Steuererklärung und Steuerfestsetzung: Online-Quiz für Studierende der Rechtswissenschaften

Question 1

Innerhalb welcher Frist muss eine Einkommensteuererklärung grundsätzlich abgegeben werden?

Accepted Answer

Bis zum 10. April des Folgejahres

Answer

Bis zum 31. Mai des Folgejahres

Answer

Bis zum 15. Februar des Folgejahres

Answer

Bis zum 30. September des Folgejahres

Question 2

Welche gesetzlichen Grundlagen bilden die Basis für die Steuerfestsetzung?

Accepted Answer

Alle genannten Gesetze

Answer

Das Einkommensteuergesetz (EStG)

Answer

Die Abgabenordnung (AO)

Answer

Die Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV)

Question 3

Welche Behörde ist für die Steuerfestsetzung in Deutschland zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt

Answer

Das Bundeszentralamt für Steuern

Answer

Die Landesfinanzbehörden

Answer

Das Bundesministerium der Finanzen

Question 4

Welcher Grundsatz besagt, dass die Höhe der Steuer von der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit des Steuerpflichtigen abhängt?

Accepted Answer

Leistungsfähigkeitsprinzip

Answer

Legalitätsprinzip

Answer

Gleichheitsprinzip

Answer

Objektivitätsprinzip

Question 5

Welches Finanzamt ist in der Regel für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt am Wohnsitz

Answer

Das Finanzamt am Betriebssitz

Answer

Das Finanzamt in der Landeshauptstadt

Answer

Das Bundeszentralamt für Steuern

Question 6

Worin besteht der wesentliche Unterschied zwischen einer Steuererklärung und einem Steuerbescheid?

Accepted Answer

Die Steuererklärung ist eine Selbstauskunft, der Steuerbescheid eine behördliche Entscheidung.

Answer

Der Steuerbescheid ist eine Selbstauskunft, die Steuererklärung eine behördliche Entscheidung.

Answer

Beide sind behördliche Entscheidungen.

Answer

Beide sind Selbstauskünfte.

Question 7

Welcher Abgabentatbestand liegt vor, wenn ein Unternehmen Waren oder Dienstleistungen gegen Bezahlung anbietet?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Kapitalertragsteuer

Question 8

Welcher Steuersatz gilt für zu versteuernde Einkommen bis 10.940 €?

Accepted Answer

14 %

Answer

23 %

Answer

35 %

Answer

42 %

Question 9

Welches Gesetz bildet die rechtliche Grundlage für die Besteuerung von Einkommen in Deutschland?

Accepted Answer

Einkommensteuergesetz (EStG)

Answer

Umsatzsteuergesetz (UStG)

Answer

Körperschaftsteuergesetz (KStG)

Answer

Gewerbesteuergesetz (GewStG)

Question 10

Welche Aufwendungen können bei der Einkommensteuererklärung als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Doppelte Haushaltsführung

Answer

Geschenke an Geschäftsfreunde

Answer

Anschaffung von Kleidung

Question 11

Welche Behörde ist für die Festsetzung der Einkommensteuer zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Steuerfahndung

Answer

Zoll

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Question 12

Welches Prinzip besagt, dass die Steuerbelastung eines jeden Steuerpflichtigen an dessen wirtschaftlicher Leistungsfähigkeit auszurichten ist?

Accepted Answer

Leistungsfähigkeitsprinzip

Answer

Gleichheitsgrundsatz

Answer

Gesetzmäßigkeitsprinzip

Answer

Wirtschaftlichkeitsgebot

Question 13

Welche Ausgaben können bei der Einkommensteuer als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Reisekosten zur Arbeitsstelle

Accepted Answer

Kosten für eine berufliche Weiterbildung

Answer

Beiträge zur privaten Krankenversicherung

Question 14

Welche Angabe wird bei der Berechnung des zu versteuernden Einkommens nicht berücksichtigt?

Accepted Answer

Sonderausgaben

Answer

Einnahmen aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Werbungskosten

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 15

Welche der folgenden Aufgaben gehört **nicht** zu den Aufgaben eines Finanzamts bei der Steuerfestsetzung?

Accepted Answer

Einzug der Steuer

Answer

Überprüfung der Steuererklärung

Answer

Festlegung der Steuerhöhe

Answer

Erstellung des Steuerbescheids

Question 16

Welche der folgenden Einkommensarten unterliegt der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Lottogewinne

Answer

Schenkungen

Answer

Erbschaften

Question 17

Was ist der **wesentliche Unterschied** zwischen Steuerfestsetzung und Steuerveranlagung?

Accepted Answer

Die Steuerfestsetzung ist die verbindliche Festlegung der Steuerschuld, während die Steuerveranlagung die Ermittlung der Besteuerungsgrundlagen ist.

Answer

Die Steuerfestsetzung erfolgt durch das Finanzamt, während die Steuerveranlagung durch den Steuerpflichtigen erfolgt.

Question 18

Welche Behörde ist **zuständig** für die Steuerfestsetzung?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Answer

Zollverwaltung

Answer

Bundesgerichtshof

Question 19

Welche **Faktoren** haben Einfluss auf die Höhe der festzusetzenden Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkommen, Steuerklasse, Freibeträge

Answer

Anzahl der Kinder, Höhe der Miete, Anzahl der Haustiere

Answer

Bundesland, Gemeindegröße, Verkehrslage

Answer

Alter, Geschlecht, Familienstand

Question 20

Welche Bedeutung hat die Steuererklärung für die Steuerfestsetzung?

Accepted Answer

Sie bildet die Grundlage für die Ermittlung der Besteuerungsgrundlagen und der festzusetzenden Steuer.

Answer

Sie ist eine bloße Information für das Finanzamt.

Question 21

Welche **möglichen** Folgen kann eine fehlerhafte Steuererklärung haben?

Accepted Answer

Nachzahlung von Steuern, Zinsen, ggf. Strafen

Answer

Steuererstattung

Answer

Keine Folgen

Answer

Steuerbefreiung

Question 22

Welches Dokument ist die Grundlage für die Festsetzung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuererklärung

Answer

Steueridentifikationsnummer

Answer

Steuerbescheid

Answer

Lohnsteuerbescheinigung

Question 23

Welcher Rechtsbehelf kann grundsätzlich gegen einen Steuerbescheid eingelegt werden?

Accepted Answer

Einspruch

Answer

Berufung

Answer

Revision

Answer

Widerspruch

Question 24

Welche Steuer wird durch die Einkommensteuererklärung festgesetzt?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Umsatzsteuer

Question 25

Welche Behörde ist für die Steuerfestsetzung zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Answer

Landesamt für Steuern

Answer

Zoll

Question 26

Welches Dokument erhalten Steuerpflichtige nach erfolgreicher Bearbeitung der Steuererklärung?

Accepted Answer

Steuerbescheid

Answer

Einspruchsbescheid

Answer

Steuererklärung

Answer

Festsetzungsbescheid

Question 27

Welche Angabe ist zwingend erforderlich für die Erstellung einer Einkommensteuererklärung?

Accepted Answer

Steuerliche Identifikationsnummer

Answer

Beruf

Answer

Familienstand

Answer

Anzahl unterhaltsberechtigter Kinder

Question 28

Welches Finanzamt ist für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung zuständig?

Accepted Answer

Wohnsitzfinanzamt

Answer

Landesfinanzamt

Answer

Betriebsstättenfinanzamt

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Question 29

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen Steuerfestsetzung und Steuerbescheid?

Accepted Answer

Die Steuerfestsetzung ist die behördliche Festlegung der Steuerschuld, der Steuerbescheid die schriftliche Mitteilung darüber.

Answer

Steuerfestsetzung und Steuerbescheid sind Synonyme.

Question 30

Welche Wirkung hat ein Einspruch gegen einen Steuerbescheid grundsätzlich?

Accepted Answer

Aufschiebende Wirkung

Answer

Vollstreckungsaufschub

Answer

Sofortvollzug

Answer

Keine Aussetzung der Vollziehung

Question 31

Zu welchem Zeitpunkt wird die Einkommensteuer grundsätzlich festgesetzt?

Accepted Answer

Nach Ablauf der Einspruchsfrist

Answer

Nach Ablauf der Festsetzungsfrist

Answer

Nach Einlegung eines Einspruchs

Answer

Nach Eingang der Steuererklärung

Question 32

Welches Dokument bildet die Grundlage für die Steuerfestsetzung?

Accepted Answer

Steuererklärung

Answer

Steuerbescheid

Answer

Lohnsteuerbescheinigung

Answer

Rentenbescheid

Question 33

Welche Behörde ist für die Durchführung der Steuerfestsetzung zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Answer

Landesamt für Steuern

Answer

Oberfinanzdirektion

Question 34

Worin besteht der grundlegende Unterschied zwischen Einkommensteuererklärung und Steuerfestsetzung?

Accepted Answer

Die Einkommensteuererklärung ist die Erklärung des Steuerpflichtigen über seine Einkünfte, während die Steuerfestsetzung der Bescheid des Finanzamts über die festgesetzte Steuer ist.

Answer

Die Steuererklärung wird vom Finanzamt erstellt, die Steuerfestsetzung vom Steuerpflichtigen.

Question 35

Welche Angaben sind in der Einkommensteuererklärung zwingend zu machen?

Accepted Answer

Persönliche Daten, Einkünfte, Ausgaben, Werbungskosten

Answer

Steuer-ID, Bankverbindung, Versicherungen

Answer

Strafregister, Familienstand, Wohnsitz

Question 36

Welche Angaben sind maßgeblich für die Berechnung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerpflichtige Einkünfte, Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen

Answer

Kindergeld, Arbeitslosengeld, Krankenversicherung

Answer

Steuerfreie Einkünfte, Vorsorgeaufwendungen, Sozialversicherungsbeiträge

Question 37

Welche Angaben sind zwingend in der Einkommensteuererklärung zu machen?

Accepted Answer

Persönliche Daten, Einkünfte, Werbungskosten, Sonderausgaben

Answer

Bankverbindung, Spenden, Riester-Rente

Answer

Kinderbetreuungskosten, Krankenversicherungsbeiträge

Answer

Reisekosten, Unterhaltszahlungen, außergewöhnliche Belastungen

Question 38

Bis zu welchem Zeitpunkt muss die Einkommensteuererklärung grundsätzlich eingereicht werden?

Accepted Answer

31. Juli des Folgejahres

Answer

15. April des laufenden Jahres

Answer

31. Dezember des laufenden Jahres

Answer

15. Oktober des Folgejahres

Question 39

Welche Rechtsbehelfe können gegen einen Steuerbescheid eingelegt werden?

Accepted Answer

Einspruch, Klage

Answer

Widerspruch, Klage, Anfechtungsklage

Answer

Antrag auf Aussetzung der Vollziehung, Beschwerde, Berufung

Answer

Einspruch, Widerspruch, Beschwerde

Question 40

Welche Behörde ist für die Bearbeitung von Einsprüchen gegen Steuerbescheide zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundesministerium der Finanzen

Answer

Oberfinanzdirektion

Answer

Gericht

Question 41

Welche Rechtsfolge tritt ein, wenn ein Steuerbescheid bestandskräftig wird?

Accepted Answer

Der festgesetzte Steueranspruch wird vollstreckbar.

Answer

Der Steueranspruch entfällt.

Answer

Der Steuerbescheid wird automatisch aufgehoben.

Answer

Die Einspruchsfrist wird erneut eröffnet.

Question 42

Kann ein Steuerbescheid auch nach Eintritt der Bestandskraft noch geändert werden?

Accepted Answer

Ja, unter bestimmten Voraussetzungen, z. B. bei neuen Erkenntnissen oder Fehlern

Answer

Nein, ein bestandskräftiger Steuerbescheid ist unanfechtbar

Answer

Ja, jederzeit auf Antrag des Steuerpflichtigen

Answer

Ja, nur wenn ein Rechtsbehelf eingelegt wurde

Question 43

Vor welchem Gericht werden Klagen gegen Steuerbescheide verhandelt?

Accepted Answer

Finanzgericht

Answer

Oberlandesgericht

Answer

Landgericht

Answer

Verwaltungsgericht

Question 44

Wer ist in Deutschland verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Eine alleinerziehende Mutter mit einem Jahreseinkommen von 50.000 €.

Answer

Ein Rentner mit einem Jahreseinkommen von 15.000 €.

Answer

Ein Student mit einem Nebenjob, der weniger als 5.000 € im Jahr verdient.

Question 45

Welche der folgenden Angaben ist NICHT in der Einkommensteuererklärung enthalten?

Accepted Answer

Die Telefonnummer des Steuerpflichtigen.

Answer

Die Werbungskosten.

Answer

Die Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit.

Question 46

Welche Behörde ist für die Festsetzung der Einkommensteuer zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt.

Answer

Das Bundesministerium der Finanzen.

Answer

Das Bundesverfassungsgericht.

Answer

Das Bundeszentralamt für Steuern.

Question 47

Bis wann muss die Einkommensteuererklärung in Deutschland abgegeben werden?

Accepted Answer

31. Mai des Folgejahres.

Answer

31. Dezember des laufenden Jahres.

Answer

31. Januar des Folgejahres.

Question 48

Welchen Rechtsbehelf kann ein Steuerpflichtiger nutzen, wenn er mit der Steuerfestsetzung nicht einverstanden ist?

Accepted Answer

Einspruch.

Answer

Klage.

Answer

Anfechtung.

Question 49

Wie wird die Einkommensteuer in Deutschland berechnet?

Accepted Answer

Durch Anwendung des progressiven Steuertarifs auf das zu versteuernde Einkommen.

Answer

Durch Multiplikation des zu versteuernden Einkommens mit dem Grundsteuersatz.

Answer

Durch Division des zu versteuernden Einkommens durch die Zahl der Steuerpflichtigen.

Question 50

Welche Konsequenzen kann eine verspätete Abgabe der Einkommensteuererklärung haben?

Accepted Answer

Es können Säumnisgebühren anfallen.

Answer

Die Abgabe wird automatisch zurückgewiesen.

Answer

Es gibt keine Auswirkungen.

Answer

Die Steuer wird automatisch erhöht.

Question 51

Wer ist für die Steuerfestsetzung verantwortlich?

Accepted Answer

Das Finanzamt.

Answer

Das Bundesfinanzministerium.

Answer

Die Abgabe der Einkommensteuererklärung löst automatisch die Steuerfestsetzung aus.

Answer

Der Steuerpflichtige selbst.

Question 52

Welches Dokument erhält der Steuerpflichtige nach der Steuerfestsetzung?

Accepted Answer

Steuerbescheid.

Answer

Steuernummer.

Answer

Steuererklärung.

Answer

Steueranmeldung.

Question 53

Was kann ein Steuerpflichtiger tun, wenn er mit der Steuerfestsetzung nicht einverstanden ist?

Accepted Answer

Einspruch gegen den Steuerbescheid einlegen.

Answer

Den Steuerbescheid ignorieren.

Answer

Einen Antrag auf Stundung der Steuerzahlung stellen.

Answer

Die Steuer sofort zahlen.

Question 54

Wann ist die Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Bis zum 31. Juli des Folgejahres

Answer

Bis zum 30. Juni des Folgejahres

Answer

Bis zum 15. April des Folgejahres

Answer

Bis zum 31. Dezember des Folgejahres

Question 55

Welche Angaben sind in der Einkommensteuererklärung zu machen?

Accepted Answer

Persönliche Daten, Einkünfte, Ausgaben, Freibeträge

Answer

Name, Geburtsdatum, Wohnort

Answer

Steuer-ID, Finanzamt, Bankverbindung

Question 56

Wer ist zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Alle Steuerpflichtigen mit Einkünften über dem Grundfreibetrag

Answer

Nur Selbstständige und Gewerbetreibende

Answer

Nur Arbeitnehmer mit einem Bruttolohn über 50.000 €

Question 57

Was ist der Unterschied zwischen Steuerfestsetzung und Steuererhebung?

Accepted Answer

Steuerfestsetzung stellt die Grundlage für die Steuererhebung dar

Answer

Steuerfestsetzung und Steuererhebung erfolgen gleichzeitig

Answer

Steuererhebung ist die Voraussetzung für die Steuerfestsetzung

Question 58

Welche Rechtsbehelfe stehen gegen einen Steuerbescheid zur Verfügung?

Accepted Answer

Einspruch, Klage, Sprungklage

Answer

Aufhebungsbescheid, Änderungsbescheid

Answer

Antrag auf Aussetzung der Vollziehung, Widerspruch

Answer

Revision, Berufung, Beschwerde

Question 59

Welche Behörde ist für die Steuerfestsetzung zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundesministerium der Finanzen

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Answer

Landgericht

Question 60

Welche Arten von Einkünften gibt es?

Accepted Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit, Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit, Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Lohn, Gehalt, Rente

Question 61

Was ist der Unterschied zwischen Steuerschuld und Steuerfestsetzung?

Accepted Answer

Die Steuerschuld entsteht mit der Entstehung des Steuertatbestandes, die Steuerfestsetzung ist die Festlegung der Höhe der Steuerschuld

Answer

Die Steuerschuld ist die Grundlage für die Steuerfestsetzung

Question 62

Welche Voraussetzungen müssen für die Steuerfestsetzung vorliegen?

Accepted Answer

Abgabe der Steuererklärung, Prüfung der Steuererklärung durch die Finanzbehörde

Answer

Festsetzung der Steuerschuld durch die Finanzbehörde

Answer

Einlegung eines Rechtsbehelfs gegen den Steuerbescheid

Question 63

Welche Fristen gelten für die Einlegung eines Einspruchs gegen einen Steuerbescheid?

Accepted Answer

Ein Monat nach Bekanntgabe des Steuerbescheids

Answer

Drei Monate nach Bekanntgabe des Steuerbescheids

Answer

Eine Woche nach Bekanntgabe des Steuerbescheids