Erbschaft- und Schenkungsteuer: Voraussetzungen und Freibeträge verstehen

Question 1

Wer muss Erbschaft- oder Schenkungsteuer zahlen?

Accepted Answer

Jeder, der eine Erbschaft oder Schenkung erhält

Answer

Nur direkte Verwandte des Erblassers

Answer

Nur Personen, die das Erbe oder die Schenkung ablehnen

Answer

Nur Personen mit Wohnsitz im Ausland

Question 2

Welche der folgenden Personen ist erbschaftsteuerpflichtig, wenn sie eine Erbschaft erhält?

Accepted Answer

Eine Person, die eine Erbschaft von ihrem Onkel erhält.

Answer

Eine Person, die eine Erbschaft von ihrem Ehepartner erhält.

Answer

Eine Person, die eine Erbschaft von ihrem Kind erhält.

Answer

Eine Person, die eine Schenkung von ihrem Großvater erhält.

Question 3

Wer unterliegt der Erbschaft- und Schenkungsteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Personen, die durch Erbschaft oder Schenkung größere Vermögenswerte erhalten

Answer

Arbeitnehmer mit einem Bruttoeinkommen über 50.000 €

Answer

Steuerpflichtige mit einem hohen Einkommen

Question 4

Welche Person ist erbschaftssteuerpflichtig?

Accepted Answer

Person, die eine Erbschaft mit einem Wert von über 500.000 € erhält

Answer

Person, die eine Erbschaft im Wert von weniger als 20.000 € erhält

Answer

Person, die ein Geschenk von 50.000 € erhält

Question 5

Welcher Freibetrag gilt für Kinder bei der Schenkungssteuer?

Accepted Answer

400.000 €

Answer

600.000 €

Answer

200.000 €

Answer

500.000 €

Question 6

Welche Aussage zur Erbschaftssteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Der Steuersatz hängt vom Wert des Erbes und vom Verwandtschaftsgrad zum Erblasser ab.

Answer

Die Erbschaftssteuer wird nur auf Erbschaften ab einem Wert von 1 Million € erhoben.

Answer

Der Freibetrag bei Erbschaften beträgt für alle Verwandtschaftsgrade einheitlich 200.000 €.

Question 7

Welche Aussage zur Schenkungssteuer ist falsch?

Accepted Answer

Die Schenkungssteuer ist immer höher als die Erbschaftssteuer.

Answer

Der Freibetrag bei Schenkungen beträgt für Kinder 400.000 €.

Answer

Schenkungen zwischen Ehegatten sind steuerfrei.

Question 8

Welche Aussage zur Steuerlast bei Erbschaften ist korrekt?

Accepted Answer

Die Steuerlast kann durch eine rechtzeitige Schenkung verringert werden.

Answer

Die Steuerlast ist für alle Erben gleich hoch.

Answer

Die Steuerlast kann nicht durch eine testamentarische Verfügung reduziert werden.

Question 9

Welche Person ist schenkungssteuerpflichtig?

Accepted Answer

Person, die ein Geschenk im Wert von über 30.000 € erhält

Answer

Person, die ein Geschenk von einem nahen Verwandten erhält

Answer

Person, die ein Geschenk im Wert von weniger als 5.000 € erhält

Question 10

Welche Aussage zum Steuersatz bei der Erbschaftssteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Der Steuersatz ist abhängig vom Wert des Erbes und vom Verwandtschaftsgrad zum Erblasser.

Answer

Der Steuersatz ist progressiv, d. h. er steigt mit dem Wert des Erbes.

Answer

Der Steuersatz beträgt für alle Erben einheitlich 15%.

Question 11

Bei welcher unentgeltlichen Zuwendung entsteht die Erbschaftsteuerpflicht?

Accepted Answer

Beim Übergang von Vermögen von Todes wegen

Answer

Bei Schenkungen unter Ehegatten

Answer

Bei Schenkungen an gemeinnützige Organisationen

Answer

Bei Schenkungen zwischen Geschwistern

Question 12

Wer hat den höchsten Freibetrag bei Erbschaften?

Accepted Answer

Ehegatten und Kinder

Answer

Geschwister

Answer

Neffen und Nichten

Answer

Enkelkinder

Question 13

Wie hoch ist der Freibetrag für Erbschaften unter Ehegatten?

Accepted Answer

500.000 €

Answer

250.000 €

Answer

750.000 €

Answer

1.000.000 €

Question 14

Wann besteht eine Schenkungsteuerpflicht?

Accepted Answer

Bei unentgeltlicher Zuwendung unter Lebenden

Answer

Bei Schenkungen von Eltern an Kinder

Answer

Bei Schenkungen unter Ehegatten

Answer

Bei Schenkungen an den Staat

Question 15

Ist die Schenkung einer Immobilie immer schenkungsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Nein, wenn der Freibetrag nicht überschritten wird

Answer

Ja, immer

Answer

Ja, wenn der Schenker älter als 60 Jahre ist

Answer

Nein, nur wenn die Immobilie vermietet wird

Question 16

Wer ist zur Zahlung der Erbschaftsteuer verpflichtet?

Accepted Answer

Der Erbe

Answer

Der Notar

Answer

Der Erblasser

Answer

Der Steuerberater

Question 17

Wie werden Schenkungen im Zusammenhang mit der Erbschaftsteuer behandelt?

Accepted Answer

Schenkungen innerhalb von 10 Jahren vor dem Tod des Schenkers werden zum Nachlass hinzuaddiert.

Answer

Schenkungen unter Lebenden unterliegen keiner Erbschaftsteuer.

Answer

Schenkungen an Ehegatten sind immer erbschaftsteuerfrei.

Answer

Schenkungen werden erst ab einem Betrag von 100.000 € erbschaftsteuerpflichtig.

Question 18

Welcher Faktor ist entscheidend für die Berechnung der Erbschaftsteuer?

Accepted Answer

Der Wert des Nachlasses.

Answer

Das Alter des Erben.

Answer

Der Beruf des Erblassers.

Answer

Die Staatsangehörigkeit des Erben.

Question 19

Welche der folgenden Situationen löst KEINE Erbschaftsteuerpflicht aus?

Accepted Answer

Jemand verschenkt zu Lebzeiten ein Auto an seinen Neffen.

Answer

Erhalt einer Immobilie durch Erbschaft.

Answer

Erhalt eines Firmenanteils durch Erbe.

Answer

Erhalt eines Bankguthabens durch Erbschaft.

Question 20

Ab welchem Nachlasswert fällt Erbschaftsteuer an?

Accepted Answer

Ab dem ersten Euro, wenn der Freibetrag überschritten wird.

Answer

200.000 €

Answer

100.000 €

Answer

300.000 €

Question 21

Welcher Faktor spielt KEINE Rolle bei der Berechnung der Höhe der Erbschaftsteuer?

Accepted Answer

Die Höhe eines Vermächtnisses an einen Dritten.

Answer

Der Wert des Nachlasses.

Answer

Der zutreffende Freibetrag.

Answer

Der Verwandtschaftsgrad zum Erblasser.

Question 22

Bei einer Erbschaft durch den Sohn oder die Tochter des Erblassers beträgt der Freibetrag für die Erbschaftssteuer:

Accepted Answer

Aktuell € 400.000.

Answer

Aktuell € 250.000.

Answer

Aktuell € 500.000.

Question 23

Der Freibetrag für den Ehepartner bei der Erbschaftssteuer beträgt:

Accepted Answer

Aktuell € 500.000.

Answer

Es gibt keinen Freibetrag.

Answer

Aktuell € 400.000.

Question 24

Welche Steuer fällt auf Zinserträge aus Geldanlagen an?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Schenkungssteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Question 25

Der Freibetrag für Schenkungen an Eltern beträgt:

Accepted Answer

Aktuell € 400.000.

Answer

Aktuell € 20.000.

Answer

Es gibt keinen Freibetrag.

Question 26

Der Freibetrag für Schenkungen an Geschwister beträgt:

Accepted Answer

Aktuell € 20.000.

Answer

Aktuell € 400.000.

Answer

Es gibt keinen Freibetrag.

Question 27

Wann ist eine Schenkung schenkungsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Bei einer Schenkung an einen Nichtverwandten über € 20.000.

Answer

Bei einer Schenkung an das eigene Kind in Höhe von € 10.000.

Answer

Bei einer Schenkung an die Ehefrau in Höhe von € 15.000.

Question 28

Wie hoch ist der Freibetrag für Schenkungen an Geschwister?

Accepted Answer

€ 20.000

Answer

€ 10.000

Answer

€ 25.000

Answer

€ 15.000

Question 29

Welche Aussage zum Begriff der Steuerpflicht ist zutreffend?

Accepted Answer

Steuerpflicht entsteht durch die Verwirklichung eines Steuertatbestandes.

Answer

Steuerpflicht ist an die Erzielung eines Einkommens geknüpft.

Answer

Steuerpflicht hängt vom persönlichen Vermögen ab.

Question 30

Welche der folgenden Personen ist nicht von der Erbschaftsteuer befreit?

Accepted Answer

Nichte des Erblassers

Answer

Kind des Erblassers

Answer

Eltern des Erblassers

Answer

Ehepartner des Erblassers

Question 31

Welche Aussage zum Freibetrag bei Schenkungen an Ehepartner ist korrekt?

Accepted Answer

Der Freibetrag beträgt alle 10 Jahre 500.000 €.

Answer

Der Freibetrag ist unbegrenzt.

Answer

Der Freibetrag hängt vom Wert der Schenkung ab.

Answer

Der Freibetrag beträgt alle 5 Jahre 250.000 €.

Question 32

Welche der folgenden Maßnahmen kann die Steuerpflicht bei Erbschaften reduzieren?

Accepted Answer

Nutzung von Freibeträgen und Steuerbefreiungen

Answer

Verzicht auf bestimmte Vermögensgegenstände

Answer

Erhöhung des Nachlasswerts

Answer

Beantragung von Steuerrückzahlungen

Question 33

Welche der folgenden Handlungen löst keine Schenkungsteuerpflicht aus?

Accepted Answer

Übertragung eines Gegenstandes im Rahmen einer Schenkung auf gemeinnützige Organisationen

Answer

Übertragung von Immobilien an einen Lebenspartner

Answer

Übertragung von Geld an ein Kind

Question 34

Eine Person erbt ein Haus im Wert von 500.000 Euro von ihrer Schwester. Welche Aussage zur Steuerpflicht ist korrekt?

Accepted Answer

Die Erbschaft ist steuerpflichtig, da der Freibetrag für Geschwister bei 20.000 Euro liegt.

Answer

Die Erbschaft ist nur steuerpflichtig, wenn der Wert des Hauses über 750.000 Euro liegt.

Answer

Die Erbschaft ist steuerfrei, da es sich um eine direkte Nachfolge handelt.

Question 35

Welche der folgenden Personen ist von der Schenkungsteuer befreit?

Accepted Answer

Ein Ehepartner, der von seinem Partner ein Gemälde im Wert von 10.000 Euro geschenkt bekommt.

Answer

Ein Onkel, der von seinem Neffen eine Immobilie im Wert von 1 Million Euro geschenkt bekommt.

Answer

Ein Freund, der von einem Bekannten ein Auto im Wert von 25.000 Euro geschenkt bekommt.

Question 36

Eine Person erbt ein Sparkonto mit einem Guthaben von 100.000 Euro von ihrer Mutter. Wie hoch ist die Erbschaftsteuer?

Accepted Answer

Die Erbschaftsteuer lässt sich nicht ohne Kenntnis des persönlichen Freibetrags und des Steuersatzes berechnen.

Answer

Die Erbschaftsteuer beträgt 19% des Guthabens, also 19.000 Euro.

Question 37

Welche Aussage zum Freibetrag bei Schenkung ist korrekt?

Accepted Answer

Der Freibetrag bei Schenkung ist abhängig vom Verwandtschaftsgrad des Schenkenden und des Beschenkten.

Answer

Der Freibetrag bei Schenkung ist immer gleich hoch, unabhängig vom Verwandtschaftsgrad.

Question 38

Eine Person schenkt ihrem Sohn ein Grundstück im Wert von 250.000 Euro. Der Sohn ist bereits Eigentümer eines Grundstücks im Wert von 100.000 Euro. Wie hoch ist der Freibetrag für diese Schenkung?

Accepted Answer

Der Freibetrag beträgt 400.000 Euro, unabhängig vom bestehenden Grundbesitz des Sohnes.

Answer

Der Freibetrag beträgt 100.000 Euro, da der Sohn bereits ein Grundstück besitzt.

Answer

Der Freibetrag beträgt 200.000 Euro, da der Sohn bereits ein Grundstück besitzt.

Question 39

Welche der folgenden Personen ist **nicht** von der Erbschaftsteuer befreit?

Accepted Answer

Ein Neffe, der von seinem Onkel ein Haus erbt.

Answer

Ein Ehepartner, der von seinem Partner ein Auto erbt.

Answer

Ein Lebenspartner, der von seinem Partner ein Grundstück erbt.

Answer

Ein Kind, das von seinem Vater ein Sparbuch erbt.

Question 40

Welche Aussage zur Steuerpflicht bei Erbschaften und Schenkungen ist **falsch**?

Accepted Answer

Die Steuerpflicht ist abhängig vom Wohnsitz des Erblassers oder Schenkenden.

Answer

Die Steuerpflicht ist abhängig vom Wert des ererbten oder geschenkten Vermögens.

Answer

Die Steuerpflicht ist abhängig vom Verwandtschaftsgrad des Erben oder Beschenkten.

Question 41

Welche der folgenden Optionen beeinflusst **nicht** die Höhe der Erbschaftsteuer?

Accepted Answer

Das Alter des Erblassers.

Answer

Der Wert des ererbten Vermögens.

Answer

Der Steuersatz für Erbschaftsteuer.

Answer

Der Verwandtschaftsgrad zum Erben.

Question 42

Eine Person erbt ein Haus von ihrem Vater. Das Haus ist im Jahr des Erbfalls 400.000 Euro wert. Welcher Wert wird für die Berechnung der Erbschaftsteuer herangezogen?

Accepted Answer

Der Verkehrswert des Hauses im Jahr des Erbfalls, also 400.000 Euro.

Answer

Der Kaufpreis des Hauses, wenn der Vater das Haus vor seinem Tod gekauft hat.

Answer

Der Wert des Hauses, als der Vater das Haus erworben hat.

Question 43

Welche der folgenden Aussagen zur Schenkungsteuer ist **korrekt**?

Accepted Answer

Die Schenkungsteuer wird vom Beschenkten gezahlt.

Answer

Die Schenkungsteuer wird vom Schenkenden gezahlt.

Answer

Die Schenkungsteuer wird vom Finanzamt erhoben.

Answer

Die Schenkungsteuer wird von beiden Parteien gemeinsam gezahlt.

Question 44

Eine Person erbt ein Haus im Wert von 200.000 Euro von ihrer Schwester. Welche Aussage trifft zu?

Accepted Answer

Die Erbschaft ist steuerpflichtig, da der Freibetrag für Geschwister bei 20.000 Euro liegt.

Answer

Die Erbschaft ist steuerfrei, da der Freibetrag für Geschwister bei 500.000 Euro liegt.

Answer

Die Erbschaft ist steuerfrei, da es sich um ein Haus handelt.

Question 45

Ein Vater verschenkt seinem Sohn Aktien im Wert von 15.000 Euro. Welche Aussage trifft zu?

Accepted Answer

Die Schenkung ist steuerfrei, da der Freibetrag für Kinder bei 400.000 Euro liegt.

Answer

Die Schenkung ist steuerpflichtig, da es sich um Aktien handelt.

Answer

Die Schenkung ist steuerpflichtig, da der Freibetrag für Kinder bei 10.000 Euro liegt.

Question 46

Welche Aussage zum Freibetrag für den Ehegatten ist korrekt?

Accepted Answer

Der Freibetrag für den Ehegatten beträgt 500.000 Euro.

Answer

Der Freibetrag für den Ehegatten ist unbegrenzt.

Answer

Der Freibetrag für den Ehegatten beträgt 250.000 Euro.

Question 47

Eine Person erbt ein Gemälde im Wert von 100.000 Euro von ihrem Großvater. Welche Aussage trifft zu?

Accepted Answer

Die Erbschaft ist steuerpflichtig, da der Freibetrag für Großeltern bei 20.000 Euro liegt.

Answer

Die Erbschaft ist steuerfrei, da der Freibetrag für Großeltern bei 100.000 Euro liegt.

Answer

Die Erbschaft ist steuerfrei, da es sich um ein Kunstwerk handelt.

Question 48

Ein Onkel schenkt seiner Nichte eine Eigentumswohnung im Wert von 120.000 Euro. Welche Aussage trifft zu?

Accepted Answer

Die Schenkung ist steuerpflichtig, da der Freibetrag für Nichten und Neffen bei 20.000 Euro liegt.

Answer

Die Schenkung ist steuerfrei, da es sich um eine Immobilie handelt.

Answer

Die Schenkung ist steuerfrei, da der Freibetrag für Nichten und Neffen bei 100.000 Euro liegt.

Question 49

Welche Aussage zum Freibetrag für Kinder ist korrekt?

Accepted Answer

Der Freibetrag für Kinder beträgt 400.000 Euro.

Answer

Der Freibetrag für Kinder ist unbegrenzt.

Answer

Der Freibetrag für Kinder beträgt 100.000 Euro.

Answer

Der Freibetrag für Kinder beträgt 200.000 Euro.

Question 50

Eine Person erbt ein Auto im Wert von 30.000 Euro von ihrem Cousin. Welche Aussage trifft zu?

Accepted Answer

Die Erbschaft ist steuerpflichtig, da der Freibetrag für Cousins und Cousinen bei 20.000 Euro liegt.

Answer

Die Erbschaft ist steuerfrei, da der Freibetrag für Cousins und Cousinen bei 50.000 Euro liegt.

Answer

Die Erbschaft ist steuerfrei, da es sich um ein Auto handelt.

Question 51

Welche Aussage zur Berechnung der Erbschaftssteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Die Erbschaftssteuer wird auf den Wert des Erbes nach Abzug des Freibetrags berechnet.

Answer

Die Erbschaftssteuer wird auf den vollen Wert des Erbes berechnet.

Answer

Die Erbschaftssteuer wird auf den Wert des Erbes vor Abzug des Freibetrags berechnet.

Question 52

Eine Person erhält eine Schenkung von 10.000 Euro von einem Freund. Welche Aussage trifft zu?

Accepted Answer

Die Schenkung ist steuerpflichtig, da es keinen Freibetrag für Freunde gibt.

Answer

Die Schenkung ist steuerfrei, da es sich um einen geringen Betrag handelt.

Answer

Die Schenkung ist steuerfrei, da es einen Freibetrag für Freunde gibt.

Question 53

Welche Aussage zur Schenkungssteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Die Schenkungssteuer wird auf den Wert der Schenkung nach Abzug des Freibetrags berechnet.

Answer

Die Schenkungssteuer wird auf den vollen Wert der Schenkung berechnet.

Answer

Die Schenkungssteuer wird auf den Wert der Schenkung vor Abzug des Freibetrags berechnet.