Steuerrecht Grundlagen: Online-Quiz für Berufliche Bildung

Question 1

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie ist eine progressive Steuer, d. h. der Steuersatz steigt mit steigendem Einkommen.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die auf den Verbrauch von Gütern und Dienstleistungen erhoben wird.

Answer

Sie wird von Unternehmen an ihre Mitarbeiter gezahlt.

Answer

Sie ist eine Steuer, die auf Vermögen erhoben wird.

Question 2

Welche der folgenden Einkunftsarten unterliegt nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Question 3

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen einer Steuererklärung und einem Steuerbescheid?

Accepted Answer

Der Steuerbescheid ist eine Festsetzung der Steuerschuld, die Steuererklärung eine Auflistung der Einkünfte.

Answer

Die Steuererklärung wird vom Steuerpflichtigen abgegeben, der Steuerbescheid vom Finanzamt.

Answer

Steuererklärung und Steuerbescheid sind rechtlich gleichbedeutend.

Answer

Der Steuerbescheid ist eine Aufforderung zur Zahlung der Steuern, die Steuererklärung eine Aufforderung zur Abgabe der Einkünfte.

Question 4

Welche der folgenden Angaben muss in einer Steuererklärung gemacht werden?

Accepted Answer

Alle genannten Angaben

Answer

Name und Anschrift des Steuerpflichtigen

Answer

Höhe der Einkünfte

Answer

Steuerliche Abzugsbeträge

Question 5

Was ist das Ziel der Abgabenordnung?

Accepted Answer

Regelungen zum Steuerverfahren und zur Steuerfestsetzung

Answer

Auflistung aller in Deutschland geltenden Steuern

Answer

Definition der Steuerpflicht und der Steuerbemessungsgrundlage

Answer

Festlegung der Höhe der Steuersätze

Question 6

Was ist die Rechtsfolge einer Steuerhinterziehung?

Accepted Answer

Alle genannten Rechtsfolgen

Answer

Freiheitsstrafe

Answer

Geldstrafe

Answer

Nachzahlung der hinterzogenen Steuern

Question 7

Welche Steuerart wird auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen erhoben?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 8

Welche der folgenden Aussagen beschreibt die Einkommensteuer korrekt?

Accepted Answer

Eine direkte Steuer, die direkt vom Einkommen des Steuerpflichtigen erhoben wird.

Answer

Eine indirekte Steuer, die auf Waren und Dienstleistungen erhoben wird.

Answer

Eine Steuer, die nur von Unternehmen und nicht von Einzelpersonen erhoben wird.

Question 9

Welche Steuerart wird auf die Einkommen natürlicher Personen erhoben?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Question 10

Wer ist in Deutschland steuerpflichtig?

Accepted Answer

Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Nur Personen mit deutscher Staatsangehörigkeit

Answer

Nur Personen mit einem Wohnsitz im Ausland

Answer

Nur Personen mit einem Einkommen über einem bestimmten Freibetrag

Question 11

Welche Angaben müssen in einer Einkommensteuererklärung enthalten sein?

Accepted Answer

Einkünfte, Ausgaben, Werbungskosten

Answer

Beruf und Arbeitgeber

Answer

Familienstand und Kinderanzahl

Answer

Reisekosten und Krankheitskosten

Question 12

Welche Steuer wird auf den Erwerb von Grundstücken erhoben?

Accepted Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Question 13

Welche Behörde ist für die Festsetzung und Erhebung von Steuern zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Landratsamt

Answer

Zoll

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Question 14

Welche Steuer fällt auf Gewinne von Unternehmen an?

Accepted Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 15

Welche Steuer wird auf den Betrieb eines Gewerbes erhoben?

Accepted Answer

Gewerbesteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Question 16

Welche Kosten können bei der Einkommensteuererklärung als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Fahrtkosten zur Arbeit, Fortbildungskosten

Answer

Lebenshaltungskosten

Answer

Freizeitkosten

Answer

Reisekosten für Urlaub

Question 17

Welche Steuererklärung muss abgegeben werden, wenn man Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit hat?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung für Selbstständige

Answer

Gewerbesteuererklärung

Answer

Körperschaftsteuererklärung

Answer

Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer

Question 18

Welche der folgenden Aussage zur Einkommensteuer beschreibt korrekt ihre grundlegende Ausrichtung?

Accepted Answer

Sie ist eine direkte Steuer und wird auf das Einkommen natürlicher Personen erhoben.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer und wird auf den Konsum von Waren und Dienstleistungen erhoben.

Answer

Sie ist eine Vermögenssteuer und wird auf das gesamte Vermögen einer Person erhoben.

Question 19

Wann entsteht die Steuerpflicht für die Umsatzsteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Mit dem Übergang der Verfügungsmacht über den Gegenstand der Lieferung oder sonstigen Leistung.

Answer

Mit dem Eingang des Rechnungsbetrages.

Answer

Mit der Ausstellung der Rechnung.

Question 20

Was versteht man unter dem Steuersatz?

Accepted Answer

Der Prozentsatz, der auf die Bemessungsgrundlage angewendet wird, um die Steuer zu berechnen.

Answer

Die Grundlage, auf die der Steuersatz angewendet wird.

Answer

Der Betrag, der als Steuer zu zahlen ist.

Question 21

Welche der folgenden Maßnahmen zielt darauf ab, Steuern zu vermeiden?

Accepted Answer

Nutzung von Steueroasen.

Answer

Zahlung höherer Steuern.

Answer

Einhaltung der Steuergesetze.

Answer

Beantragung von Steuerermäßigungen.

Question 22

Welches ist das primäre Ziel des Steuerstrafrechts?

Accepted Answer

Die Ahndung von Steuervergehen und Steuerstraftaten.

Answer

Die Erhebung von Steuern.

Answer

Die Beratung von Steuerpflichtigen.

Answer

Die Auslegung von Steuergesetzen.

Question 23

Welche Personen gelten in Deutschland nicht als steuerlich ansässig?

Accepted Answer

Personen, die weder ihren Wohnsitz noch ihren gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland haben.

Answer

Personen, die in Deutschland eine Arbeitsstelle haben.

Answer

Personen, die nur vorübergehend in Deutschland leben.

Question 24

Welche Einkunftsart ist in Deutschland nicht der Einkommensteuer unterworfen?

Accepted Answer

Steuerfreie Kapitalerträge.

Answer

Löhne und Gehälter.

Answer

Mieteinkünfte.

Answer

Selbstständige Einkünfte.

Question 25

Was versteht man unter Sonderausgaben im deutschen Steuerrecht?

Accepted Answer

Aufwendungen, die vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden können.

Answer

Aufwendungen, die auf die Steuer hinzugerechnet werden.

Answer

Aufwendungen, die nicht steuerlich absetzbar sind.

Question 26

Unter welcher Voraussetzung ist ein Unternehmer in Deutschland verpflichtet, eine Umsatzsteuervoranmeldung abzugeben?

Accepted Answer

Wenn sein Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr die Grenze von 500.000 € überschritten hat.

Answer

Wenn er ausschließlich Waren liefert.

Question 27

Welche der folgenden Aussagen trifft auf den Begriff der Steuer zu?

Accepted Answer

Eine öffentlich-rechtliche Zahlung, die nicht als Gegenleistung für eine staatliche Leistung dient.

Answer

Eine Gebühr, die als Entgelt für eine konkrete staatliche Leistung erhoben wird.

Answer

Eine freiwillige Zuwendung an den Staat, die keine Gegenleistung erwartet.

Question 28

Welche der genannten Steuerarten wird auf das Einkommen privater Personen erhoben?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftssteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 29

Unter welchen Voraussetzungen besteht Steuerpflicht für eine Person?

Accepted Answer

Wohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt in Deutschland.

Answer

Besitz der deutschen Staatsangehörigkeit, auch bei Wohnsitz im Ausland.

Answer

Nur vorübergehender Aufenthalt in Deutschland ohne deutsche Staatsangehörigkeit.

Question 30

Welche Einkommensart unterliegt nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Gewerbeeinkünfte

Answer

Kapitaleinkünfte

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit

Question 31

Welches Finanzamt ist für die Bearbeitung der Einkommensteuer zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt am Wohnsitz

Answer

Finanzamt am Arbeitsplatz

Answer

Finanzamt am Geburtsort

Question 32

Welche Handlung kann als Steuerhinterziehung gewertet werden?

Accepted Answer

Auslassen von Einkunftsquellen in der Steuererklärung

Answer

Einspruch gegen einen Steuerbescheid einlegen

Answer

legale Steuerschlupflöcher nutzen

Answer

Steuerzahlungen in Raten begleichen

Question 33

Welche Aussage zum Umsatzsteuergesetz (UStG) ist korrekt?

Accepted Answer

Das UStG regelt die Umsatzsteuer für Lieferungen und Dienstleistungen.

Answer

Das UStG regelt die Gewerbesteuer für das Einkommen aus Gewerbebetrieb.

Answer

Das UStG regelt die Einkommensteuer für private Einkünfte.

Question 34

Wer ist verpflichtet, eine Umsatzsteuererklärung einzureichen?

Accepted Answer

Unternehmer mit einem Umsatz von über 17.500 Euro im vorangegangenen Kalenderjahr.

Answer

Nur Unternehmer mit einem Umsatz über 50.000 Euro.

Answer

Alle Unternehmer unabhängig vom Umsatz.

Question 35

Welcher der folgenden Mehrwertsteuersätze gilt für die meisten Güter und Dienstleistungen in Deutschland?

Accepted Answer

19 %

Answer

15 %

Answer

7 %

Answer

25 %

Question 36

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuer trifft zu?

Accepted Answer

Sie ist eine direkte Steuer, die auf das Einkommen natürlicher Personen erhoben wird.

Answer

Sie wird nur von Unternehmen gezahlt.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.

Question 37

Welche der folgenden Steuern ist eine Verbrauchssteuer?

Accepted Answer

Tabaksteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Einkommensteuer

Question 38

Was bezeichnet man als Steuersubjekt?

Accepted Answer

Die Person oder Organisation, die die Steuer schuldet.

Answer

Die Person oder Organisation, die die Steuer erhebt.

Answer

Den Gegenstand der Besteuerung.

Question 39

Was ist der Zweck einer Steuererklärung?

Accepted Answer

Die Steuerbemessungsgrundlage zu ermitteln und die Höhe der Steuer zu berechnen.

Answer

Dem Finanzamt mitzuteilen, dass keine Steuern geschuldet werden.

Answer

Steuervorauszahlungen zu leisten.

Question 40

Was ist die Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Eine Steuer auf den Gewerbebetrieb.

Answer

Eine Steuer auf das Vermögen.

Answer

Eine Steuer auf das Einkommen.

Answer

Eine Steuer auf den Umsatz.

Question 41

Welche Aussage zur Körperschaftsteuer ist zutreffend?

Accepted Answer

Sie wird auf das Einkommen von Kapitalgesellschaften erhoben.

Answer

Sie wird von natürlichen Personen gezahlt.

Answer

Sie ist eine progressive Steuer.

Question 42

Was versteht man unter dem Steuerrecht?

Accepted Answer

Die Gesamtheit der rechtlichen Regelungen, die das Steuerwesen betreffen.

Answer

Das Gesetzbuch, das alle Steuern auflistet.

Answer

Die Abteilung des Finanzamts, die für die Steuererhebung zuständig ist.

Question 43

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuer trifft zu?

Accepted Answer

Sie ist eine direkte Steuer, die das Einkommen natürlicher Personen besteuert.

Answer

Sie wird nur von Unternehmen entrichtet.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die den Verbrauch belastet.

Question 44

Wer ist in Deutschland grundsätzlich steuerpflichtig?

Accepted Answer

Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Personen, die noch nicht volljährig sind

Answer

Personen, die ausschließlich Einkünfte aus dem Ausland erzielen

Question 45

Was ist der primäre Zweck einer Steuererklärung?

Accepted Answer

Ermittlung der Besteuerungsgrundlage

Answer

Sie ist nur für Unternehmen erforderlich.

Answer

Sie dient als Nachweis für gezahlte Steuern.

Question 46

Welche der genannten Steuerarten ist eine Verbrauchsteuer?

Accepted Answer

Mehrwertsteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Question 47

Welche Einkunftsart unterliegt nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit

Question 48

Was ist das Unterscheidungskriterium zwischen progressiver und degressiver Besteuerung?

Accepted Answer

Bei progressiver Besteuerung erhöht sich der Steuersatz mit steigendem Einkommen, während er bei degressiver Besteuerung sinkt.

Answer

Bei progressiver Besteuerung wird ein höherer Steuersatz auf kleine Einkommen angewandt, während bei degressiver Besteuerung ein höherer Steuersatz auf hohe Einkommen erhoben wird.

Question 49

Welche Aussage zur Körperschaftsteuer ist zutreffend?

Accepted Answer

Sie ist eine direkte Steuer auf das Einkommen von Kapitalgesellschaften.

Answer

Sie wird ausschließlich von natürlichen Personen gezahlt.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die den Konsum besteuert.

Question 50

Welche Bedeutung hat ein Steuerbescheid?

Accepted Answer

Er beinhaltet die Festsetzung der Steuer und legt Zahlungsfristen fest.

Answer

Er ist eine Aufforderung zur Abgabe einer Steuererklärung.

Question 51

Welche der folgenden Maßnahmen stellt eine Form der Steuervermeidung dar?

Accepted Answer

Nutzung von Steueroasen

Answer

Abgabe einer korrekten Steuererklärung

Answer

Inanspruchnahme von Steuerermäßigungen

Answer

Entrichtung fälliger Steuern

Question 52

Welche der folgenden Steuern ist eine **indirekte** Steuer?

Accepted Answer

Mehrwertsteuer (MwSt.)

Answer

Einkommensteuer

Answer

Grundsteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Question 53

Wer ist in Deutschland **grundsätzlich** steuerpflichtig?

Accepted Answer

Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland.

Answer

Alle Personen, die in Deutschland Einkommen erzielen.

Answer

Nur Personen mit deutscher Staatsbürgerschaft.

Question 54

Welche Aussage über die Einkommensteuer in Deutschland ist **richtig**?

Accepted Answer

Sie ist eine **progressive** Steuer, d.h. je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz.

Answer

Sie ist eine **regressive** Steuer, d.h. je höher das Einkommen, desto niedriger der Steuersatz.

Answer

Sie ist eine **proportionale** Steuer, d.h. alle zahlen den gleichen Steuersatz.

Question 55

Welche Steuererklärung muss ein **Freiberufler** in Deutschland in der Regel einreichen?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung

Answer

Körperschaftsteuererklärung

Answer

Umsatzsteuererklärung

Answer

Grundsteuererklärung

Question 56

Was ist der Unterschied zwischen einem **Steuersatz** und einem **Steuerbetrag**?

Accepted Answer

Der Steuersatz ist der **prozentuale Anteil** am zu versteuernden Einkommen, der Steuerbetrag ist der **absolute Geldbetrag**, der an das Finanzamt zu zahlen ist.

Answer

Es gibt keinen Unterschied, beide Begriffe sind synonym.

Question 57

Welche der folgenden Möglichkeiten ist **keine** legale Methode der Steueroptimierung?

Accepted Answer

Steuerhinterziehung

Answer

Absetzung von Werbungskosten

Answer

Nutzung von Steuerfreibeträgen

Answer

Spende an gemeinnützige Organisationen

Question 58

Was ist die **Umsatzsteuer**?

Accepted Answer

Eine **indirekte** Steuer, die auf den Verbrauch von Gütern und Dienstleistungen erhoben wird.

Answer

Eine Steuer, die nur von Unternehmen gezahlt wird.

Answer

Eine **direkte** Steuer, die auf das Einkommen von Personen erhoben wird.

Question 59

Welches **Gesetz** regelt das deutsche Steuerrecht?

Accepted Answer

Abgabenordnung (AO)

Answer

Grundgesetz (GG)

Answer

Bürgerliches Gesetzbuch (BGB)

Answer

Handelsgesetzbuch (HGB)

Question 60

Welche **Frist** gilt für die Abgabe der Einkommensteuererklärung in Deutschland?

Accepted Answer

31. Mai des Folgejahres

Answer

31. Dezember des laufenden Jahres

Answer

31. Oktober des Folgejahres

Answer

31. August des Folgejahres

Question 61

Was versteht man unter einer **Steuerbefreiung**?

Accepted Answer

Die Befreiung von der Steuerpflicht für bestimmte Einkünfte oder Sachwerte.

Answer

Die Verpflichtung, eine Steuererklärung abzugeben.

Answer

Die Zahlung einer Steuer auf ein bestimmtes Einkommen.