Einkunftsarten und Einkünfteermittlung: Online-Quiz für Jura-Studierende

Question 1

Welche der folgenden Einkunftsarten zählt zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Gehalt

Answer

Gewinn aus gelegentlichen Veräußerungsgeschäften

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einnahmen aus Kapitalvermögen

Question 2

Welche Einkünfte unterliegen der Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Answer

Einkünfte aus der Vermietung von Grundstücken

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 3

Welcher Grundsatz der Einkommensbesteuerung besagt, dass tatsächlich erzielte Gewinne besteuert werden?

Accepted Answer

Realisationsprinzip

Answer

Zuflussprinzip

Answer

Bruttoprinzip

Answer

Nettoprinzip

Question 4

Welche der folgenden Einnahmen ist nicht steuerpflichtig?

Accepted Answer

Erbschaft

Answer

Lottogewinn

Answer

Abfindungszahlung

Answer

Gehalt

Question 5

Welche Faktoren sind bei der Berechnung des Einkommens aus selbstständiger Tätigkeit relevant?

Accepted Answer

Umsätze aus der Tätigkeit

Accepted Answer

Aufwendungen für die Tätigkeit

Accepted Answer

Abschreibungen auf Wirtschaftsgüter

Answer

Private Ausgaben

Question 6

Unter welchen Voraussetzungen können Betriebsausgaben als Werbungskosten abgezogen werden?

Accepted Answer

Betriebliche Veranlassung

Answer

Private Nutzung

Answer

Nachträgliche Entnahme

Question 7

Bei welchen Einkünften findet die Einkünfteermittlung mittels Betriebsvermögensvergleich statt?

Accepted Answer

Gewinneinkünfte

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Überschusseinkünfte

Question 8

Welche der aufgeführten Einkünfte unterliegt **nicht** der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Gehaltseinkünfte

Answer

Zinserträge

Question 9

Welche Aufwendungen bei Einkünften aus Gewerbebetrieb können als Betriebsausgaben abgezogen werden?

Accepted Answer

Notwendige Aufwendungen für die betriebliche Tätigkeit

Answer

Spenden

Answer

Aufwendungen für private Lebenshaltung

Answer

Geschenke an Geschäftspartner

Question 10

Welche Einkunftsart zählt zu den Überschusseinkünften?

Accepted Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 11

Bei der Gewinnermittlung von Einkünften aus Kapitalvermögen ist folgendes Prinzip anzuwenden:

Accepted Answer

Zuflussprinzip

Answer

Einnahmenüberschussrechnung

Answer

Betriebsvermögensvergleich

Answer

Abflussprinzip

Question 12

Welche der aufgeführten Aufwendungen sind **keine** Werbungskosten?

Accepted Answer

Kosten für die private Lebensführung

Answer

Reisekosten im Zusammenhang mit der Tätigkeit

Answer

Aufwendungen für Arbeitsmittel

Answer

Fortbildungskosten

Question 13

Welche Methode wird zur Gewinnermittlung bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung herangezogen?

Accepted Answer

Einnahmenüberschussrechnung

Answer

Steuerbilanz

Answer

Betriebsvermögensvergleich

Answer

Zuflussprinzip

Question 14

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn ein Architekt ein Einfamilienhaus im Auftrag plant und dafür ein Honorar erhält?

Accepted Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 15

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn ein Vermieter regelmäßig Miete für eine Wohnung erhält?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Question 16

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn ein Arbeitnehmer ein regelmäßiges Gehalt für seine abhängige Tätigkeit erhält?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 17

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn ein Unternehmer eine Kapitalbeteiligung an einer GmbH hält und daraus Zinserträge erhält?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Question 18

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn ein privater Vermieter eine Wohnung an eine Familie vermietet?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 19

Welche der folgenden Betriebsausgaben ist bei der Einkünfteermittlung aus Gewerbebetrieb nicht abzugsfähig?

Accepted Answer

Private Aufwendungen des Unternehmers

Answer

Personalkosten

Answer

Abschreibungen

Answer

Mietaufwendungen

Question 20

Welche der folgenden Einkunftsarten ist gemäß § 2 Abs. 1 Nr. 1 EStG definiert?

Accepted Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Question 21

Welche der folgenden Methoden wird zur Ermittlung von Einkünften aus selbständiger Arbeit verwendet?

Accepted Answer

Betriebseinnahmen-Betriebsausgaben-Rechnung

Answer

Einnahmen-Überschuss-Rechnung

Answer

Kosten- und Leistungsrechnung

Answer

Überschussrechnung

Question 22

Welche der folgenden Ausgaben sind bei der Ermittlung der Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit abzugsfähig?

Accepted Answer

Werbungskosten

Answer

Betriebsausgaben

Answer

Sonderausgaben

Answer

Außergewöhnliche Belastungen

Question 23

Welche der folgenden Einkunftsarten unterliegt nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerfreie Zuschläge

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 24

Welche der folgenden Einkünfte ist nach der Zuflussbesteuerung zu versteuern?

Accepted Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Question 25

Welche der folgenden Einkünfte ist nach der Realisationssteuerung zu versteuern?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Question 26

Welche der folgenden Methoden wird zur Ermittlung des Gewinns aus Gewerbebetrieb verwendet?

Accepted Answer

Einnahmen-Überschuss-Rechnung

Answer

Kosten- und Leistungsrechnung

Answer

Betriebseinnahmen-Betriebsausgaben-Rechnung

Answer

Überschussrechnung

Question 27

Welche der folgenden Einkünfte ist nach § 13 EStG steuerfrei?

Accepted Answer

Unterhaltsleistungen

Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 28

Welche der folgenden Einkünfte ist nach § 20 EStG begünstigt?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Question 29

Welche der folgenden Einkünfte unterliegt dem Progressionsvorbehalt?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Question 30

Welche der folgenden Einkunftsarten unterliegt nach § 2 Abs. 2 Nr. 1 EStG der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietungen und Verpachtungen

Question 31

Welche der folgenden Methoden dient der Gewinnermittlung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb?

Accepted Answer

Betriebseinnahmenüberschussrechnung

Answer

Bilanzierung

Answer

Einnahmen-Überschuss-Rechnung

Question 32

Welche der folgenden Ausgaben ist bei der Gewinnermittlung aus selbständiger Arbeit abzugsfähig?

Accepted Answer

Büromiete

Answer

Vermögensaufbau

Answer

Privatentnahmen

Answer

Einkommensteuer

Question 33

Welche der folgenden Personen erzielt Einkünfte aus Kapitalvermögen?

Accepted Answer

Inhaber einer Aktie

Answer

Arbeitnehmer

Answer

Freiberufler

Answer

Eigentümer eines Hauses

Question 34

Welche der folgenden Aussagen zur Ermittlung von Einkünften aus Vermietung und Verpachtung ist richtig?

Accepted Answer

Die Mieteinnahmen werden um die Werbungskosten gemindert.

Answer

Der Verkehrswert der Immobilie bildet die Bemessungsgrundlage.

Answer

Die Grundsteuer ist nicht abzugsfähig.

Question 35

Welche der folgenden Begriffe ist im Zusammenhang mit der Einkommensbesteuerung nicht relevant?

Accepted Answer

Einkünfte aus Liebhaberei

Answer

Sonderausgaben

Answer

Freibetrag

Answer

Einkommenssteuer

Question 36

Welche der folgenden Einkünfte ist steuerfrei?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Gewinne aus Kapitalanlagen

Answer

Lohn

Answer

Zinseinkünfte

Question 37

Welche der folgenden Aussagen zur Progressionswirkung der Einkommensteuer ist richtig?

Accepted Answer

Mit steigendem Einkommen erhöht sich der Steuersatz.

Answer

Der Steuersatz ist für alle Einkommen gleich.

Answer

Die Progressionswirkung ist bei der Lohnsteuer nicht vorhanden.

Question 38

Welche der folgenden Maßnahmen dient der Vermeidung von Steuerhinterziehung?

Accepted Answer

Betriebsprüfungen

Answer

Erhöhung der Steuerfreibeträge

Answer

Senkung der Steuersätze

Answer

Steueramnestie

Question 39

Welche der folgenden Aussagen zur Steuergerechtigkeit ist richtig?

Accepted Answer

Die Steuerlast sollte nach der Leistungsfähigkeit verteilt werden.

Answer

Die Steuerlast sollte gleichmäßig auf alle Steuerpflichtigen verteilt werden.

Answer

Die Steuerlast sollte nach dem Zufallsprinzip verteilt werden.

Question 40

Welche der folgenden Einkunftsarten gehört NICHT zu den sieben Einkunftsarten des § 2 EStG?

Accepted Answer

Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften mit Immobilien

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Question 41

Ein Schriftsteller erzielt Einkünfte aus dem Verkauf seiner Bücher. Zu welcher Einkunftsart gehören diese Einkünfte?

Accepted Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus sonstigen Leistungen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 42

Was ist KEIN Bestandteil der Einkünfteermittlung nach § 2 Abs. 2 EStG?

Accepted Answer

Ermittlung der AfA

Answer

Abziehen der Betriebsausgaben

Answer

Zusammenfassen der Einnahmen

Answer

Abziehen der Werbungskosten

Question 43

Welche Aussage zu den Werbungskosten ist richtig?

Accepted Answer

Werbungskosten sind Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen.

Answer

Werbungskosten sind nur bei den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit abzugsfähig.

Answer

Werbungskosten werden ohne Höchstbetrag abgezogen.

Question 44

Ein Angestellter hat einen Arbeitsweg von 20 km (einfache Strecke). Welche Aussage zu seinen Fahrtkosten ist zutreffend?

Accepted Answer

Er kann die Entfernungspauschale geltend machen.

Answer

Er kann nur die tatsächlichen Kosten geltend machen, wenn er mit dem eigenen PKW fährt.

Answer

Er kann keine Fahrtkosten geltend machen, da er nicht mit öffentlichen Verkehrsmitteln fährt.

Answer

Die Höhe der abzugsfähigen Fahrtkosten ist unabhängig von der Anzahl der Arbeitstage.

Question 45

Was ist der Unterschied zwischen Einkünften aus Gewerbebetrieb und Einkünften aus selbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb erfordern eine nachhaltige Tätigkeit mit Gewinnerzielungsabsicht und Beteiligung am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr.

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit unterliegen der Gewerbesteuer.

Question 46

Welche der folgenden Ausgaben stellt KEINE Betriebsausgabe dar?

Accepted Answer

Privatwagen des Unternehmers

Answer

Miete für Geschäftsräume

Answer

Gehälter für Mitarbeiter

Answer

Büromaterial

Question 47

Ein Steuerpflichtiger erzielt Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Zu welcher Einkunftsart gehören diese Einkünfte?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermögensverwaltung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus sonstigen Leistungen

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Question 48

Welche Aussage zur Ermittlung der Einkünfte aus Kapitalvermögen ist falsch?

Accepted Answer

Kapitalerträge unterliegen in jedem Fall dem progressiven Einkommensteuertarif.

Answer

Es gilt der Grundsatz der sog. Abgeltungssteuer.

Answer

Zinsen aus Sparbüchern gehören zu den Einkünften aus Kapitalvermögen.

Question 49

Was versteht man unter dem Prinzip der Individualbesteuerung?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer wird für jede Person separat berechnet.

Answer

Einkünfte werden immer der Person zugerechnet, die sie wirtschaftlich verdient hat.

Answer

Die Einkommensteuer wird nur auf Antrag des Steuerpflichtigen festgesetzt.