Steueränderungen für Selbstständige: Auswirkungen auf Einkommen und Steuern

Question 1

Wie wirkt sich die Anhebung des Gewerbesteuerfreibetrags auf die Steuererklärung von Selbstständigen aus?

Accepted Answer

Verringerung der Gewerbesteuerlast

Answer

Erhöhung des zu versteuernden Einkommens

Answer

Keine Auswirkung auf die Steuererklärung

Question 2

Welche der folgenden Angaben ist für die Berechnung der Einkommensteuer von Selbstständigen maßgeblich?

Accepted Answer

Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 3

Welche der folgenden Ausgaben kann ein Selbstständiger NICHT als Betriebsausgaben von der Steuer absetzen?

Accepted Answer

Private Lebenshaltungskosten

Answer

Abschreibungen auf Anlagevermögen

Question 4

Wie wirkt sich die Erhöhung des Grundfreibetrags auf die Einkommensteuer von Selbstständigen aus?

Accepted Answer

Sie reduziert die Einkommensteuerlast.

Answer

Sie erhöht die Einkommensteuerlast.

Answer

Sie hat keine Auswirkung auf die Einkommensteuerlast.

Answer

Sie führt zu einer höheren Steuerrückerstattung.

Question 5

Wie berechnet sich der Steuersatz für Selbstständige?

Accepted Answer

Nach dem individuellen Einkommensteuertarif

Answer

Nach einem Pauschalsatz

Answer

Nach dem Solidaritätszuschlagssatz

Answer

Nach dem Gewerbesteuersatz

Question 6

Welche Strafe kann bei verspäteter Abgabe der Steuererklärung verhängt werden?

Accepted Answer

Geldstrafe

Answer

Gefängnisstrafe

Answer

Punkte in Flensburg

Answer

Fahrverbot

Question 7

Welche Auswirkungen hat die Abschaffung des Solidaritätszuschlags auf die Steuerbelastung von Selbstständigen?

Accepted Answer

Sie sinkt, da der Solidaritätszuschlag ab 2021 schrittweise abgeschafft wird.

Answer

Sie steigt, da der Solidaritätszuschlag eine zusätzliche Steuer darstellt.

Answer

Sie bleibt gleich, da der Solidaritätszuschlag eine geringe Belastung darstellt.

Answer

Sie hängt vom Einkommen ab, da der Solidaritätszuschlag progressiv erhoben wird.

Question 8

Welche der folgenden Maßnahmen kann dazu beitragen, die Steuerlast von Selbstständigen zu senken?

Accepted Answer

Alle genannten Maßnahmen können zur Steueroptimierung beitragen.

Answer

Investitionen in betriebliche Anlagen, die zu Abschreibungen führen.

Answer

Anstellung von Mitarbeitern, sofern die Personalkosten höher sind als die zu zahlenden Sozialabgaben.

Answer

Beteiligung an einer Personengesellschaft, da die Gewinne nur einmal versteuert werden.

Question 9

Welche Bedeutung hat das Bundesverfassungsgericht für die Entwicklung des Steuerrechts?

Accepted Answer

Es übt eine Kontrollfunktion aus und überprüft die Verfassungskonformität von Steuergesetzen.

Answer

Es erlässt Steuergesetze und legt die Steuersätze fest.

Answer

Es ist für die Steuerberatung von Selbstständigen zuständig.

Answer

Es hat keinen Einfluss auf die Entwicklung des Steuerrechts.

Question 10

Welche der folgenden Steuerarten ist eine direkte Steuer?

Accepted Answer

Einkommensteuer, die auf das Einkommen von Privatpersonen erhoben wird.

Answer

Umsatzsteuer, die auf den Umsatz von Unternehmen erhoben wird.

Answer

Grunderwerbsteuer, die beim Erwerb von Grundstücken erhoben wird.

Answer

Mehrwertsteuer, die auf den Endverbrauch von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.

Question 11

Welche der folgenden Steuerermäßigungen ist speziell auf die Bedürfnisse von Selbstständigen ausgerichtet?

Accepted Answer

Betriebsausgabenabzug

Answer

Kinderfreibetrag

Answer

Pendlerpauschale

Answer

Haushaltsnahe Dienstleistungen

Question 12

Welche Frist gilt für die Abgabe der Einkommensteuererklärung für Selbstständige, die ihre Steuererklärung elektronisch einreichen?

Accepted Answer

Bis zum 31. Juli des Folgejahres

Answer

Bis zum 31. Dezember des Folgejahres

Answer

Bis zum 30. September des Folgejahres

Answer

Bis zum 31. Mai des Folgejahres

Question 13

Welche der folgenden Angaben muss ein Selbstständiger in seiner Steuererklärung zwingend machen?

Accepted Answer

Höhe der Betriebseinnahmen und -ausgaben

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Gehaltszahlungen an Mitarbeiter

Question 14

Welche der folgenden Möglichkeiten kann ein Selbstständiger nutzen, um seine Steuerlast legal zu minimieren?

Accepted Answer

Steueroptimierung durch betriebliche Altersvorsorge

Answer

Anschaffung eines Firmenwagens zur privaten Nutzung

Answer

Erhöhung der Werbekosten über das angemessene Maß hinaus

Answer

Verlagerung des Wohnsitzes ins Ausland

Question 15

Welche der folgenden Änderungen hat Auswirkungen auf die Umsatzsteuerbefreiung für Kleinunternehmer?

Accepted Answer

Anhebung der Umsatzgrenze für die Kleinunternehmerregelung

Answer

Senkung des Vorsteuerabzugs

Answer

Erhöhung des Umsatzsteuersatzes

Answer

Wegfall der Steuerbefreiung für Umsätze bis 22.000 €

Question 16

Welche der folgenden Formen der Selbstständigkeit ist besonders geeignet für Personen, die ihren Beruf neben einer anderen Tätigkeit ausüben möchten?

Accepted Answer

Nebengewerbe

Answer

Personengesellschaft

Answer

Kapitalgesellschaft

Question 17

Welche der folgenden Versicherungen deckt Selbstständige im Falle einer Berufsunfähigkeit ab?

Accepted Answer

Berufsunfähigkeitsversicherung

Answer

Haftpflichtversicherung

Answer

Betriebshaftpflichtversicherung

Answer

Unfallversicherung

Question 18

Welche der folgenden aktuellen Steueränderungen führt zu einer Verringerung der Steuerbelastung für Selbstständige?

Accepted Answer

Anhebung des Grundfreibetrags

Answer

Wegfall des Ehegattensplittings

Answer

Erhöhung des Solidaritätszuschlags

Answer

Einführung einer Vermögenssteuer

Question 19

Welche der folgenden Steuern ist für Selbstständige zwingend zu zahlen?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Kirchensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Question 20

Wie wirkt sich die Anhebung des Steuerfreibetrags auf die Steuererklärung von Selbstständigen aus?

Accepted Answer

Verringerung der zu versteuernden Einkünfte

Answer

Erhöhung der Steuerlast

Answer

Keine Veränderung

Answer

Verringerung des Steuersatzes

Question 21

Was ist im Vergleich zur Steuererklärung von Angestellten das Besondere an der Steuererklärung für Selbstständige?

Accepted Answer

Selbstständige müssen ihre Steuern selbst berechnen und abführen

Answer

Selbstständige haben eine längere Abgabefrist

Answer

Selbstständige müssen keine Umsatzsteuererklärung abgeben

Question 22

Wie wirkt sich die Einführung einer Vermögenssteuer auf die finanzielle Situation von Selbstständigen aus?

Accepted Answer

Verminderung des verfügbaren Kapitals

Answer

Erhöhung der Kreditwürdigkeit

Answer

Keine Auswirkung

Answer

Steigerung des Einkommens

Question 23

Welche Aussage zur Steuererklärung für Selbstständige ist korrekt?

Accepted Answer

Die Abgabefrist endet am 31. Mai des Folgejahres

Answer

Die Steuererklärung muss immer von einem Steuerberater erstellt werden

Answer

Selbstständige können ihre Steuererklärung nur elektronisch einreichen

Answer

Die Steuererklärung muss innerhalb von einem Monat nach Erhalt eingereicht werden

Question 24

Wie wirkt sich die Erhöhung des Grundfreibetrags auf das zu versteuernde Einkommen von Selbstständigen aus?

Accepted Answer

Es verringert sich, da der steuerfreie Einkommensanteil steigt.

Answer

Es erhöht sich, da Selbstständige nun mehr Steuern zahlen müssen.

Answer

Es ist abhängig von der Höhe der Betriebsausgaben.

Answer

Es bleibt unverändert, da nur höhere Einkommen von der Anhebung profitieren.

Question 25

Welche Steuererklärung müssen Selbstständige, die ihren Gewinn durch eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung ermitteln, einreichen?

Accepted Answer

Anlage EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung)

Answer

Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Tätigkeit)

Answer

Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb)

Answer

Anlage V (Vorsorgeaufwendungen)

Question 26

Welche Betriebsausgaben können Selbstständige bei der Ermittlung ihres zu versteuernden Einkommens von ihren Einkünften abziehen?

Accepted Answer

Mietaufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer

Answer

Familienheimfahrten

Answer

Spenden für wohltätige Zwecke

Answer

Private Lebenshaltungskosten wie Miete für die eigene Wohnung

Question 27

Welche Steuerform müssen Selbstständige mit einem Gewinn über dem Grundfreibetrag für ihr zu versteuerndes Einkommen zahlen?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer (nur für Kapitalgesellschaften)

Answer

Kapitalertragsteuer (nur für Kapitalerträge)

Answer

Gewerbesteuer (nur für Gewerbetreibende)

Question 28

Wie wird die Einkommensteuer für Selbstständige berechnet?

Accepted Answer

Nach dem progressiven Tarif, d. h. mit steigendem Einkommen steigt auch der Steuersatz.

Answer

Nach dem Einheitssteuersatz (nicht zutreffend für Einkommensteuer)

Answer

Nach dem degressiven Tarif (nicht zutreffend für Einkommensteuer)

Answer

Nach dem proportionalen Tarif (nicht zutreffend für Einkommensteuer)

Question 29

Welche Frist gilt für die Abgabe der Steuererklärung für Selbstständige bei elektronischer Übermittlung?

Accepted Answer

31. Juli des Folgejahres

Answer

30. April des Folgejahres (nicht für Selbstständige)

Answer

15. Mai des Folgejahres (gilt nur für Papierform)

Answer

31. März des Folgejahres (nicht für Selbstständige)

Question 30

Welche steuerliche Änderung wirkt sich direkt positiv auf das Einkommen von Selbstständigen aus?

Accepted Answer

Erhöhung des Grundfreibetrags

Answer

Anhebung des Spitzensteuersatzes

Answer

Einführung einer neuen Gewerbesteuer

Answer

Verringerung der Umsatzgrenze für die Kleinunternehmerregelung

Question 31

Welche Änderung hat direkte Auswirkungen auf die Abgabe der Steuererklärung für Selbstständige?

Accepted Answer

Einführung der elektronischen Steuererklärungspflicht

Answer

Senkung des Eingangssteuersatzes

Answer

Anhebung des Freibetrags für Werbungskosten

Answer

Erhöhung der Umsatzgrenze für die Kleinunternehmerregelung

Question 32

Durch welche Änderung kann sich die Höhe der Gewerbesteuer für Selbstständige verändern?

Accepted Answer

Anpassung des Gewerbesteuerhebesatzes

Answer

Erhöhung des Freibetrags für die Einkommensteuer

Answer

Einführung eines neuen Solidaritätszuschlags

Answer

Reduzierung der Umsatzsteuer

Question 33

Welche Änderung kann zu höheren Sozialversicherungsbeiträgen für Selbstständige führen?

Accepted Answer

Anhebung der Beitragssätze für Kranken- und Pflegeversicherung

Answer

Erhöhung des Spitzensteuersatzes

Answer

Reduzierung der Umsatzsteuer

Answer

Erhöhung des Grundfreibetrags für die Einkommensteuer

Question 34

Wie wirkt sich eine Reduzierung des Solidaritätszuschlags auf die Steuerlast von Selbstständigen aus?

Accepted Answer

Sie verringert sich.

Answer

Sie erhöht sich.

Answer

Sie bleibt gleich.

Answer

Die Auswirkung hängt vom individuellen Einkommen ab.

Question 35

Welche Änderung beeinflusst die Möglichkeit für Selbstständige, Vorsteuer abzuziehen?

Accepted Answer

Anpassung der Umsatzgrenzen für die Vorsteuerabzugsberechtigung

Answer

Reduzierung der Gewerbesteuer

Answer

Senkung des  Solidaritätszuschlags

Answer

Erhöhung des Grundfreibetrags für die Einkommensteuer

Question 36

Welchen Effekt hat die Erhöhung des Freibetrags für Werbungskosten auf die Steuerlast von Selbstständigen?

Accepted Answer

Sie verringert sich.

Answer

Sie bleibt gleich.

Answer

Sie erhöht sich.

Answer

Der Effekt hängt vom individuellen Einkommen ab.

Question 37

Wie wirkt sich die Einführung eines neuen Abzugsbetrags für Selbstständige auf ihre Steuerlast aus?

Accepted Answer

Die Steuerlast sinkt, da der Gewinn vor Steuern reduziert wird.

Answer

Die Steuerlast steigt, da mehr Gewinn versteuert werden muss.

Answer

Es gibt keine direkte Auswirkung auf die Steuerlast.

Answer

Die Auswirkung ist abhängig von der gewählten Steuerklasse.

Question 38

Welche der folgenden Steueränderungen könnte die Buchführung von Selbstständigen erheblich vereinfachen?

Accepted Answer

Einführung einer digitalen Buchführungsplattform für Selbstständige

Answer

Erhöhung des Steuersatzes für Selbstständige

Answer

Senkung der Umsatzsteuergrenze für Kleinunternehmer

Question 39

Welche der folgenden Maßnahmen könnte die Investitionsbereitschaft von Selbstständigen fördern?

Accepted Answer

Einführung einer staatlichen Investitionsförderung für Selbstständige

Answer

Senkung des Grundfreibetrags

Answer

Erhöhung der Umsatzsteuer für bestimmte Güter

Question 40

Welche der folgenden Optionen sollten Selbstständige nach einer Steueränderung beachten?

Accepted Answer

Prüfen der Auswirkungen auf die eigene Steuerlast und das Geschäftsmodell

Answer

Ignorieren der Änderungen, da sie vermeintlich irrelevant sind

Answer

Sofortige Kündigung des Steuerberaters zur Kostensenkung

Question 41

Welche der folgenden Steueränderungen könnte zu einem erhöhten bürokratischen Aufwand für Selbstständige führen?

Accepted Answer

Einführung zusätzlicher Meldepflichten für Selbstständige

Answer

Erhöhung des Grundfreibetrags

Answer

Senkung des Steuersatzes für Selbstständige

Question 42

Warum ist es für Selbstständige wichtig, sich regelmäßig über aktuelle Steueränderungen zu informieren?

Accepted Answer

Um auf Änderungen vorbereitet zu sein, Risiken zu minimieren und Chancen zu nutzen

Answer

Um ihre Buchhaltung korrekt zu führen

Answer

Um ihre Geschäftstätigkeit optimal planen zu können

Answer

Um ihre Steuerlast zu minimieren

Question 43

Welche der folgenden Steueränderungen wirkt sich am stärksten auf die Selbstständigkeit aus?

Accepted Answer

Einführung einer neuen Gewerbesteuer für Selbstständige

Answer

Erhöhung des Grundfreibetrags für alle Steuerzahler

Answer

Senkung des Körperschaftsteuersatzes für Unternehmen

Question 44

Welche mögliche Auswirkung hat die Anhebung des Mindestlohns auf Selbstständige?

Accepted Answer

Potenziell steigende Personalkosten für Selbstständige, die Mitarbeiter beschäftigen

Answer

Erleichterte Qualifizierung von Arbeitskräften durch staatliche Programme

Answer

Direkte Steuersenkung für alle Selbstständigen

Question 45

Welche der folgenden Strategien können Selbstständige anwenden, um die Auswirkungen von Steueränderungen abzufedern?

Accepted Answer

Frühzeitige Information, Analyse der Auswirkungen und gegebenenfalls Anpassung des Geschäftsmodells

Answer

Steuerhinterziehung

Answer

Passives Abwarten staatlicher Hilfen

Question 46

Welche der folgenden Aussagen über die Auswirkungen von Steueränderungen auf Selbstständige ist zutreffend?

Accepted Answer

Steueränderungen können sowohl positive als auch negative Folgen für Selbstständige haben.

Answer

Steueränderungen haben immer negative Auswirkungen auf Selbstständige.

Answer

Steueränderungen haben immer positive Auswirkungen auf Selbstständige.

Question 47

Welche der folgenden Informationsquellen ist besonders hilfreich für Selbstständige, um sich umfassend über aktuelle Steueränderungen zu informieren?

Accepted Answer

Die offizielle Website der Steuerverwaltung

Answer

Ein Online-Forum für Unternehmer

Answer

Ein privater Blog über Finanzthemen

Answer

Ein Nachrichtenportal für Wirtschaft

Question 48

Welche der folgenden Strategien hilft Selbstständigen am besten, sich auf zukünftige Steueränderungen vorzubereiten?

Accepted Answer

Regelmäßige Weiterbildung und Anpassung des Geschäftsmodells.

Answer

Vertrauen auf die Aussagen von Freunden und Bekannten.

Answer

Ignorieren der Steueränderungen und hoffen, dass sie nicht relevant werden.

Question 49

Warum sollten Selbstständige besonders aufmerksam auf Steueränderungen sein?

Accepted Answer

Steueränderungen wirken sich direkt auf das Einkommen und die finanzielle Planung von Selbstständigen aus.

Answer

Steueränderungen sind nur für große Unternehmen relevant.

Answer

Steueränderungen sind für Selbstständige weniger relevant als für Angestellte.

Question 50

Wie können Steueränderungen die Wettbewerbsfähigkeit von Selbstständigen beeinflussen?

Accepted Answer

Steueränderungen können die Wettbewerbsfähigkeit von Selbstständigen beeinflussen, da sie die Kosten und Einnahmen verändern können.

Answer

Steueränderungen haben keine Auswirkungen auf die Wettbewerbsfähigkeit von Selbstständigen.

Question 51

Welche Maßnahmen können Selbstständige ergreifen, um von Steueränderungen zu profitieren?

Accepted Answer

Sich über neue Förderprogramme und Steuervorteile informieren und diese gegebenenfalls nutzen.

Answer

Die Steuererklärung bewusst falsch ausfüllen, um weniger Steuern zu zahlen.

Answer

Sich gegen alle Steueränderungen wehren.

Question 52

Wie wirkt sich die Einführung eines neuen Abzugs für betriebliche Altersvorsorge auf Selbstständige aus?

Accepted Answer

Sie können einen höheren Betrag von ihrem Gewinn steuerlich absetzen.

Answer

Sie müssen weniger Beiträge zur Altersvorsorge zahlen.

Answer

Sie müssen mehr Steuern zahlen.

Question 53

Welche der folgenden Steueränderungen kann dazu führen, dass Selbstständige mehr Steuern zahlen müssen?

Accepted Answer

Anhebung des Körperschaftsteuersatzes.

Answer

Einführung eines neuen Abzugs für Werbungskosten.

Answer

Senkung des Umsatzsteuersatzes.

Question 54

Welche der folgenden Steueränderungen betrifft die Steuererklärung von Selbstständigen am stärksten?

Accepted Answer

Einführung einer neuen Pflicht zur elektronischen Übermittlung der Steuererklärung.

Answer

Anhebung des Umsatzsteuersatzes.

Answer

Senkung des Grundfreibetrags.

Question 55

Wie kann sich die Einführung einer neuen Steuer auf die Wettbewerbsfähigkeit von Selbstständigen auswirken?

Accepted Answer

Sie kann die Kosten für Selbstständige erhöhen und sie im Wettbewerb weniger attraktiv machen.

Answer

Sie kann die Selbstständigkeit attraktiver für junge Menschen machen.

Answer

Sie kann zu einer Steigerung der Nachfrage nach selbstständiger Arbeit führen.

Question 56

Welche der folgenden Steueränderungen könnte sich positiv auf die Planung der Steuerlast von Selbstständigen auswirken?

Accepted Answer

Einführung eines neuen Abzugs für Investitionen in erneuerbare Energien.

Answer

Senkung des Grundfreibetrags.

Answer

Anhebung des Solidaritätszuschlags.

Question 57

Welche der folgenden Steueränderungen könnte dazu führen, dass Selbstständige ihren Geschäftssitz in ein anderes Land verlagern?

Accepted Answer

Einführung einer hohen Steuer auf Unternehmensgewinne.

Answer

Senkung des Umsatzsteuersatzes.

Answer

Einführung eines neuen Abzugs für Werbungskosten.

Question 58

Welche der folgenden Änderungen könnte zu einer Zunahme von Schwarzarbeit unter Selbstständigen führen?

Accepted Answer

Erhöhung der Steuer- und Sozialabgaben für Selbstständige

Answer

Senkung des Umsatzsteuersatzes

Answer

Einführung eines neuen Abzugs für Weiterbildungskosten

Question 59

Welche der folgenden Änderungen könnte die Gründung von neuen Unternehmen durch Selbstständige fördern?

Accepted Answer

Einführung von Steuererleichterungen für Gründer

Answer

Anhebung des Körperschaftsteuersatzes

Answer

Einführung einer neuen Steuer auf Unternehmensgewinne

Answer

Senkung des Grundfreibetrags

Question 60

Welche der folgenden Änderungen könnte sich negativ auf die Finanzierungsmöglichkeiten von Selbstständigen auswirken?

Accepted Answer

Verschärfung der Kreditvergabekriterien für Selbstständige

Answer

Senkung der Umsatzsteuer

Answer

Einführung eines neuen Abzugs für Weiterbildungskosten