Steuerklassen und Lohnsteuer: Quiz für Steuerrechtliche Fallstricke und Lösungen

Question 1

Welche Voraussetzung muss für die Anwendung der Steuerklasse VI erfüllt sein?

Accepted Answer

Mindestens vier Kinder

Answer

Verheiratet mit einem Alleinverdiener

Answer

Schwerbehindertenstatus

Answer

Alter über 65 Jahre

Question 2

Welcher Vorteil ergibt sich aus dem Lohnsteuerabzugsverfahren?

Accepted Answer

Alle angegebenen Antworten sind zutreffend.

Answer

Es gewährleistet eine regelmäßige Vorauszahlung der Lohnsteuer.

Answer

Es verringert den Aufwand für die Einkommensteuererklärung.

Answer

Es vereinfacht die Buchhaltung für Arbeitgeber.

Question 3

Welches Dokument dient als Grundlage für den Lohnsteuerabzug?

Accepted Answer

Lohnsteuerkarte

Answer

Lohnabrechnung

Answer

Einkommensteuerbescheid

Answer

Steuerbescheinigung

Question 4

Was ist der Grundfreibetrag?

Accepted Answer

Der steuerfreie Anteil des zu versteuernden Einkommens

Answer

Der Prozentsatz, der vom Einkommen als Steuer abgezogen wird

Answer

Die Vorauszahlung auf die Einkommensteuer

Question 5

Wann ist es sinnvoll, Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte eintragen zu lassen?

Accepted Answer

Wenn regelmäßig Ausgaben anfallen, die steuerlich absetzbar sind

Answer

Wenn der Steuerpflichtige hohe Schulden hat

Answer

Wenn das Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt

Question 6

Was ist der Zweck des Lohnsteuerjahresausgleichs?

Accepted Answer

Prüfung und ggf. Korrektur der im Jahr einbehaltenen Lohnsteuer

Answer

Berechnung der zu zahlenden Einkommensteuer

Answer

Festlegung der Steuerklasse für das kommende Jahr

Question 7

Welche Aussage zur Steuerklasse V ist zutreffend?

Accepted Answer

Sie führt im Vergleich zu Steuerklasse III zu einem geringeren Lohnsteuerabzug

Answer

Sie gilt für Ehepartner, die beide berufstätig sind

Answer

Sie ist nur für Steuerpflichtige mit geringem Einkommen möglich

Question 8

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerklasse I ist **korrekt**?

Accepted Answer

Für ledige, verheiratete und verwitwete Personen ohne Kinder.

Answer

Für verheiratete Personen mit einem Kind.

Answer

Für Selbstständige.

Answer

Für Arbeitnehmer mit mehreren Jobs.

Question 9

Welche der folgenden Maßnahmen kann zu einem **höheren** Lohnsteuerabzug führen?

Accepted Answer

Wahl der Steuerklasse VI.

Answer

Beantragung von Kinderfreibeträgen.

Answer

Keine Angaben auf der Lohnsteuerkarte.

Answer

Wahl der Steuerklasse III.

Question 10

Wann ist ein Wechsel der Steuerklasse **möglich**?

Accepted Answer

Bei Änderung der persönlichen Verhältnisse wie Heirat, Geburt eines Kindes oder Beginn einer neuen Arbeitsstelle.

Answer

Nur bei Heirat oder Geburt eines Kindes.

Answer

Nur einmal im Jahr.

Answer

Gar nicht mehr.

Question 11

Wann ist der Lohnsteuerjahresausgleich **durchzuführen**?

Accepted Answer

Nach Ablauf des Kalenderjahres, in dem die Einkünfte erzielt wurden.

Answer

Nie.

Answer

Nach jedem Quartal.

Answer

Nach der erstmaligen Aufnahme einer Beschäftigung.

Question 12

Welche der folgenden Aussagen zur elektronischen Lohnsteuerkarte (ELStAM) ist **korrekt**?

Accepted Answer

Sie ersetzt die Lohnsteuerkarte in Papierform und ist beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) hinterlegt.

Answer

Sie gilt nur für Arbeitnehmer mit geringem Einkommen.

Answer

Sie enthält nur Angaben zur Steuerklasse.

Answer

Sie muss jährlich beim Finanzamt beantragt werden.

Question 13

Bei welchem Bruttolohn ist die Steuerklasse VI vorteilhafter als die Steuerklasse IV?

Accepted Answer

Über 4.663 €

Answer

Unter 3.500 €

Answer

Über 5.500 €

Answer

Zwischen 2.500 € und 4.000 €

Question 14

Welche Angaben sind für die Lohnsteuerberechnung unerlässlich?

Accepted Answer

Bruttolohn, Steuerklasse, Freibeträge

Answer

Geburtsdatum, Familienstand, Beruf

Answer

Kontoverbindung, Bankleitzahl, IBAN

Question 15

Welcher Freibetrag wird bei der Lohnsteuerberechnung nicht berücksichtigt?

Accepted Answer

Sonderausgaben

Answer

Grundfreibetrag

Answer

Kinderfreibetrag

Answer

Pauschbetrag für Werbungskosten

Question 16

Welchem Zweck dient das Lohnsteuerabzugsverfahren?

Accepted Answer

Vorschusszahlung der Einkommensteuer

Answer

Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge

Answer

Zahlung der Kirchensteuer

Answer

Ermittlung des Nettoeinkommens

Question 17

Wer ist gesetzlich verpflichtet, das Lohnsteuerabzugsverfahren durchzuführen?

Accepted Answer

Arbeitgeber

Answer

Steuerberater

Answer

Finanzamt

Answer

Arbeitnehmer

Question 18

Welche Faktoren beeinflussen die Höhe des Lohnsteuerabzugs?

Accepted Answer

Steuerklasse, Bruttoeinkommen, Freibeträge, Kinderfreibeträge.

Answer

Steuerklasse, Bruttoeinkommen, Familienstand.

Answer

Freibeträge, Kinderfreibeträge, Alter.

Answer

Steuerklasse, Bruttoeinkommen, Werbungskosten.

Question 19

Wie wirkt sich der Lohnsteuerfreibetrag auf den Lohnsteuerabzug aus?

Accepted Answer

Er verringert das zu versteuernde Einkommen und damit auch den Lohnsteuerabzug.

Answer

Er erhöht das zu versteuernde Einkommen und damit auch den Lohnsteuerabzug.

Answer

Er wird nur bei bestimmten Einkommensarten berücksichtigt.

Answer

Er hat keine Auswirkung auf den Lohnsteuerabzug.

Question 20

Welche Folgen kann eine falsche Steuerklassenwahl haben?

Accepted Answer

Zu hohe oder zu niedrige Steuerabzüge, Nachzahlungen oder Erstattungen.

Answer

Nur zu hohe Steuerabzüge.

Answer

Keine Folgen.

Answer

Nur Nachzahlungen.

Question 21

Welche Auswirkungen hat die Steuerklasse auf die Höhe der Sozialversicherungsbeiträge?

Accepted Answer

Keine

Answer

Die Sozialversicherungsbeiträge werden reduziert.

Answer

Die Sozialversicherungsbeiträge werden erhöht.

Question 22

Wann ist es empfehlenswert, die Steuerklasse III zu wählen?

Accepted Answer

Wenn erwartet wird, dass die voraussichtliche Steuerbelastung unter dem Grundfreibetrag liegt.

Answer

Wenn eine hohe Steuererstattung erzielt werden soll.

Answer

Wenn beide Ehepartner erwerbstätig sind.

Question 23

Welche Steuerklasse ist grundsätzlich für Rentner vorgesehen?

Accepted Answer

R

Answer

I

Answer

IV

Answer

VI

Question 24

Was ist der Zweck der Lohnsteuerklasse?

Accepted Answer

Ermittlung der Höhe der Lohnsteuerabzüge auf der Grundlage des Bruttoeinkommens.

Answer

Bestimmung der Höhe der Sozialversicherungsbeiträge.

Answer

Berechnung des Nettogehalts.

Question 25

Welche Faktoren beeinflussen die Höhe des Lohnsteuerabzugs?

Accepted Answer

Steuerklasse, Bruttoeinkommen, Freibeträge

Answer

Steuerklasse, Familienstand, Sozialversicherungsbeiträge

Answer

Familienstand, Freibeträge, Kirchensteuer

Question 26

Welchen Einfluss hat die Steuerklasse auf den monatlichen Lohnsteuerabzug?

Accepted Answer

Sie bestimmt die Höhe des steuerfreien Grundfreibetrags und damit die zu versteuernde Einkommenshöhe.

Answer

Sie ist entscheidend für die Berechnung des Solidaritätszuschlags.

Answer

Sie beeinflusst die Höhe der Sozialversicherungsbeiträge.

Question 27

Wann ist eine Steuerklassenänderung möglich?

Accepted Answer

Bei Eheschließung, Scheidung oder erheblicher Änderung der Einkommensverhältnisse

Answer

Nur am Jahresende

Answer

Jährlich zum 1. Januar

Question 28

Was versteht man unter einem Steuerfreibetrag?

Accepted Answer

Ein Geldbetrag, der vom zu versteuernden Einkommen abgezogen wird, bevor die Steuer berechnet wird.

Answer

Ein Freibetrag für bestimmte steuerlich absetzbare Aufwendungen

Answer

Ein Zuschlag, der zur Steuer hinzugerechnet wird

Question 29

Was ist der Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

Ein Zuschlag zur Einkommensteuer, der zur Finanzierung der deutschen Wiedervereinigung erhoben wird.

Answer

Ein Freibetrag für bestimmte steuerlich absetzbare Aufwendungen

Answer

Ein Zuschlag zur Lohnsteuer, der für soziale Zwecke verwendet wird

Question 30

Welche Auswirkungen hat die Lohnsteuerklasse auf die Höhe des monatlichen Nettolohns?

Accepted Answer

Sie bestimmt die Höhe des steuerfreien Betrages.

Answer

Sie legt den Familienstand fest.

Answer

Sie wirkt sich nicht auf den Nettolohn aus.

Answer

Sie beeinflusst die Höhe der Sozialversicherungsbeiträge.

Question 31

Welche der folgenden Angaben ist für die Wahl der Lohnsteuerklasse relevant?

Accepted Answer

Familienstand, Kinderfreibeträge und Höhe der Werbungskosten

Answer

Geschlecht und Vermögen

Answer

Beruf und Arbeitszeit

Answer

Alter, Konfession und Wohnort

Question 32

Wann ist ein Wechsel der Lohnsteuerklasse ratsam?

Accepted Answer

Bei Änderung der familiären oder beruflichen Situation

Answer

Nur am Jahresende

Answer

Nur bei einem Arbeitgeberwechsel

Question 33

Welche der folgenden Möglichkeiten bietet die beste Unterstützung bei der Optimierung der Steuerklassenwahl?

Accepted Answer

Beratung durch einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein

Answer

Verwendung eines Online-Rechners

Answer

Studium von Gesetzestexten

Answer

Befragung von Freunden und Bekannten

Question 34

Welche Steuerklasse gilt für verheiratete Personen mit nur einer erwerbstätigen Person?

Accepted Answer

*III*

Answer

II

Answer

I

Answer

IV

Question 35

Unter welchen Voraussetzungen ist ein Wechsel der Steuerklasse möglich?

Accepted Answer

Bei Änderung der familiären Verhältnisse oder des Steuerrechts

Answer

Nur zu Beginn eines Kalenderjahres

Answer

Nur nach Vorlage einer Lohnsteuerkarte

Question 36

Was ist eine Steuererklärung?

Accepted Answer

Selbstanzeige der Einkünfte und Ausgaben zur Berechnung der Steuerschuld

Answer

Abrechnungen der Krankenkasse

Answer

Formulare zur Beantragung von Sozialleistungen

Question 37

Wann ist eine Steuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Wenn bestimmte Einkünfte oder Freibeträge überschritten werden

Answer

Immer am Ende eines Kalenderjahres

Answer

Nur bei Aufforderung durch das Finanzamt

Question 38

In welcher Steuerklasse erfolgt der höchste Lohnsteuerabzug?

Accepted Answer

*VI*

Answer

II

Answer

IV

Answer

V

Question 39

Was bedeutet das *Faktorverfahren*?

Accepted Answer

Ermittlung der Lohnsteuer nach Berücksichtigung des individuellen Steuerfreibetrags

Answer

Berechnung der Lohnsteuer anhand einer Tabelle

Answer

Abzug eines Pauschbetrags von der Lohnsteuer

Question 40

In welcher Steuerklasse wird der Kinderfreibetrag für alleinerziehende Mütter oder Väter berücksichtigt?

Accepted Answer

*II*

Answer

I

Answer

V

Answer

III

Question 41

Welcher zusätzliche Freibetrag kann bei Steuerklasse IV beantragt werden?

Accepted Answer

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Answer

Werbungskostenpauschbetrag

Answer

Grundfreibetrag

Question 42

Welche Steuerklasse ist in der Regel für ledige Arbeitnehmer ohne Kinder vorgesehen?

Accepted Answer

Steuerklasse I

Answer

Steuerklasse III

Answer

Steuerklasse II

Answer

Steuerklasse IV

Question 43

Ein verheiratetes Paar möchte gemeinsam Steuern sparen. Beide Partner sind berufstätig. Welche Kombination von Steuerklassen ist in der Regel am günstigsten?

Accepted Answer

Steuerklasse III/V

Answer

Steuerklasse IV/IV

Answer

Steuerklasse II/V

Answer

Steuerklasse I/I

Question 44

Was ist ein Faktor, der die Höhe des Lohnsteuerabzugs direkt beeinflusst?

Accepted Answer

Die Höhe der Freibeträge

Answer

Das Bundesland des Wohnsitzes

Answer

Der Familienstand der Eltern

Answer

Die Religionszugehörigkeit

Question 45

Welche Aussage zur Steuerklassenwahl ist korrekt?

Accepted Answer

Arbeitnehmer können einmal im Jahr die Steuerklasse wechseln.

Answer

Arbeitnehmer können jederzeit die Steuerklasse wechseln.

Answer

Die Steuerklassenwahl kann nicht geändert werden.

Question 46

Ein alleinerziehender Elternteil mit einem Kind kann die Steuerklasse II wählen. Was ist ein Vorteil dieser Steuerklasse?

Accepted Answer

Erhöhter Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Answer

Geringerer Solidaritätszuschlag

Answer

Befreiung von der Kirchensteuer

Answer

Steuerfreier Grundfreibetrag für das Kind

Question 47

Wann kann es sinnvoll sein, die Steuerklasse IV zu wählen?

Accepted Answer

Wenn beide Partner etwa gleich viel verdienen.

Answer

Wenn ein Partner selbstständig ist.

Answer

Wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere.

Answer

Wenn ein Partner nicht berufstätig ist.

Question 48

Was versteht man unter dem Faktorverfahren bei der Lohnsteuerberechnung?

Accepted Answer

Berücksichtigung der individuellen Steuerklassenkombination bei Ehepaaren

Answer

Ein Verfahren zur Berücksichtigung von Sonderausgaben

Answer

Ein Verfahren zur Berücksichtigung von Werbungskosten

Question 49

Welche Auswirkung hat die Wahl der Steuerklasse auf die jährliche Einkommensteuererklärung?

Accepted Answer

Die Steuerklassenwahl beeinflusst die Höhe der Vorauszahlungen, nicht aber die endgültige Steuerlast.

Answer

Die Steuerklassenwahl hat keinen Einfluss auf die Einkommensteuererklärung.

Question 50

Wo können sich Arbeitnehmer über ihre optimale Steuerklassenwahl informieren?

Accepted Answer

Beim Finanzamt oder einem Steuerberater

Answer

Bei der Krankenkasse

Answer

Bei der Agentur für Arbeit

Answer

Beim Einwohnermeldeamt

Question 51

Was ist ein möglicher Nachteil der Steuerklassenkombination III/V?

Accepted Answer

Der Partner in Steuerklasse V hat deutlich weniger Netto vom Brutto.

Answer

Beide Partner zahlen mehr Steuern als in der Steuerklasse IV/IV.

Answer

Diese Steuerklassenkombination ist nur für wenige Monate im Jahr möglich.