Erblasser nicht verwandt ist und ein Vermögen im Wert von 1 Million € geerbt hat.

Question 42

Was ist nicht Bestandteil einer Erbschaftssteuererklärung?

Accepted Answer

Die Höhe der erhaltenen Geschenke innerhalb der letzten 5 Jahre.

Answer

Der Verwandtschaftsgrad zwischen Erblasser und Erben.

Answer

Die Höhe des Nachlasses und der Erbschaftssteuerfreibeträge.

Question 43

Welches der folgenden Dokumente ist ein schriftlicher Verwaltungsakt, der die Steuerfestsetzung durch das Finanzamt beinhaltet?

Accepted Answer

Steuerbescheid

Answer

Formloses Schreiben des Finanzamts mit der Aufforderung zur Steuerzahlung

Answer

Bestätigung des Finanzamts über den Eingang der Steuererklärung

Question 44

Was ist ein Rechtsmittel, das innerhalb eines Monats nach Bekanntgabe des Steuerbescheids beim Finanzamt eingelegt werden kann?

Accepted Answer

Einspruch

Answer

Antrag auf Stundung der Steuerzahlung

Question 45

Wann beginnt die Frist zur Abgabe der Erbschaftssteuererklärung?

Accepted Answer

Mit dem Todestag des Erblassers

Answer

Mit dem Tag der Annahme der Erbschaft

Answer

Mit dem Tag der Testamentseröffnung

Answer

Mit dem Tag des Erhalts des Erbes

Question 46

Welches der folgenden Merkmale unterscheidet die Schenkungsteuer von der Erbschaftsteuer?

Accepted Answer

Die Schenkungsteuer fällt bei unentgeltlichen Zuwendungen unter Lebenden an, die Erbschaftsteuer bei Erwerb von Todes wegen

Answer

Die Schenkungsteuer wird vom Schenker gezahlt, die Erbschaftsteuer vom Erben

Question 47

Was ist der Zweck des Steuerfreibetrags bei der Erbschaftssteuer?

Accepted Answer

Er befreit einen bestimmten Betrag der Erbschaft von der Besteuerung

Answer

Er erhöht die Steuerschuld des Erben

Answer

Er reduziert die zu zahlende Einkommensteuer des Erben

Question 48

Welche mögliche Konsequenz kann die Versäumung der Frist zur Abgabe der Erbschaftssteuererklärung haben?

Accepted Answer

Festsetzung eines Verspätungszuschlags

Answer

Freiheitsstrafe für den Erben

Answer

Einziehung der Erbschaft durch den Staat

Question 49

Wer ist verpflichtet, eine Erbschaftssteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Ein Erbe, der ein Erbe im Gesamtwert von über 250.000 € erhält

Answer

Ein Erbe, der ein Sparbuch mit 5.000 € erbt

Answer

Ein Erbe, der ein Auto im Wert von 10.000 € erbt

Question 50

Welche der folgenden Informationen ist **nicht** Bestandteil eines Steuerbescheids?

Accepted Answer

Einkommensverhältnisse des Steuerpflichtigen aus dem Vorjahr

Answer

Steuerklasse des Steuerpflichtigen

Answer

Höhe der festgesetzten Steuer

Question 51

Wann muss eine Schenkungsteuererklärung eingereicht werden?

Accepted Answer

Wenn der Wert der Schenkung den Freibetrag übersteigt

Answer

Nur bei Schenkungen an Familienmitglieder

Answer

Nur bei Schenkungen von Immobilien

Question 52

Welche der folgenden Aussagen zur Erbschaftssteuererklärung ist **nicht** korrekt?

Accepted Answer

Sie muss innerhalb von sechs Monaten nach dem Todesfall des Erblassers eingereicht werden

Answer

Sie muss beim Finanzamt des Wohnsitzes des Erblassers eingereicht werden

Question 53

Was ist der Zweck eines Steuerbescheids?

Accepted Answer

Den Steuerpflichtigen über die Höhe seiner Steuerlast zu informieren und den Steueranspruch des Finanzamts zu dokumentieren.

Answer

Dem Steuerpflichtigen eine Steuererstattung auszuzahlen.

Question 54

Was passiert, wenn die Frist für die Abgabe der Erbschaftsteuererklärung versäumt wird?

Accepted Answer

Es können Säumniszuschläge erhoben werden.

Answer

Die Erbschaft wird automatisch an den Fiskus übertragen.

Answer

Es werden keine weiteren Konsequenzen erwartet.

Answer

Die Erbschaft wird ungültig.

Question 55

Welche der folgenden Möglichkeiten gibt es, einen Steuerbescheid anzufechten?

Accepted Answer

Einspruch beim Finanzamt.

Answer

Beschwerde beim Bürgermeister.

Answer

Anfrage beim Bundesfinanzministerium.

Answer

Klage beim Bundesverfassungsgericht.

Question 56

Was ist der Unterschied zwischen einer Steuererklärung und einem Steuerbescheid?

Accepted Answer

Die Steuererklärung wird vom Steuerpflichtigen abgegeben, der Steuerbescheid wird vom Finanzamt erstellt.

Answer

Die Steuererklärung beinhaltet die Steuerzahlung, der Steuerbescheid informiert über die Steuerpflicht.

Question 57

Welche der folgenden Aussagen zum Steuerbescheid ist **richtig**?

Accepted Answer

Der Steuerbescheid ist ein rechtskräftiges Dokument, das die Steuerpflicht des Steuerpflichtigen feststellt.

Answer

Der Steuerbescheid ist nur eine Information, die keine rechtliche Wirkung hat.