Steuererklärung und Steuerfestsetzung: Online-Quiz für Studierende der Rechtswissenschaften

Question 1

Welche Aktion löst die Steuerfestsetzung aus?

Accepted Answer

Einreichen der Steuererklärung

Answer

Einlegen eines Einspruchs gegen einen Steuerbescheid

Answer

Einreichen einer Klage gegen einen Steuerbescheid

Answer

Überprüfung der Steuererklärung durch das Finanzamt

Question 2

Bei der Ermittlung des Gewerbeertrags ist der maßgebliche Bemessungsgrundlage:

Accepted Answer

Gewinn aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Betriebseinnahmen

Answer

Betriebsausgaben

Question 3

Für Klagen gegen Gewerbesteuerbescheide ist welches Gericht zuständig?

Accepted Answer

Finanzgericht

Answer

Verwaltungsgericht

Answer

Oberlandesgericht

Answer

Bundesgerichtshof

Question 4

Welche rechtliche Bedeutung hat die Steuerfestsetzung für den Steuerpflichtigen?

Accepted Answer

Sie begründet die Pflicht zur Steuerzahlung.

Answer

Sie fordert zur Zahlung auf.

Answer

Sie hebt die Steuerschuld auf.

Question 5

Welche der folgenden Aussagen beschreibt die wesentliche Voraussetzung für die Gewerbesteuerpflicht?

Accepted Answer

Selbstständige und nachhaltige Ausübung der Tätigkeit

Answer

Überschreitung eines Mindestgewinns

Answer

Gewinnabsicht

Answer

Ausschließliche Ausübung in Deutschland

Question 6

Welche materiell-rechtliche Folge hat ein Einspruch gegen einen Gewerbesteuerbescheid?

Accepted Answer

Der Bescheid wird vorläufig nicht wirksam, die Steuerpflicht bleibt unverändert.

Answer

Die Steuerpflicht bleibt unverändert.

Answer

Die Steuerpflicht wird für den Folgezeitraum festgesetzt.

Question 7

Welcher Begriff bezeichnet die Bemessungsgrundlage für die Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Gewerbeertrag

Answer

Reingewinn

Answer

Betriebsgewinn

Answer

Betriebskapital

Question 8

Welche Tätigkeit führt zur Entstehung der Gewerbesteuerpflicht?

Accepted Answer

Ausübung eines stehenden Gewerbebetriebs

Answer

Besitz von Betriebsmitteln

Answer

Erzielung von Gewinnen

Answer

Arbeit in einem Gewerbebetrieb

Question 9

Was ist eines der Ziele der Steuerfestsetzung?

Accepted Answer

Berechnung der zu zahlenden Steuer anhand der Steuererklärung

Answer

Festsetzung von Säumniszuschlägen

Answer

Überprüfung der Richtigkeit der Steuererklärung

Question 10

Welches Rechtsmittel kann gegen einen Steuerbescheid eingelegt werden?

Accepted Answer

Einspruch

Answer

Widerspruch

Answer

Revision

Answer

Berufung

Question 11

Welche Angaben müssen in der Gewerbesteuererklärung zwingend enthalten sein?

Accepted Answer

Name und Anschrift des Gewerbetreibenden, Beginn und Ende des Erhebungszeitraums

Answer

Anzahl der Mitarbeiter

Answer

Höhe der Gewerbesteuerschuld

Question 12

Welche Angaben sind in einer Gewerbesteuererklärung zwingend zu machen?

Accepted Answer

Name, Anschrift und Rechtsform des Gewerbetreibenden, Höhe des Gewerbeertrags

Answer

Höhe des Kapitals, Art der Betriebsstätte

Answer

Anzahl der Angestellten, Höhe des Umsatzes

Question 13

Gegen einen Gewerbesteuerbescheid können welche Rechtsbehelfe eingelegt werden?

Accepted Answer

Einspruch, Klage

Answer

Beschwerde, Revision

Answer

Widerspruch, Berufung

Answer

Antrag auf Aussetzung der Vollziehung, Erinnerung

Question 14

Welcher Verwaltungsakt ist die Grundlage für die Gewerbesteuerfestsetzung?

Accepted Answer

Steuerbescheid

Answer

Steuererklärung

Answer

Betriebsprüfung

Answer

Gewerbeanmeldung

Question 15

Welche Steuererklärung muss ein Gewerbetreibender für das zurückliegende Kalenderjahr abgeben?

Accepted Answer

Gewerbesteuererklärung

Answer

Umsatzsteuererklärung

Answer

Einkommensteuererklärung

Answer

Körperschaftsteuererklärung

Question 16

Wer ist verpflichtet, eine Gewerbesteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Gewerbetreibende

Answer

Arbeitnehmer

Answer

Rentner

Answer

Landwirte

Question 17

Welche Konsequenzen kann die verspätete Abgabe einer Gewerbesteuererklärung nach sich ziehen?

Accepted Answer

Verspätungszuschläge, Schätzung der Besteuerungsgrundlagen

Answer

Haftung für Steuernachzahlungen

Answer

Strafanzeige

Question 18

Welche Besonderheiten gelten bei der Gewerbesteuerfestsetzung für Personengesellschaften?

Accepted Answer

Festsetzung gegenüber der Gesellschaft, gesamtschuldnerische Haftung der Gesellschafter für die festgesetzte Steuer

Answer

Keine Besonderheiten

Answer

Festsetzung gegenüber den Gesellschaftern, keine Haftung der Gesellschaft

Question 19

Welches Dokument bildet die Grundlage für die Festsetzung der Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Gewerbesteuererklärung

Answer

Bilanz

Answer

Kontoauszug

Answer

Lohnsteuerbescheinigung

Question 20

Wer ist verpflichtet, eine Gewerbesteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Gewerbetreibende mit Gewinn

Answer

Freiberufler

Answer

Kapitalgesellschaften

Answer

Gewerbetreibende mit Verlust

Question 21

Wer ist für die Festsetzung der Gewerbesteuer verantwortlich?

Accepted Answer

Gemeinde/Stadt

Answer

Bundesministerium der Finanzen

Answer

Finanzamt

Answer

Landesregierung

Question 22

Welche Angaben müssen in der Gewerbesteuererklärung enthalten sein?

Accepted Answer

Gewinn, Betriebsausgaben, Hebesatz

Answer

Umsatz, Vorsteuer, Umsatzsteuer

Answer

Gehalt, Sozialversicherung, Lohnsteuer

Answer

Vermögen, Schulden, Zinsen

Question 23

Worin besteht der Unterschied zwischen Steuerbescheid und Steuerfestsetzungsbescheid?

Accepted Answer

Der Steuerbescheid gibt die festgesetzte Steuer bekannt, während der Steuerfestsetzungsbescheid die Grundlage der Festsetzung bildet.

Answer

Der Steuerbescheid fordert zur Zahlung der Steuer auf, während der Steuerfestsetzungsbescheid die Steuerschuld feststellt.

Question 24

Welche Rechtsbehelfe stehen dem Steuerpflichtigen gegen einen Steuerbescheid zur Verfügung?

Accepted Answer

Einspruch, Klage, Antrag auf Aussetzung der Vollziehung

Answer

Revision, Beschwerde, Widerspruch

Answer

Berufung, Revision, Anhörung

Question 25

Welche Konsequenzen hat ein erfolgreicher Einspruch?

Accepted Answer

Aufhebung oder Änderung des angefochtenen Steuerbescheids

Answer

Erstattung der gezahlten Steuern

Answer

Festsetzung eines neuen Steuerbescheids

Question 26

Welche Angaben sind in einer Gewerbesteuererklärung enthalten?

Accepted Answer

Gewinn aus Gewerbebetrieb, Hinzurechnungen, Abzüge

Answer

Einkommen aus Kapitalvermögen

Answer

Spenden und Zuwendungen

Answer

Steuerliche Abschreibungen auf Gebäude

Question 27

Wer ist zur Abgabe einer Gewerbesteuererklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Jedes Unternehmen, das in Deutschland einen Gewerbebetrieb unterhält.

Answer

Nur Kapitalgesellschaften mit gewerblichen Einkünften.

Answer

Nur Unternehmen mit einem Jahresumsatz über 500.000 Euro.

Answer

Nur natürliche Personen, die selbstständig tätig sind.

Question 28

Welche Bestandteile enthält ein Gewerbesteuerbescheid?

Accepted Answer

Steuerfestsetzung, Rechtsbehelfsbelehrung, Begründung.

Answer

Steuererklärung, Zahlungsaufforderung.

Answer

Prüfungsbericht.

Question 29

Gegen welchen Verwaltungsakt kann ein Einspruch eingelegt werden?

Accepted Answer

Einen Gewerbesteuerbescheid.

Answer

Eine Steueranmeldung.

Answer

Eine Betriebsprüfungsanordnung.

Answer

Einen Steuererklärungsvordruck.

Question 30

Wer ist zur Entscheidung über einen Einspruch zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt, das den Steuerbescheid erlassen hat.

Answer

Das Verwaltungsgericht.

Answer

Der Bundesfinanzhof.

Answer

Das Bundesverfassungsgericht.

Question 31

Welche Rechtsfolgen hat ein erfolgreicher Einspruch?

Accepted Answer

Aufhebung oder Änderung des Gewerbesteuerbescheids.

Answer

Festsetzung eines höheren Gewerbesteuerbescheids.

Answer

Einleitung eines Steuerstrafverfahrens.

Answer

Keine Rechtsfolgen.

Question 32

Welcher der folgenden Punkte ist NICHT Bestandteil der Gewerbesteuererklärung?

Accepted Answer

Höhe der Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuermesszahl

Answer

Gewerbeertrag

Answer

Hinzurechnungen und Kürzungen

Question 33

Welche der folgenden Folgen hat eine verspätete Einreichung der Gewerbesteuererklärung?

Accepted Answer

Das Finanzamt kann die Steuer schätzen und einen Verspätungszuschlag festsetzen.

Answer

Die Steuer wird automatisch um 10% erhöht.

Answer

Ein Bußgeldverfahren wird automatisch eingeleitet.

Question 34

Gegen welchen der folgenden Steuerdokumente kann ein Einspruch eingelegt werden?

Accepted Answer

Steuerfestsetzung

Answer

Steuerberechnung

Answer

Steuererklärung

Question 35

Wie lang ist die Frist für die Einlegung eines Einspruchs gegen einen Steuerbescheid beim Finanzamt?

Accepted Answer

Ein Monat

Answer

Sechs Monate

Answer

Zwei Wochen

Answer

Drei Monate

Question 36

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen Steuerhinterziehung und Steuerverkürzung?

Accepted Answer

Steuerhinterziehung ist eine Straftat, Steuerverkürzung eine Ordnungswidrigkeit.

Answer

Steuerhinterziehung bezieht sich auf die Einkommensteuer, Steuerverkürzung auf die Gewerbesteuer.

Answer

Beide Begriffe beschreiben dasselbe Delikt.

Question 37

Welches Gericht ist in erster Instanz für Klagen gegen einen Gewerbesteuerbescheid zuständig?

Accepted Answer

Finanzgericht

Answer

Amtsgericht

Answer

Landgericht

Question 38

Was versteht man unter dem "Gewerbesteuermessbetrag"?

Accepted Answer

Der vom Finanzamt festgelegte Betrag, der als Grundlage für die Gewerbesteuerberechnung dient.

Answer

Der Betrag, den das Unternehmen tatsächlich als Gewerbesteuer zahlt.

Answer

Die Summe aller Einkünfte eines Unternehmens.

Question 39

Welche Aussage über die Gewerbesteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Die Gewerbesteuer ist eine Realsteuer.

Answer

Die Gewerbesteuer ist eine Personensteuer.

Answer

Die Gewerbesteuer wird ausschließlich von Kapitalgesellschaften erhoben.

Answer

Die Gewerbesteuer wird auf Bundesebene geregelt.

Question 40

Was ist ein Steuerbescheid?

Accepted Answer

Ein Verwaltungsakt, mit dem die Steuerpflicht eines Steuerpflichtigen festgestellt wird.

Answer

Eine Erklärung, die der Steuerpflichtige gegenüber dem Finanzamt abgibt.

Answer

Eine Rechnung, die vom Finanzamt an den Steuerpflichtigen geschickt wird.

Question 41

Was beschreibt ein Einspruchsverfahren?

Accepted Answer

Ein Verfahren, in dem der Steuerpflichtige gegen einen Steuerbescheid Einspruch einlegen kann.

Answer

Ein Verfahren, in dem der Steuerpflichtige seine Steuerschuld begleichen kann.

Answer

Ein Verfahren, in dem das Finanzamt die Steuererklärung des Steuerpflichtigen prüft.

Question 42

Welche der folgenden Angaben muss in der Gewerbesteuererklärung enthalten sein?

Accepted Answer

Der Gewinn aus Gewerbebetrieb

Answer

Die Höhe des Gewerbesteuersatzes

Answer

Die Zahl der Mitarbeiter

Answer

Der Name des Finanzamts

Question 43

Wer ist verpflichtet, eine Gewerbesteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Jeder Gewerbetreibende

Answer

Nur Gewerbetreibende, die in einem Gewerbegebiet ansässig sind

Answer

Nur Gewerbetreibende mit einem Gewinn über 24.500 €

Answer

Nur Gewerbetreibende, die mehr als 5 Mitarbeiter beschäftigen

Question 44

Welches Verfahren wird angewendet, um die Gewerbesteuer festzusetzen?

Accepted Answer

Das Veranlagungsverfahren

Answer

Das Pauschalierungsverfahren

Answer

Das Schätzungsverfahren

Question 45

Welche Rechtsbehelfe stehen dem Steuerpflichtigen gegen einen Gewerbesteuerbescheid zur Verfügung?

Accepted Answer

Einspruch und Klage

Answer

Widerspruch und Antrag auf Aussetzung der Vollziehung

Answer

Nur Klage

Answer

Nur Einspruch

Question 46

Welche Rechtsfolge tritt ein, wenn der Steuerpflichtige fristgemäß Einspruch gegen einen Gewerbesteuerbescheid einlegt?

Accepted Answer

Der Bescheid wird aufgehoben

Answer

Der Bescheid wird bestandskräftig

Answer

Die festgesetzte Gewerbesteuer wird sofort fällig

Answer

Der Bescheid wird vorläufig vollziehbar

Question 47

Welches Gericht ist für die Entscheidung über die Gewerbesteuerklage zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzgericht

Answer

Das Verwaltungsgericht

Answer

Das Amtsgericht

Question 48

Welche Angaben sind für die Berechnung der Gewerbesteuer relevant?

Accepted Answer

Der Gewerbeertrag und der Gewerbesteuermessbetrag

Answer

Das Anlagevermögen und die Schulden

Answer

Der Umsatz und die Betriebsausgaben

Answer

Der Gewinn aus Gewerbebetrieb und der Einkommensteuer

Question 49

Welches Prinzip liegt der Gewerbesteuer zugrunde?

Accepted Answer

Das Ertragsunabhängigkeitsprinzip

Answer

Das Leistungsfähigkeitsprinzip

Answer

Das Solidaritätsprinzip

Answer

Das Äquivalenzprinzip

Question 50

Welche Sonderregelungen gibt es bei der Ermittlung des Gewerbeertrags?

Accepted Answer

Der Freibetrag und der Hinzurechnungsbetrag

Answer

Der Betriebsausgabenabzug und der Gewinnfreibetrag

Answer

Der Grundfreibetrag und der Altersentlastungsbetrag

Answer

Der Werbungskostenabzug und der Sparerfreibetrag

Question 51

Welche Aufgaben hat das Bundesverfassungsgericht im Bereich der Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Überprüfung der Verfassungsmäßigkeit von Gesetzen

Answer

Verwaltung von Steuerdaten

Answer

Festsetzung der Gewerbesteuer