Umsatzsteuererklärung für Selbstständige: Quizfragen und Antworten

Question 1

Welches Formular wird für die jährliche Umsatzsteuererklärung verwendet?

Accepted Answer

USt 1A

Answer

USt 1B

Answer

ESt 1

Answer

Anlage EÜR

Question 2

Welche Angaben sind in der Umsatzsteuererklärung zu machen?

Accepted Answer

Umsätze, Vorsteuern, Bemessungsgrundlage, Umsatzsteuer

Answer

Einnahmen, Ausgaben, Gewinn, Einkommensteuer

Answer

Anlagevermögen, Abschreibungen, Schulden

Answer

Betriebsausgaben, Werbungskosten, Sonderausgaben

Question 3

Wie kann die Umsatzsteuererklärung elektronisch eingereicht werden?

Accepted Answer

Über das ElsterOnline-Portal

Answer

Per E-Mail an das Finanzamt

Answer

Per Post als Ausdruck des ausgefüllten Formulars

Answer

Über eine Steuerkanzlei

Question 4

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Accepted Answer

Eine Regelung für Selbstständige mit geringem Umsatz

Answer

Eine Möglichkeit, die Umsatzsteuer nicht abzuführen

Answer

Eine Möglichkeit, die Einkommensteuer zu senken

Answer

Eine Regelung für Freiberufler

Question 5

Welche Bedingungen müssen erfüllt sein, um die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen zu können?

Accepted Answer

Umsatz unter 17.500 Euro im Vorjahr und im laufenden Jahr

Answer

Umsatz unter 50.000 Euro im Vorjahr und im laufenden Jahr

Answer

Gewinn unter 10.000 Euro im Vorjahr und im laufenden Jahr

Answer

Keine Gewinnerzielungsabsicht

Question 6

Welches Formular wird zur Umsatzsteuererklärung für Selbstständige verwendet?

Accepted Answer

Umsatzsteuererklärung für Kleinunternehmer (USt 1 A)

Answer

Einkommensteuererklärung (ESt 1)

Answer

Gewerbesteuererklärung (GewSt 1)

Question 7

Welche Angaben sind in der Umsatzsteuererklärung verpflichtend?

Accepted Answer

Umsätze, Vorsteuern, Umsatzsteuerbetrag

Answer

Investitionen, Abschreibungen, Anlagevermögen

Answer

Arbeitsstunden, Löhne, Sozialversicherungsbeiträge

Answer

Betriebsausgaben, Gewinn, Gewerbesteuer

Question 8

Was versteht man unter einer Umsatzsteuervoranmeldung?

Accepted Answer

Monatliche oder vierteljährliche Vorauszahlung der geschätzten Umsatzsteuer

Answer

Endgültige Festsetzung der Umsatzsteuer durch das Finanzamt

Answer

Rückzahlung zu viel gezahlter Umsatzsteuer

Question 9

Für Selbstständige mit welchem Jahresumsatz ist die Umsatzsteuererklärung verpflichtend?

Accepted Answer

Über 17.500 €

Answer

Nur Selbstständige mit einem Gewerbebetrieb

Answer

Alle Selbstständigen sind verpflichtet eine Umsatzsteuererklärung abzugeben.

Answer

Unter 17.500 €

Question 10

Was bedeutet der Begriff "Vorsteuerabzug" in der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Abzug der gezahlten Umsatzsteuer auf eingekaufte Waren und Dienstleistungen

Answer

Zuschlag auf die vereinnahmte Umsatzsteuer

Answer

Erstattung der gezahlten Umsatzsteuer

Question 11

Welche Sanktionen können folgen, wenn die Umsatzsteuererklärung nicht fristgerecht abgegeben wird?

Accepted Answer

Verspätungszuschläge, Zwangsgelder, Schätzung der Umsatzsteuer

Answer

Entzug der Gewerbeerlaubnis

Answer

Gewerbeaufsichtliche Maßnahmen

Question 12

Welche Vorteile bietet die Beauftragung eines Steuerberaters bei der Umsatzsteuererklärung?

Accepted Answer

Fehlervermeidung, Optimierung der Steuerlast, fristgerechte Abgabe

Answer

Kostenersparnis

Answer

Unbegrenzte Beratungsmöglichkeit

Question 13

Welche Fristen sind für die Umsatzsteuervoranmeldungen zu beachten?

Accepted Answer

Monatliche Voranmeldungen: 10. des Folgemonats, Vierteljährliche Voranmeldungen: 10. April, 10. Juli, 10. Oktober

Answer

Wöchentliche Voranmeldungen: Freitag der laufenden Woche

Question 14

Welche notwendigen Angaben müssen in der Umsatzsteuererklärung enthalten sein?

Accepted Answer

Umsatz, Vorsteuern, Umsatzsteuer

Answer

Betriebsausgaben, Abschreibungen

Answer

Gewinn, Verlust

Question 15

Welche Aussage zur Umsatzsteuererklärung für Selbstständige ist korrekt?

Accepted Answer

Die Einreichung kann elektronisch oder per Post erfolgen.

Answer

Die Einreichung erfolgt ausschließlich per Post.

Answer

Die Einreichung erfolgt ausschließlich elektronisch.

Question 16

Welche Sonderregelung steht Kleinunternehmern im Rahmen der Umsatzsteuer zur Verfügung?

Accepted Answer

Befreiung von der Umsatzsteuerpflicht

Answer

Pauschalierung der Umsatzsteuer

Answer

Keine Sonderregelung

Answer

Ermäßigter Steuersatz

Question 17

Welche Angabe muss nicht in der Anlage zur Umsatzsteuererklärung aufgeführt werden?

Accepted Answer

Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden

Answer

Vorsteuern nach Kategorien

Answer

Umsatzsteuer nach Steuersätzen

Answer

Umsatz nach Steuersätzen

Question 18

Wie hoch ist der Regelsteuersatz für die Umsatzsteuer in Deutschland?

Accepted Answer

19 %

Answer

16 %

Answer

7 %

Answer

25 %

Question 19

Welche Angaben sind in der Umsatzsteuererklärung für Selbstständige zwingend zu machen?

Accepted Answer

Umsätze, Vorsteuern, Steuerbetrag

Answer

Einnahmen, Ausgaben, Gewinn

Answer

Warenbestand, Forderungen, Verbindlichkeiten

Question 20

Was versteht man unter dem Begriff Vorsteuern?

Accepted Answer

Die auf Eingangsleistungen bezahlte Umsatzsteuer.

Answer

Die auf Ausgangsleistungen geschuldete Umsatzsteuer.

Answer

Die auf den Gewinn zu zahlende Steuer.

Question 21

Welche der folgenden Angaben wird zur Berechnung der Umsatzsteuer nicht benötigt?

Accepted Answer

Betriebsausgaben

Answer

Vorsteuern

Answer

Umsätze

Answer

Steuerbetrag

Question 22

Welches Formular wird für die Umsatzsteuererklärung von Selbstständigen verwendet?

Accepted Answer

Umsatzsteuererklärung für Kleinunternehmer (USt 1 A)

Answer

Einkommensteuererklärung

Answer

Körperschaftsteuererklärung

Answer

Lohnsteuererklärung

Question 23

Bis wann muss die Umsatzsteuererklärung von Selbstständigen eingereicht werden?

Accepted Answer

31. Juli des Folgejahres (bei elektronischer Einreichung) oder 31. August des Folgejahres (bei Einreichung in Papierform)

Answer

31. März des Folgejahres

Answer

30. Juni des Folgejahres

Question 24

Welche Angaben müssen in der Umsatzsteuererklärung von Selbstständigen gemacht werden?

Accepted Answer

Umsätze, Vorsteuern, Umsatzsteuerbetrag

Answer

Steuern, Abgaben, Beiträge

Answer

Private Ausgaben, Investitionen, Spenden

Answer

Gewinne, Verluste, Einkommen

Question 25

Was ist eine Voranmeldung zur Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Eine Vorauszahlung auf die voraussichtlich zu zahlende Umsatzsteuer

Answer

Eine Erklärung zur Umsatzsteuerbefreiung

Answer

Eine Anmeldung zur Umsatzsteuerpflicht

Question 26

Wie oft müssen Selbstständige eine Voranmeldung zur Umsatzsteuer abgeben?

Accepted Answer

Monatlich oder vierteljährlich

Answer

Wöchentlich oder jährlich

Answer

Nur bei Erreichen eines bestimmten Umsatzvolumens

Answer

Nur bei Überschreitung der Kleinunternehmergrenze

Question 27

Welche Sanktionen drohen bei verspäteter Abgabe der Umsatzsteuererklärung?

Accepted Answer

Verspätungszuschläge, Zinsen, ggf. Zwangsgelder

Answer

Keine Sanktionen

Answer

Betriebsprüfung, Steuernachzahlung

Answer

Geldstrafen, Haftstrafen

Question 28

Welche Vorteile bietet die Vereinfachungsregelung für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Vereinfachte Buchführung, geringerer Verwaltungsaufwand

Answer

Keine Voranmeldungen, keine Steuerpflicht

Answer

Nur für bestimmte Branchen zugänglich

Answer

Höhere Steuersätze, kürzere Fristen

Question 29

Ab wann ist ein Selbstständiger zur Abgabe einer Umsatzsteuererklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Ab Überschreitung der Kleinunternehmergrenze von 22.000 € im Vorjahr oder ab Erreichen von 50.000 € im laufenden Jahr

Answer

Ab Erreichen eines bestimmten Umsatzes

Answer

Nur bei Gewinnen

Answer

Ab Beginn der Selbstständigkeit

Question 30

Wo kann die Umsatzsteuererklärung von Selbstständigen eingereicht werden?

Accepted Answer

Elektronisch über ELSTER oder per Post beim zuständigen Finanzamt

Answer

Nur über einen Steuerberater

Answer

Nur persönlich beim Finanzamt

Question 31

Welche Unterlagen sollten der Umsatzsteuererklärung von Selbstständigen beigefügt werden?

Accepted Answer

Umsatzaufstellungen, ggf. Rechnungen oder andere Belege

Answer

Geschäftsplan, Marketingunterlagen

Answer

Keine Unterlagen erforderlich

Answer

Gehaltsabrechnungen, Steuerbescheide

Question 32

Für welche Selbstständigen ist das Formular "Umsatzsteuererklärung für Kleinunternehmer (USt 1 A)" vorgesehen?

Accepted Answer

Selbstständige, die die Kleinunternehmerregelung anwenden und deren Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 22.000 Euro nicht überschritten hat.

Answer

Freiberufler, die keine Umsatzsteuer ausweisen müssen.

Answer

Selbstständige, die im vorangegangenen Kalenderjahr Umsätze von mehr als 22.000 Euro erzielt haben.

Question 33

Welche Angaben müssen in der Umsatzsteuererklärung zwingend gemacht werden?

Accepted Answer

Umsätze, Vorsteuern und Steuerbetrag

Answer

Löhne und Gehälter

Answer

Betriebsvermögen und Privatvermögen

Answer

Einnahmen und Ausgaben, die nicht mit der unternehmerischen Tätigkeit zusammenhängen

Question 34

Was ist der Zweck der Umsatzsteuer-Voranmeldung?

Accepted Answer

Abschlagszahlung auf die voraussichtliche Umsatzsteuerschuld des laufenden Jahres

Answer

Korrektur von Fehlern in der Umsatzsteuererklärung des Vorjahres

Answer

Beantragung von Steuerrückerstattungen

Question 35

Welche der folgenden Aussagen zur Kleinunternehmerregelung ist richtig?

Accepted Answer

Kleinunternehmer können freiwillig auf die Anwendung der Kleinunternehmerregelung verzichten.

Answer

Die Kleinunternehmerregelung gilt nur für Gewerbetreibende, nicht jedoch für Freiberufler.

Answer

Kleinunternehmer müssen Umsatzsteuer auf ihre Rechnungen ausweisen.

Question 36

Was ist die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Accepted Answer

Eine eindeutige Kennung für Unternehmen, die innergemeinschaftliche Lieferungen und Leistungen erbringen oder empfangen.

Answer

Eine Steueridentifikationsnummer für Privatpersonen

Question 37

Was ist die Rechtsgrundlage für die Umsatzsteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Umsatzsteuergesetz (UStG)

Answer

Lohnsteuergesetz (LStG)

Answer

Körperschaftsteuergesetz (KStG)

Answer

Einkommensteuergesetz (EStG)

Question 38

Welche der folgenden Leistungen unterliegt nicht der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Heilbehandlungen, die der Ausübung der Heilkunde dienen

Answer

Reparatur von Gegenständen

Answer

Lieferung von Waren

Question 39

Was versteht man unter einem Reverse-Charge-Verfahren?

Accepted Answer

Der Leistungsempfänger schuldet die Umsatzsteuer an das Finanzamt.

Answer

Der Leistungserbringer schuldet die Umsatzsteuer im Ausland.

Answer

Die Umsatzsteuer wird vom Finanzamt erstattet.

Question 40

Welches Formular verwenden Selbstständige für ihre Umsatzsteuererklärung in Deutschland?

Accepted Answer

USt 1

Answer

ESt 1

Answer

KSt 1

Question 41

Welche Angaben müssen in der Umsatzsteuer-Voranmeldung enthalten sein?

Accepted Answer

Umsatz, Vorsteuer und Steuerbetrag

Answer

Abschreibungen und Rückstellungen

Answer

Privatentnahmen und Einlagen

Answer

Betriebsausgaben und Gewinn

Question 42

Welche der folgenden Ausgaben kann in der Umsatzsteuererklärung nicht als Vorsteuer abgezogen werden?

Accepted Answer

Aufwendungen für Privatfahrten

Answer

Rechnungen für Büromaterial

Answer

Reisekosten für betriebliche Dienstreisen

Answer

Mietaufwand für Geschäftsräume

Question 43

Was bedeutet der Begriff 'Reverse Charge' im Umsatzsteuerrecht?

Accepted Answer

Der Leistungsempfänger schuldet die Umsatzsteuer

Answer

Die Umsatzsteuer wird zwischen Leistungsempfänger und -erbringer geteilt

Answer

Der Leistungserbringer schuldet die Umsatzsteuer

Answer

Es wird keine Umsatzsteuer abgeführt

Question 44

Welche Angaben sind in der Anlage EÜR zur Umsatzsteuererklärung aufzuführen?

Accepted Answer

Einnahmen und Ausgaben gemäß § 4 Abs. 3 EStG

Answer

Steuerbescheide und Lohnabrechnungen

Answer

Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Answer

Kontoauszüge und Rechnungen

Question 45

Welche Sanktionen drohen bei verspäteter Abgabe der Umsatzsteuererklärung?

Accepted Answer

Verspätungszuschläge und gegebenenfalls Zwangsgelder

Answer

Betriebsprüfung und Gewerbesteuererhöhung

Answer

Steuernachzahlung und Strafanzeige

Question 46

Wer ist verpflichtet, eine Umsatzsteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Selbstständige mit steuerpflichtigen Umsätzen über 17.500 € im vorangegangenen Kalenderjahr

Answer

Nur Gewerbetreibende mit einem Eintrag im Handelsregister

Answer

Nur Unternehmer mit einem Jahresumsatz über 50.000 €

Question 47

Welche Vorteile bietet die elektronische Übermittlung der Umsatzsteuererklärung?

Accepted Answer

Zeitersparnis, vereinfachte Abwicklung und erhöhte Datensicherheit

Answer

Niedrigere Steuerbelastung

Answer

Erhöhte Chance auf Steuererstattungen

Question 48

Welches Formular wird von Selbstständigen für die Umsatzsteuererklärung verwendet?

Accepted Answer

Umsatzsteuererklärung (USt 1 A)

Answer

Körperschaftsteuererklärung (KSt 1)

Answer

Einkommensteuererklärung (ESt 1)

Answer

Gewerbesteuererklärung (GewSt 1)

Question 49

Was ist eine Umsatzsteuer-Voranmeldung?

Accepted Answer

Eine Vorauszahlung der fälligen Umsatzsteuer

Answer

Eine Fristverlängerung für die Steuererklärung

Answer

Eine Nachzahlung der zu wenig gezahlten Umsatzsteuer

Answer

Eine endgültige Steuererklärung

Question 50

Welche der folgenden Ausgaben ist in der Regel NICHT als Vorsteuer abziehbar?

Accepted Answer

Bewirtungskosten

Answer

Miete für Geschäftsräume

Answer

Büromaterial

Answer

Reisekosten (geschäftlich)

Question 51

Welches Formular verwenden Selbstständige in Deutschland für die Umsatzsteuererklärung?

Accepted Answer

Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt-VA)

Answer

Umsatzsteuererklärung für Freiberufler

Answer

Umsatzsteuererklärung für Kleinunternehmer

Answer

Einkommensteuererklärung

Question 52

Bis wann ist die erste Umsatzsteuer-Voranmeldung für Selbstständige in Deutschland fällig?

Accepted Answer

Bis zum 10. Tag des Folgemonats nach Ablauf des Voranmeldezeitraums

Answer

Bis zum 15. Tag nach Ablauf des Voranmeldezeitraums

Answer

Bis zum letzten Tag des Voranmeldezeitraums

Answer

Bis zum Ende des Folgemonats nach Ablauf des Voranmeldezeitraums

Question 53

Welcher Betrag muss in der Umsatzsteuererklärung für Selbstständige in Deutschland angegeben werden?

Accepted Answer

Der Gesamtumsatz abzüglich der Vorsteuer

Answer

Die Vorsteuer abzüglich des Gesamtumsatzes

Answer

Der Gesamtumsatz inklusive der Vorsteuer

Answer

Der Nettogewinn abzüglich der Vorsteuer

Question 54

Welche der folgenden Angaben ist in der Umsatzsteuererklärung für Selbstständige in Deutschland nicht erforderlich?

Accepted Answer

Anzahl der Beschäftigten

Answer

Höhe des Gesamtumsatzes

Answer

Höhe der Vorsteuer

Answer

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Question 55

Welche Sanktionen können bei verspäteter Abgabe der Umsatzsteuererklärung für Selbstständige in Deutschland verhängt werden?

Accepted Answer

Verspätungszuschläge und Säumniszuschläge

Answer

Keine Sanktionen

Answer

Betriebsprüfung und Steuerschätzung

Answer

Steuernachzahlungen und Zinsen

Question 56

Welche Voraussetzung muss für die Nutzung des Kleinunternehmerregimes in Deutschland erfüllt sein?

Accepted Answer

Der Umsatz im Vorjahr darf 22.000 € nicht übersteigen.

Answer

Kein Vorsteuerabzug möglich

Answer

Der Umsatz im laufenden Jahr darf 17.500 € nicht übersteigen.

Answer

Keine Angestellten im Unternehmen

Question 57

Was ist die Umsatzsteuervoranmeldung für Selbstständige in Deutschland?

Accepted Answer

Eine Vorauszahlung der geschuldeten Umsatzsteuer

Answer

Eine endgültige Steuererklärung

Answer

Eine Aufstellung aller Umsätze und Vorsteuern

Answer

Eine Aufforderung zur Zahlung der Umsatzsteuer

Question 58

Welche Inhalte umfasst eine ordnungsgemäße Rechnung in Deutschland?

Accepted Answer

Rechnungsnummer, Rechnungsdatum, Name und Anschrift des Rechnungsstellers und des Rechnungsempfängers, Leistungsbeschreibung, Entgelt, Steuersatz und Steuerbetrag

Answer

Name und Anschrift des Rechnungsstellers, Leistungsbeschreibung, Entgelt

Answer

Rechnungsnummer, Rechnungsdatum, Name und Anschrift des Rechnungsstellers, Leistungsbeschreibung, Entgelt

Answer

Rechnungsnummer, Rechnungsdatum, Name und Anschrift des Rechnungsstellers, Leistungsbeschreibung, Entgelt, Steuersatz

Question 59

Welche Sonderregelung kann für die Besteuerung von Reiseleistungen in Deutschland angewendet werden?

Accepted Answer

Margenbesteuerung

Answer

Pauschalierung

Answer

Option zur Regelbesteuerung

Answer

Kleinunternehmerregelung