Steuerrechtliche Aspekte im Finanzwesen: Quizfragen und Antworten

Question 1

Welche Maßnahme dient der rechtmäßigen Absicherung gegen steuerliche Risiken?

Accepted Answer

Steuerberatung

Answer

Steueramnestie

Answer

Steuerhinterziehung

Question 2

Welche der aufgeführten Möglichkeiten zur Steueroptimierung ist nicht zulässig?

Accepted Answer

Verlagerung von Gewinnen ins Ausland

Answer

Gründung einer Kapitalgesellschaft

Answer

Inanspruchnahme von Steuererleichterungen

Question 3

Welches ist der entscheidende Unterschied zwischen der Regelbesteuerung und der Kleinunternehmerregelung nach dem Umsatzsteuergesetz?

Accepted Answer

Umsatzgrenze

Answer

Steuersatz

Answer

Vorsteuerabzug

Answer

Steuererklärungspflicht

Question 4

Welche der folgenden Aussagen zu den steuerlichen Pflichten und Rechten von Unternehmen ist korrekt?

Accepted Answer

Unternehmen können ihre Steuerlast durch legale Mittel minimieren.

Accepted Answer

Unternehmen haben das Recht, gegen Steuerbescheide Einspruch einzulegen.

Answer

Unternehmen müssen Steuern zahlen, haben aber keine Rechte.

Answer

Unternehmen müssen ihre Steuererklärungen selbst einreichen.

Question 5

Welche der folgenden Aufwendungen ist bei der Körperschaftsteuer nicht abzugsfähig?

Accepted Answer

Spenden an politische Parteien

Answer

Abschreibungen auf Anlagevermögen

Answer

Gehälter für Mitarbeiter

Answer

Zinsen für Darlehen

Question 6

Welche der folgenden Fristen gilt für die Abgabe der Umsatzsteuererklärung in Deutschland?

Accepted Answer

Übermittlung bis zum 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums, Zahlung bis zum 15. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums

Answer

Abgabe und Zahlung bis zum 5. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums

Answer

Abgabe und Zahlung bis zum letzten Tag des Voranmeldungszeitraums

Question 7

Welche der folgenden Buchführungsmethoden ist für kleine Unternehmen in Deutschland vorgeschrieben?

Accepted Answer

Einnahmen-Überschuss-Rechnung

Answer

Kosten- und Leistungsrechnung

Answer

Betriebswirtschaftliche Auswertung

Answer

Bilanzbuchhaltung

Question 8

Welche der folgenden Aussagen zur Körperschaftsteuer ist richtig?

Accepted Answer

Sie ist eine direkte Steuer auf das Einkommen von Kapitalgesellschaften.

Answer

Sie ist eine progressive Steuer, die mit steigendem Einkommen steigt.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen.

Question 9

Welche der folgenden Angaben werden für die Abgabe einer Umsatzsteuervoranmeldung benötigt?

Accepted Answer

Umsatz, Vorsteuer und Umsatzsteuervorauszahlung

Answer

Nur der Umsatz

Answer

Nur die Vorsteuer

Question 10

Welche der folgenden Maßnahmen führt zu einer Erhöhung des steuerpflichtigen Gewinns?

Accepted Answer

Verkauf von Anlagevermögen mit Gewinn

Answer

Abschreibung auf Anlagevermögen

Answer

Zinsaufwendungen

Answer

Personalkosten

Question 11

Welche der folgenden Aussagen zur Körperschaftsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie ist eine direkte Steuer auf das Einkommen von Unternehmen.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen.

Answer

Sie wird auf das Vermögen von Unternehmen erhoben.

Answer

Sie wird auf das Einkommen natürlicher Personen erhoben.

Question 12

Welche der folgenden Maßnahmen kann zu einer Reduzierung der Steuerbelastung führen?

Accepted Answer

Steuerfreibeträge nutzen

Answer

Steuerhinterziehung

Answer

Steuerbetrug

Answer

Steuern erhöhen

Question 13

Welche der folgenden Rechtsquellen ist für das Steuerrecht von zentraler Bedeutung?

Accepted Answer

Steuergesetzbuch

Answer

Bürgerliches Gesetzbuch

Answer

Strafgesetzbuch

Answer

Handelsgesetzbuch

Question 14

Welches Gesetz regelt die Umsatzsteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Umsatzsteuergesetz (UStG)

Answer

Einkommensteuergesetz (EStG)

Answer

Grunderwerbsteuergesetz (GrEStG)

Answer

Körperschaftsteuergesetz (KStG)

Question 15

Wann ist eine Leistung für Umsatzsteuerzwecke ausgeführt?

Accepted Answer

Mit Erbringung der Leistung

Answer

Mit Lieferung der Ware

Answer

Mit Bezahlung der Leistung

Answer

Mit Rechnungsstellung

Question 16

Welche Angaben sind zwingend auf Rechnungen enthalten, um den Vorsteuerabzug zu ermöglichen?

Accepted Answer

Name und Anschrift des leistenden und des Leistungsempfängers, Leistungsbeschreibung, Entgelt und Steuersatz

Answer

Name und Anschrift des leistenden Unternehmers, Leistungsbeschreibung, Entgelt

Question 17

Welcher Grundsatz liegt der Körperschaftsteuer zugrunde?

Accepted Answer

Prinzip der Einkommensbesteuerung

Answer

Prinzip der Umsatzbesteuerung

Answer

Prinzip der Vermögensbesteuerung

Answer

Prinzip der Verbrauchsteuerbesteuerung

Question 18

Welche Steuererklärungen sind von Körperschaften grundsätzlich einzureichen?

Accepted Answer

Körperschaftsteuererklärung, Gewerbesteuererklärung, Umsatzsteuererklärung

Answer

Körperschaftsteuererklärung, Umsatzsteuererklärung

Answer

Einkommensteuererklärung, Umsatzsteuererklärung, Gewerbesteuererklärung

Question 19

Welcher Vorteil ergibt sich aus der Bilanzierung nach HGB im Vergleich zur Bilanzierung nach IFRS?

Accepted Answer

Geringere Komplexität, höhere Akzeptanz bei Banken und Finanzämtern

Answer

Höhere Flexibilität, geringere Akzeptanz bei Banken und Finanzämtern

Answer

Höhere Komplexität, geringere Akzeptanz bei Banken und Finanzämtern

Question 20

Welches Rechnungslegungsprinzip besagt, dass Gegenstände des Anlagevermögens zu ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Abzug der planmäßigen Abschreibungen zu bilanzieren sind?

Accepted Answer

Niederstwertprinzip

Answer

Vorsichtsprinzip

Answer

Realisationsprinzip

Answer

Imparitätsprinzip

Question 21

Bei welcher Art von Geschäftsvorgängen entsteht Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Erbringung von Lieferungen oder sonstigen Leistungen im Inland

Answer

Investitionen

Answer

Gehaltszahlungen

Answer

Wareneinkäufe

Question 22

Welche der folgenden Aufwendungen ist bei der Berechnung der Körperschaftsteuer nicht abzugsfähig?

Accepted Answer

Private Ausgaben

Answer

Zinsen

Answer

Abschreibungen

Answer

Betriebsausgaben

Question 23

Welches Prinzip besagt, dass die Steuerlast in Abhängigkeit von der Leistungsfähigkeit des Steuerzahlers verteilt werden soll?

Accepted Answer

Leistungsfähigkeitsprinzip

Answer

Rechtsstaatsprinzip

Answer

Gleichheitsprinzip

Answer

Steuergerechtigkeitsprinzip

Question 24

Welche der folgenden Steuerarten ist eine indirekte Steuer?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Grundsteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Einkommensteuer

Question 25

Welches Gesetz ist für die Besteuerung von Kapitalerträgen maßgeblich?

Accepted Answer

Abgeltungsteuergesetz

Answer

Körperschaftsteuergesetz

Answer

Umsatzsteuergesetz

Question 26

Welche der folgenden Aussagen zur Abschreibung ist korrekt?

Accepted Answer

Durch die Abschreibung werden die Anschaffungskosten eines Wirtschaftsgutes über seine Nutzungsdauer verteilt.

Answer

Abschreibungen erhöhen den Gewinn eines Unternehmens.

Answer

Abschreibungen sind nur für Gebäude zulässig.

Question 27

Welche der folgenden Steuerarten wird auf das Einkommen von Privatpersonen erhoben?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Grundsteuer

Question 28

Welche der folgenden Aussagen zur steuerrechtlichen Rechnungslegung ist korrekt?

Accepted Answer

Sie dient als Grundlage für die Steuerbilanz.

Answer

Sie ist nur für große Unternehmen relevant.

Answer

Sie wird nach internationalen Rechnungslegungsstandards (IFRS) erstellt.

Answer

Sie ist identisch mit der Handelsbilanz gemäß Handelsgesetzbuch

Question 29

Welcher Umsatzsteuersatz gilt in Deutschland im Regelfall?

Accepted Answer

19 %

Answer

16 %

Answer

25 %

Answer

7 %

Question 30

Welche der folgenden Einkünfte ist nicht körperschaftsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Spenden

Answer

Vermietungserträge

Answer

Kapitalerträge

Answer

Betriebsgewinne

Question 31

Welches Buchungsverfahren ist für die Umsatzsteuer anzuwenden?

Accepted Answer

Soll-Haben-Verfahren

Answer

Barzahlungsverfahren

Answer

Inventurverfahren

Answer

Kostenstellenrechnung

Question 32

Welcher Zeitraum ist für die Feststellung der Einkommensteuer maßgeblich?

Accepted Answer

Kalenderjahr

Answer

Wirtschaftsjahr

Answer

Geschäftsjahr

Question 33

Welche der folgenden Personen ist zur Abgabe einer Umsatzsteuererklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Unternehmer mit einem Umsatz von über 17.500 Euro im Vorjahr

Answer

Landwirte

Answer

Privatpersonen

Question 34

Welche Aussage über die Rechnungslegung für steuerliche Zwecke ist korrekt?

Accepted Answer

Die Rechnungslegung für steuerliche Zwecke orientiert sich grundsätzlich an handelsrechtlichen Vorschriften, kann jedoch in bestimmten Punkten von diesen abweichen.

Answer

Die Rechnungslegung für steuerliche Zwecke ist identisch mit der Rechnungslegung nach Handelsrecht.

Answer

Die Rechnungslegung für steuerliche Zwecke erfolgt immer nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Question 35

Welcher der folgenden Umsätze ist umsatzsteuerfrei?

Accepted Answer

Ausfuhrlieferungen in Drittländer

Answer

Vermietung von Wohnraum

Answer

Leistungen eines Arztes

Answer

Lieferungen von Lebensmitteln

Question 36

Welche der folgenden Aufwendungen ist bei der Körperschaftsteuer abzugsfähig?

Accepted Answer

Abschreibungen auf betriebliche Gebäude

Answer

Geldstrafen

Answer

Spenden an politische Parteien

Answer

Private Aufwendungen des Geschäftsführers

Question 37

Welche der folgenden Maßnahmen kann zu einer Reduzierung der Steuerlast führen?

Accepted Answer

Steuerliche Verlustverrechnung

Answer

Mehr Mitarbeiter einstellen

Answer

Mehr Investitionen tätigen

Answer

Mehr Umsatz erzielen

Question 38

Welches der folgenden Dokumente ist für die Umsatzsteuererklärung erforderlich?

Accepted Answer

Umsatzsteuerjahreserklärung

Answer

Bilanzerweiterung

Answer

Gewinn- und Verlustrechnung

Question 39

Welche der folgenden Aussagen zur Körperschaftsteuererklärung ist zutreffend?

Accepted Answer

Die Körperschaftsteuererklärung muss elektronisch übermittelt werden.

Answer

Die Körperschaftsteuererklärung kann handschriftlich eingereicht werden.

Answer

Die Körperschaftsteuererklärung kann per Post eingereicht werden.

Question 40

Welche der folgenden Handlungen stellt eine Steuerhinterziehung dar?

Accepted Answer

Steuererklärungen nicht oder verspätet einreichen

Answer

Steuererklärungen elektronisch einreichen

Answer

Steuerberatung in Anspruch nehmen

Answer

Steuervorauszahlungen leisten

Question 41

Welche der folgenden Aussagen zur Betriebsprüfung ist korrekt?

Accepted Answer

Betriebsprüfungen können sowohl angekündigt als auch unangekündigt stattfinden.

Answer

Betriebsprüfungen finden immer in den Geschäftsräumen des Steuerpflichtigen statt.

Answer

Betriebsprüfungen dauern in der Regel mehrere Monate.

Question 42

Welche Einkunftsart zählt NICHT zu den sieben Einkunftsarten gemäß § 2 Absatz 1 EStG?

Accepted Answer

Einkünfte aus Spekulationsgeschäften

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Question 43

Welche Ausgabe ist bei der Ermittlung des steuerlichen Gewinns NICHT abzugsfähig?

Accepted Answer

Kosten für private Reisen

Answer

Abschreibungen auf Firmenwagen

Answer

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten

Answer

Betriebliche Mietausgaben

Question 44

Welche Steuerart zählt zu den indirekten Steuern?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 45

Welcher Einkommensteuersatz gilt für einen zu versteuernden Betrag von 50.000 € im Jahr 2023 (ohne Berücksichtigung von Freibeträgen)?

Accepted Answer

Der Steuersatz lässt sich nicht pauschal bestimmen, da er sich anhand des Einkommensteuertarifs progressiv berechnet.

Answer

42 %

Answer

14 %

Answer

26 %

Question 46

Welche Ausgabe zählt zu den abzugsfähigen Sonderausgaben bei der Einkommensteuerberechnung?

Accepted Answer

Beiträge zur privaten Krankenversicherung

Answer

Kosten für Haushaltshilfe

Answer

Ausgaben für Urlaubsreisen

Answer

Kosten für Wertpapierdepots

Question 47

Welche der folgenden Aussagen zur Rechnungslegung nach den handelsrechtlichen Vorschriften ist korrekt?

Accepted Answer

Die Rechnungslegung nach HGB dient vorrangig der Informationsversorgung von Gläubigern, anderen externen Interessenten und der Öffentlichkeit.

Answer

Die Rechnungslegung nach HGB ist ausschließlich für große Unternehmen verpflichtend.

Question 48

Ein Unternehmen verkauft Waren im Wert von 10.000 € zu einem Mehrwertsteuersatz von 19 %. Wie hoch ist die Umsatzsteuer, die das Unternehmen an das Finanzamt abführen muss?

Accepted Answer

1.900 €

Answer

1.000 €

Answer

2.000 €

Answer

900 €

Question 49

Welche der folgenden Aussagen zur Körperschaftsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Die Körperschaftsteuer ist eine Steuer auf das Einkommen von Kapitalgesellschaften.

Answer

Die Körperschaftsteuer wird von allen Unternehmen gezahlt, unabhängig von ihrer Rechtsform.

Answer

Die Körperschaftsteuer wird ausschließlich von gemeinnützigen Organisationen gezahlt.

Question 50

Ein Unternehmen erzielt einen Jahresüberschuss von 100.000 € bei einem Körperschaftsteuersatz von 15 %. Wie hoch ist die zu zahlende Körperschaftsteuer?

Accepted Answer

15.000 €

Answer

20.000 €

Answer

10.000 €

Question 51

Welche der folgenden Aussagen zum Vorsteuerabzug ist korrekt?

Accepted Answer

Der Vorsteuerabzug ist ein Recht von Unternehmern, die beim Einkauf von Waren oder Dienstleistungen Umsatzsteuer gezahlt haben.

Answer

Der Vorsteuerabzug ist eine Pflicht für alle Unternehmer.

Question 52

Ein Unternehmen hat im letzten Jahr 100.000 € Umsatzsteuer bezahlt und 50.000 € Vorsteuer geltend gemacht. Wie hoch ist die Umsatzsteuerschuld des Unternehmens?

Accepted Answer

50.000 €

Answer

0 €

Answer

100.000 €

Answer

150.000 €

Question 53

Welche der folgenden Aussagen zum Bilanzierungsgrundsatz der Going-Concern-Hypothese ist korrekt?

Accepted Answer

Bei der Erstellung der Bilanz wird das Unternehmen als fortbestehend angenommen.

Answer

Die Bilanz wird nur erstellt, wenn das Unternehmen in einer finanziellen Notlage ist.

Answer

Bei der Erstellung der Bilanz wird das Unternehmen als liquidiert betrachtet.

Question 54

Ein Unternehmen hat eine Maschine für 100.000 € gekauft, die über 10 Jahre genutzt werden soll. Wie hoch ist die jährliche Abschreibung der Maschine nach der linearen Abschreibungsmethode?

Accepted Answer

10.000 €

Answer

20.000 €

Answer

5.000 €

Answer

15.000 €

Question 55

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerpflicht von Gewinnen aus Kapitalanlagen ist korrekt?

Accepted Answer

Gewinne aus Kapitalanlagen sind grundsätzlich einkommensteuerpflichtig.

Answer

Gewinne aus Kapitalanlagen sind grundsätzlich steuerfrei.

Answer

Gewinne aus Kapitalanlagen sind nur dann steuerpflichtig, wenn sie einen bestimmten Freibetrag überschreiten.

Question 56

Welche der folgenden Aussagen zur Steuererklärung ist korrekt?

Accepted Answer

Die Steuererklärung ist jährlich abzugeben.

Answer

Die Steuererklärung ist nur alle zwei Jahre abzugeben.

Answer

Die Steuererklärung ist nur von Unternehmen abzugeben.

Question 57

Welche Rechtsform ist in Deutschland grundsätzlich körperschaftsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Kapitalgesellschaften

Answer

Einzelunternehmen

Answer

Stiftungen

Answer

Personengesellschaften

Question 58

Welches Gesetz regelt die Rechnungslegung für Kapitalgesellschaften in Deutschland?

Accepted Answer

Handelsgesetzbuch (HGB)

Answer

Bilanzrichtliniegesetz

Answer

International Financial Reporting Standards (IFRS)

Answer

Steuerbilanzgesetz

Question 59

Welche der folgenden Größen müssen in einer Steuererklärung angegeben werden?

Accepted Answer

Realisierte Gewinne

Answer

Potentielle Gewinne

Answer

Erlöse

Answer

Betriebsausgaben

Question 60

Wie hoch ist der allgemeine Umsatzsteuersatz in Deutschland?

Accepted Answer

19%

Answer

16%

Answer

10%

Answer

7%

Question 61

Welche Voraussetzungen müssen für den Vorsteuerabzug erfüllt sein?

Accepted Answer

Die Leistung muss für unternehmerische Zwecke erbracht werden und eine Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer vorliegen.

Answer

Die Leistung muss für private Zwecke erbracht werden.

Answer

Eine Rechnung ohne ausgewiesene Umsatzsteuer vorliegen.

Question 62

Wie hoch ist der Grundfreibetrag für die Einkommensteuer in Deutschland?

Accepted Answer

10.908 €

Answer

9.744 €

Answer

12.000 €

Answer

15.000 €

Question 63

Welche Rechtsform haftet mit ihrem gesamten Privatvermögen für Schulden des Unternehmens?

Accepted Answer

Einzelunternehmen

Answer

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)

Answer

Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt) (UG (haftungsbeschränkt))

Question 64

Welche Steuererklärung ist für die Körperschaftsteuer relevant?

Accepted Answer

Körperschaftsteuererklärung

Answer

Umsatzsteuererklärung

Answer

Gewerbesteuererklärung

Answer

Einkommensteuererklärung