Finanzierungskosten bei Immobilien: Steuerliche Absetzbarkeit und Höhe des Abzugs

Question 1

Welche der folgenden Kosten sind beim Erwerb einer Immobilie steuerlich absetzbar?

Accepted Answer

Zinsen auf Darlehen

Answer

Notarkosten

Answer

Erschließungskosten

Answer

Immobilienertragsteuer

Question 2

Wie wirkt sich die Tilgung des Darlehens auf die steuerliche Absetzbarkeit der Finanzierungskosten aus?

Accepted Answer

Die absetzbaren Finanzierungskosten sinken.

Answer

Die absetzbaren Finanzierungskosten bleiben gleich.

Answer

Die absetzbaren Finanzierungskosten steigen.

Answer

Die Tilgung des Darlehens hat keine Auswirkung auf die steuerliche Absetzbarkeit.

Question 3

In welcher Anlage zur Einkommensteuererklärung werden die Finanzierungskosten angegeben?

Accepted Answer

Anlage V

Answer

Anlage N

Answer

Anlage KAP

Answer

Anlage SO

Question 4

Welche Aussage zur steuerlichen Absetzbarkeit von Finanzierungskosten ist zutreffend?

Accepted Answer

Die Absetzbarkeit ist unabhängig von der Höhe des Einkommens.

Answer

Die Absetzbarkeit ist nur für Kapitalerträge relevant.

Answer

Die Absetzbarkeit ist auf bestimmte Immobilienarten beschränkt.

Answer

Die Absetzbarkeit ist unbegrenzt.

Question 5

Welche Kosten können beim Immobilienerwerb als Finanzierungskosten steuerlich abgesetzt werden?

Accepted Answer

Zinsen für das Immobiliendarlehen

Answer

Maklergebühren

Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Renovierungskosten

Question 6

Zu den Finanzierungskosten beim Immobilienerwerb, die steuerlich absetzbar sind, zählen:

Accepted Answer

Zinsen für Immobiliendarlehen

Answer

Renovierungskosten

Answer

Grundsteuer

Question 7

Welche der folgenden Voraussetzungen muss erfüllt sein, damit Finanzierungskosten steuerlich abgesetzt werden können?

Accepted Answer

Die Immobilie muss vermietet oder selbst genutzt werden

Answer

Es muss ein Eigenkapitalanteil von mindestens 20 % vorhanden sein

Answer

Die Immobilie muss neu gebaut sein

Answer

Der Kaufpreis muss über einem bestimmten Betrag liegen

Question 8

Welche der folgenden Möglichkeiten zur Finanzierung von Immobilien gibt es?

Accepted Answer

Annuitätendarlehen, Tilgungsdarlehen, Bauspardarlehen

Answer

Nur Annuitätendarlehen

Answer

Hypothekendarlehen und Hochzinsdarlehen

Answer

Aktien und Anleihen

Question 9

Was ist der Unterschied zwischen einem Annuitätendarlehen und einem Tilgungsdarlehen?

Accepted Answer

Beim Tilgungsdarlehen bleiben die Raten gleich, während beim Annuitätendarlehen die Tilgungsrate steigt

Answer

Beim Annuitätendarlehen ist die monatliche Rate niedriger, aber die Zinskosten sind höher

Answer

Beim Tilgungsdarlehen bleibt die Rate gleich, während beim Annuitätendarlehen die Tilgungsrate steigt

Question 10

Welche Auswirkungen haben Finanzierungskosten auf die Steuerlast?

Accepted Answer

Sie können die Steuerlast senken

Answer

Sie können die Steuerlast erhöhen

Answer

Sie haben keine Auswirkungen auf die Steuerlast

Question 11

Welche Kostenart ist bei einer Immobilienfinanzierung steuerlich absetzbar?

Accepted Answer

Darlehenszinsen

Answer

Maklercourtage

Answer

Renovierungskosten

Answer

Grundstückserwerbskosten

Question 12

Bis zu welcher Höhe können Darlehenszinsen bei einer Immobilienfinanzierung steuerlich geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Ohne Begrenzung

Answer

Bis zu 1.000 €

Answer

Bis zu 50 % des Darlehensbetrags

Answer

Bis zu 10 % der Darlehenslaufzeit

Question 13

Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein, um Darlehenszinsen steuerlich abzusetzen?

Accepted Answer

Wohnimmobilie in Deutschland, genutzt zu eigenen Wohnzwecken

Answer

Finanzierung eines Zweitwohnsitzes

Answer

Gewerbliche Immobilie im Ausland

Answer

Finanzierung einer Kapitalanlageimmobilie

Question 14

Unter welcher Voraussetzung können auch Disagio-Kosten steuerlich abgesetzt werden?

Accepted Answer

Sofern sie im Darlehensvertrag als Finanzierungskosten ausgewiesen sind

Answer

Nur bei einer Anschlussfinanzierung

Answer

Nur bei einer Umschuldung

Answer

Nur bei einer Baufinanzierung

Question 15

Welche der folgenden Kosten kann nicht als Finanzierungskosten bei der Immobilienfinanzierung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Renovierungskosten

Answer

Bearbeitungsgebühren der Bank

Answer

Damnum

Answer

Schätzkosten

Question 16

In welcher Steuererklärung werden Finanzierungskosten bei der Immobilienfinanzierung geltend gemacht?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung

Answer

Gewerbesteuererklärung

Answer

Körperschaftssteuererklärung

Answer

Umsatzsteuererklärung

Question 17

Welche der folgenden Aussagen zur Höhe des Abzugsbetrags für Finanzierungskosten bei vermieteten Immobilien ist korrekt?

Accepted Answer

Der Abzugsbetrag richtet sich nach dem Verhältnis der Wohnfläche zur Gesamtwohnfläche

Answer

Der Abzugsbetrag ist auf 10.000 € pro Jahr begrenzt

Answer

Der Abzugsbetrag ist unabhängig von der Nutzung der Immobilie

Answer

Der Abzugsbetrag ist immer auf 50 % der Finanzierungskosten begrenzt

Question 18

Welche der folgenden Kosten sind steuerlich absetzbare Finanzierungskosten im Zusammenhang mit dem Erwerb einer Immobilie?

Accepted Answer

Zinsen für Darlehen zur Finanzierung

Answer

Abschreibung auf das Gebäude

Answer

Grundsteuer

Answer

Maklercourtage

Question 19

Welchen steuerlichen Vorteil bieten Finanzierungskosten?

Accepted Answer

Verringerung der Steuerlast

Answer

Verbesserung der Bonität

Answer

Erhöhung des Immobilienwerts

Answer

Beschleunigung des Tilgungsprozesses

Question 20

Bis zu welcher Höhe sind Darlehenszinsen als Finanzierungskosten absetzbar?

Accepted Answer

Grenze des jährlichen Schuldzinsenabzugs

Answer

Höhe des angeschafften Gebäudes

Answer

Höhe der Darlehenssumme

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 21

Was versteht man unter dem Begriff Disagio?

Accepted Answer

Unterschied zwischen Nennwert und Ausgabewert einer Anleihe

Answer

Zinsaufwand für ein Darlehen

Answer

Vorauszahlung auf zukünftige Zinsen

Question 22

Wann kann eine Vorfälligkeitsentschädigung steuerlich abgesetzt werden?

Accepted Answer

Bei vorzeitiger Ablösung eines Darlehens

Answer

Bei Umschuldung eines Darlehens

Answer

Bei Abschluss eines neuen Darlehens

Answer

Bei Verlängerung der Darlehenslaufzeit

Question 23

In welchem Zeitraum sind Finanzierungskosten steuerlich absetzbar?

Accepted Answer

Während der Anschaffungs- und Herstellungskostenperiode

Answer

Nur im Jahr der Entstehung

Answer

Während der gesamten Nutzungsdauer der Immobilie

Question 24

Wie hoch ist der Höchstbetrag für die Absetzbarkeit von Schuldzinsen im Jahr 2023?

Accepted Answer

410.256 €

Answer

300.000 €

Answer

250.000 €

Answer

205.128 €

Question 25

Was versteht man unter einer Anschaffungskostenperiode?

Accepted Answer

Der Zeitraum, in dem alle Anschaffungs- und Herstellungskosten für ein Gebäude anfallen

Answer

Der Zeitraum, in dem die Finanzierungskosten anfallen

Answer

Der Zeitraum, in dem das Gebäude genutzt wird

Question 26

Welche Auswirkung hat die Absetzbarkeit von Finanzierungskosten auf die Höhe der zu zahlenden Steuern?

Accepted Answer

Reduzierung der Steuerlast

Answer

Keine Auswirkung auf die Steuerlast

Answer

Erhöhung der Steuerlast

Answer

Nur bei bestimmten Immobilienarten

Question 27

Was muss bei der Absetzbarkeit von Finanzierungskosten beachtet werden?

Accepted Answer

Sie müssen **im Zusammenhang** mit der Immobilie stehen

Answer

Sie müssen privat finanziert sein

Answer

Sie müssen durch die Einkünfte aus der Immobilie gedeckt sein

Question 28

Welche der folgenden Kosten können **nicht** als Finanzierungskosten abgesetzt werden?

Accepted Answer

Verwaltungskosten

Answer

Tilgungsleistungen

Answer

Hypothekenaufwendungen

Answer

Darlehenszinsen

Question 29

Was ist eine **Vorfälligkeitsentschädigung**?

Accepted Answer

Eine Gebühr für die vorzeitige Rückzahlung eines Darlehens

Answer

Eine Steuer auf die Darlehenszinsen

Answer

Eine Versicherung für die Immobilienfinanzierung

Question 30

Welche **Folgen** hat die Absetzbarkeit von Finanzierungskosten?

Accepted Answer

Geringere Steuerlast

Answer

Höherer Immobilienwert

Answer

Keine Auswirkungen

Answer

Schnellere Tilgung des Darlehens

Question 31

Gibt es eine Obergrenze für den Betrag an Darlehenszinsen, den Sie bei der Immobilienfinanzierung steuerlich geltend machen können?

Accepted Answer

Nein, es gibt keine Obergrenze.

Answer

Ja, bis zu 50.000 €.

Answer

Ja, bis zu 200.000 €.

Answer

Ja, bis zu 100.000 €.

Question 32

Welches Kriterium muss erfüllt sein, damit Sie Darlehenszinsen steuerlich geltend machen können?

Accepted Answer

Das Darlehen muss für den Kauf oder Bau einer Immobilie verwendet werden.

Answer

Die Immobilie muss selbst genutzt werden.

Answer

Das Darlehen muss von einer Bank vergeben werden.

Answer

Die Immobilie muss vermietet werden.

Question 33

In welchem Szenario können Sie die Finanzierungskosten in voller Höhe im Jahr des Entstehens steuerlich geltend machen?

Accepted Answer

Beim Kauf eines neu gebauten Hauses

Answer

Bei Finanzierung einer gebrauchten Immobilie

Answer

Bei Sanierung einer Bestandsimmobilie

Answer

Bei Abschluss eines Forward-Darlehens

Question 34

Wo erfolgt der Steuerabzug für Finanzierungskosten bei einer Immobilienfinanzierung?

Accepted Answer

In der Einkommensteuererklärung

Answer

Durch den Kreditgeber

Answer

Automatisch durch den Arbeitgeber

Answer

In der Anlage KAP

Question 35

Welche Möglichkeiten gibt es, Finanzierungskosten steuerlich geltend zu machen?

Accepted Answer

Als Sonderausgaben oder Werbungskosten

Answer

Nur als Betriebsausgaben

Answer

Nur als Werbungskosten

Answer

Nur als Sonderausgaben

Question 36

Welche der folgenden Kosten können Sie bei einer Immobilienfinanzierung steuerlich absetzen?

Accepted Answer

Darlehenszinsen

Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Maklerprovision

Answer

Renovierungskosten

Question 37

Welche der folgenden Kosten zählt steuerrechtlich NICHT zu den Finanzierungskosten?

Accepted Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Bearbeitungsgebühren

Answer

Darlehenszinsen

Answer

Abschlussgebühren

Question 38

Welchen Effekt hat der Schuldzinsenabzug auf Ihre Steuerlast bei einer Immobilienfinanzierung?

Accepted Answer

Er reduziert Ihre Steuerlast durch den Abzug der Darlehenszinsen.

Answer

Er erhöht Ihre Steuerlast durch Hinzurechnung der Darlehenszinsen.

Answer

Der Schuldzinsenabzug hat keinen Einfluss auf Ihre Steuerlast.

Answer

Er verschiebt die Steuerlast auf einen späteren Zeitpunkt.

Question 39

Welche Kosten fallen beim Erwerb einer Immobilie an und wie unterscheiden sich diese?

Accepted Answer

Die Anschaffungskosten umfassen den Kaufpreis der Immobilie, während die Herstellungskosten für bauliche Veränderungen oder Erweiterungen anfallen.

Answer

Die Anschaffungskosten beinhalten die Kosten für den Grund und Boden, während die Herstellungskosten für das Gebäude selbst anfallen.

Answer

Die Anschaffungskosten umfassen alle Kosten, die vor dem Bezug der Immobilie anfallen, während die Herstellungskosten erst nach dem Bezug entstehen.

Question 40

Wie hoch ist der maximale abzugsfähige Betrag für Zinsen eines Hypothekendarlehens?

Accepted Answer

Es gibt keinen festen Maximalbetrag. Die Höhe des abzugsfähigen Betrags richtet sich nach der Höhe des Einkommens und den geltenden Steuerbestimmungen.

Answer

Der maximale abzugsfähige Betrag beträgt 30% der Finanzierungssumme.

Answer

Der maximale abzugsfähige Betrag beträgt 10% des Einkommens.

Question 41

Was ist ein Tilgungszuschuss?

Accepted Answer

Ein Tilgungszuschuss ist eine staatliche Förderung, die die Tilgung eines Hypothekendarlehens durch eine finanzielle Unterstützung erleichtert.

Answer

Ein Tilgungszuschuss ist eine zusätzliche Gebühr, die die Bank bei der Tilgung eines Hypothekendarlehens erhebt.

Answer

Ein Tilgungszuschuss ist eine Steuerermäßigung, die die Tilgung eines Hypothekendarlehens begünstigt.

Question 42

Welche Kosten sind bei einer Immobilie als Kapitalanlage **nicht** abzugsfähig?

Accepted Answer

Kosten für die Einrichtung der Immobilie, wie beispielsweise Möbel oder Dekoration, sind nicht abzugsfähig.

Answer

Versicherungsprämien für die Immobilie sind nicht abzugsfähig.

Answer

Zinsen für ein Hypothekendarlehen zur Finanzierung der Immobilie sind nicht abzugsfähig.

Answer

Grundsteuer für die Immobilie ist nicht abzugsfähig.

Question 43

Welche Faktoren beeinflussen die Höhe der absetzbaren Finanzierungskosten?

Accepted Answer

Die Höhe der absetzbaren Finanzierungskosten hängt von der Höhe des Einkommens, der Art der Finanzierung und der Nutzung der Immobilie ab.

Answer

Die Höhe der absetzbaren Finanzierungskosten hängt von der Größe, dem Alter und der Lage der Immobilie ab.

Answer

Die Höhe der absetzbaren Finanzierungskosten hängt von der Anzahl der Bewohner, dem Renovierungsbedarf und der Energieeffizienz der Immobilie ab.

Question 44

Vergleichen Sie die Kosten für den Kauf einer Immobilie mit den Kosten für die Miete.

Accepted Answer

Die Anschaffungskosten für den Kauf einer Immobilie sind in der Regel höher als die Miete. Allerdings ist die Immobilie ein Vermögensgegenstand, der im Laufe der Zeit an Wert gewinnen kann.

Answer

Die Anschaffungskosten für den Kauf einer Immobilie sind in der Regel niedriger als die Miete. Allerdings ist die Immobilie ein Vermögensgegenstand, der im Laufe der Zeit an Wert gewinnen kann.

Question 45

Welche Möglichkeiten gibt es, die Finanzierungskosten zu senken?

Accepted Answer

Sie können die Finanzierungskosten senken, indem Sie mit der Bank über die Konditionen verhandeln, Förderprogramme nutzen oder einen Tilgungszuschuss beantragen.

Answer

Sie können die Finanzierungskosten senken, indem Sie die Kosten für die Einrichtung reduzieren, die Immobilie renovieren oder den Wert der Immobilie steigern.

Answer

Sie können die Finanzierungskosten senken, indem Sie die Grundsteuer senken, die Versicherungsprämien reduzieren oder die Versicherung wechseln.

Question 46

Welche der folgenden Kosten sind NICHT als Finanzierungskosten bei der Steuererklärung absetzbar?

Accepted Answer

Kosten für Renovierung und Modernisierung der Immobilie

Answer

Notarkosten für den Kaufvertrag

Answer

Zinsen für das Hypothekendarlehen

Question 47

Welche Art von Finanzierungskosten sind in der Regel besonders hoch?

Accepted Answer

Zinsen für das Hypothekendarlehen

Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Notarkosten

Answer

Maklergebühren

Question 48

Wie hoch ist der maximale Abzugsbetrag für Finanzierungskosten?

Accepted Answer

Es gibt keinen festen Maximalbetrag, der Abzug ist von der individuellen Einkommenssituation abhängig.

Answer

10.000 Euro pro Jahr

Question 49

Welche der folgenden Situationen würde zu einem höheren Abzug von Finanzierungskosten führen?

Accepted Answer

Ein niedrigerer Zinssatz für das Hypothekendarlehen

Answer

Ein höheres Jahreseinkommen

Answer

Eine kürzere Laufzeit des Darlehens

Question 50

Was sind die Folgen, wenn man fälschlicherweise Finanzierungskosten als absetzbar angibt?

Accepted Answer

Eine Steuernachzahlung und möglicherweise eine Strafzahlung.

Answer

Die Immobilie kann im schlimmsten Fall enteignet werden.

Answer

Es gibt keine negativen Folgen, da der Fehler bei der nächsten Steuererklärung korrigiert werden kann.

Question 51

Welche Dokumente benötigt man, um Finanzierungskosten bei der Steuererklärung geltend zu machen?

Accepted Answer

Zinsnachweise, Kaufvertrag, Grundbuchauszug

Answer

Stromrechnung, Wasserrechnung, Gasrechnung

Answer

Steuerbescheide der letzten drei Jahre

Answer

Gehaltsabrechnungen, Rentenbescheide

Question 52

Welche Formulierung findet man in der Regel in einem Darlehensvertrag, die die Absetzbarkeit von Zinsen für die Steuererklärung bestätigt?

Accepted Answer

Die Zinsen sind nach § 48 Abs. 1 Nr. 1 EStG abzugsfähig.

Answer

Die Zinsen werden halbjährlich an die Bank gezahlt.

Answer

Die Zinsen sind variabel und können sich im Laufe der Zeit ändern.

Question 53

Welche Art von Finanzierungskosten sind für eine Vermietungsimmobilie besonders relevant?

Accepted Answer

Zinsen für das Hypothekendarlehen

Answer

Kosten für die Anschaffung neuer Möbel

Answer

Kosten für die Reparatur des Dachs

Answer

Kosten für die Renovierung des Gartens

Question 54

Was ist der Unterschied zwischen Finanzierungskosten und Anschaffungskosten?

Accepted Answer

Finanzierungskosten sind die Kosten, die während der Finanzierung der Immobilie anfallen, während Anschaffungskosten die Kosten für den Kauf der Immobilie selbst sind.

Answer

Es gibt keinen Unterschied, beide Begriffe beziehen sich auf die gleichen Kosten.

Question 55

Welche der folgenden Aussagen über Finanzierungskosten ist korrekt?

Accepted Answer

Finanzierungskosten sind steuerlich abzugsfähig und können somit die Steuerlast senken.

Answer

Finanzierungskosten sind nur für Neubauimmobilien abzugsfähig.

Answer

Finanzierungskosten sind nicht steuerlich abzugsfähig.

Question 56

Welche der folgenden Kosten sind steuerlich abzugsfähige Finanzierungskosten beim Immobilienerwerb?

Accepted Answer

Zinsen für Hypothekendarlehen

Answer

Renovierungskosten

Answer

Abschreibungen auf das Gebäude

Answer

Maklergebühren

Question 57

Bis zu welcher Höhe sind Finanzierungskosten beim Immobilienerwerb absetzbar?

Accepted Answer

Bis zu den Einnahmen aus der Immobilie

Answer

Bis zu 10.000 € pro Jahr

Answer

Unbegrenzt

Answer

Bis zur Höhe der Finanzierungssumme

Question 58

Welche der folgenden Voraussetzungen muss für den Abzug von Finanzierungskosten erfüllt sein?

Accepted Answer

Die Immobilie muss vermietet werden

Answer

Die Finanzierungskosten müssen höher sein als die Mieteinnahmen

Answer

Der Erwerb der Immobilie muss zur Altersvorsorge dienen

Answer

Die Immobilie muss selbst genutzt werden

Question 59

Wie werden Finanzierungskosten bei der Einkommensteuererklärung geltend gemacht?

Accepted Answer

Als Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Als außergewöhnliche Belastungen

Answer

Als Sonderausgaben

Question 60

Was ist der Unterschied zwischen Zinsen und Disagio?

Accepted Answer

Zinsen werden über die Laufzeit des Darlehens gezahlt, Disagio wird einmalig bei Darlehensaufnahme fällig

Answer

Disagio wird über die Laufzeit des Darlehens gezahlt, Zinsen werden einmalig bei Darlehensaufnahme fällig

Question 61

Welche der folgenden Aussagen zur Sondertilgung ist richtig?

Accepted Answer

Sondertilgungen können zu einer Verkürzung der Laufzeit oder einer Reduzierung der Zinslast führen

Answer

Sondertilgungen erhöhen die monatliche Belastung

Answer

Sondertilgungen sind nur bei Bauspardarlehen möglich

Question 62

Was ist der Zweck einer Restschuldversicherung?

Accepted Answer

Absicherung des Kreditnehmers bei Arbeitslosigkeit oder Tod

Answer

Verringerung der Zinslast

Answer

Erhöhung der Kreditsumme

Question 63

Welche der folgenden Aussagen zum Tilgungsplan ist richtig?

Accepted Answer

Die Tilgung beginnt erst nach Ablauf der Zinsbindungsphase

Answer

Die Tilgung wird in gleichen Raten über die gesamte Laufzeit gezahlt

Answer

Die Tilgung kann jederzeit flexibel angepasst werden

Question 64

Was ist der Vorteil einer flexiblen Zinsbindung?

Accepted Answer

Möglichkeit, von Zinsänderungen zu profitieren

Answer

Geringere Zinskosten über die gesamte Laufzeit

Answer

Keine Vorfälligkeitsentschädigung bei vorzeitiger Ablösung

Answer

Höhere Sicherheit durch langfristige Zinsbindung