Steuerberechnung lernen: Online-Quizze und Übungen für Betriebswirtschaftslehre (Master)

Question 1

Welche der folgenden Einkünfte unterliegen der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Alle aufgeführten Einkünfte

Answer

Einkünfte aus selbständiger und unselbständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen und Vermietung und Verpachtung

Answer

Keine der aufgeführten Einkünfte

Question 2

Welche der folgenden Werbungskosten kann ein Arbeitnehmer pauschal absetzen? (aktuell gültige Pauschale: 1.200 €)

Accepted Answer

Fahrtkosten

Answer

Arbeitsmittel

Answer

Fortbildungskosten

Answer

Reisekosten

Question 3

Welcher der folgenden Steuerfreibeträge wird bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens berücksichtigt?

Accepted Answer

Grundfreibetrag

Answer

Kinderfreibetrag

Answer

Sparerfreibetrag

Answer

Altersentlastungsbetrag

Question 4

Welche der folgenden Rechtsformen unterliegt der Körperschaftsteuer?

Accepted Answer

GmbH

Answer

Einzelunternehmen

Answer

GbR

Answer

OHG

Question 5

Um die Einkommensteuer von 20.000 € zu erreichen, muss das zu versteuernde Einkommen wie hoch sein, wenn der Spitzensteuersatz 42 % beträgt?

Accepted Answer

23.810 €

Answer

18.000 €

Answer

28.000 €

Answer

47.619 €

Question 6

Welche der folgenden Steuererklärungen muss gemäß Abgabenordnung von allen natürlichen Personen abgegeben werden?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung

Answer

Körperschaftsteuererklärung

Answer

Gewerbesteuererklärung

Answer

Umsatzsteuererklärung

Question 7

Welcher der folgenden Einkommensbestandteile ist steuerfrei gemäß § 3 Nr. 1 EStG?

Accepted Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Lohn- und Gehaltszahlungen

Answer

Kapitalerträge

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 8

Welches der folgenden Formulare wird zur Berechnung der Einkommensteuer für Arbeitnehmer verwendet?

Accepted Answer

Anlage N

Answer

Anlage G

Answer

Anlage AV

Answer

Anlage KAP

Question 9

Welche der folgenden Ausgaben können gemäß § 9 EStG steuerlich abgesetzt werden?

Accepted Answer

Alle genannten Ausgaben

Answer

Werbungskosten

Answer

Sonderausgaben

Answer

Außergewöhnliche Belastungen

Question 10

Welche der folgenden Einkünfte unterliegt der Abgeltungsteuer gemäß § 32d Abs. 1 EStG?

Accepted Answer

Alle genannten Einkünfte

Answer

Zinsen

Answer

Dividenden

Answer

Kursgewinne

Question 11

Welche Abzugsart verringert das zu versteuernde Einkommen direkt?

Accepted Answer

Werbungskosten

Answer

Sonderausgaben

Answer

Vorsorgeaufwendungen

Answer

Betriebsausgaben

Question 12

Welches Element der Steuerberechnung ist gleichbedeutend mit dem Steuerbetrag?

Accepted Answer

Steuerschuld

Answer

Einkommensteuerfestsetzung

Answer

Steuermessbetrag

Answer

Steuerbemessungsgrundlage

Question 13

Welche Steuererklärung müssen unbeschränkt steuerpflichtige natürliche Personen abgeben?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung

Answer

Umsatzsteuererklärung

Answer

Körperschaftsteuererklärung

Answer

Gewerbesteuererklärung

Question 14

Auf welchem Prinzip basiert die progressive Einkommensteuer?

Accepted Answer

Leistungsfähigkeitsprinzip

Answer

Gleichheitsprinzip

Answer

Äquivalenzprinzip

Answer

Verursacherprinzip

Question 15

Welches Verfahren wird angewendet, um bei der Zusammenveranlagung von Ehegatten einen gemeinsamen Steuersatz zu berechnen?

Accepted Answer

Splittingverfahren

Answer

Veranlagungsverfahren

Answer

Ermäßigungsverfahren

Answer

Anrechnungsverfahren

Question 16

Welcher Steuerfreibetrag kann von unbeschränkt steuerpflichtigen Personen unbegrenzt in Anspruch genommen werden?

Accepted Answer

Grundfreibetrag

Answer

Sparer-Pauschbetrag

Answer

Kinderfreibetrag

Answer

Freibetrag für Behinderte

Question 17

Wie berechnet sich der Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

5,5 % der Einkommensteuer

Answer

5,5 % des zu versteuernden Einkommens

Answer

10 % der Einkommensteuer

Answer

10 % des zu versteuernden Einkommens

Question 18

Nennen Sie die Grundsätze der internationalen Besteuerung und erläutern Sie, wie sie Doppelbesteuerung verhindern.

Accepted Answer

Territorialitätsprinzip, Welteinkommensprinzip, Anrechnungsmethode

Answer

Quellensteuer, Doppelbesteuerungsabkommen, Steuerharmonisierung

Answer

Steuergerechtigkeit, Steuervereinfachung, Steuerprogression

Question 19

Welche der folgenden Abzugsarten ist eine Werbungskostenpauschale?

Accepted Answer

1.000 €

Answer

Fahrkosten

Answer

Arbeitsmittel

Answer

Fortbildungskosten

Question 20

Welches der folgenden Einkommensteuergesetze regelt die Besteuerung natürlicher Personen?

Accepted Answer

EStG

Answer

KStG

Answer

UStG

Answer

GewStG

Question 21

Welcher Unterschied besteht zwischen Bruttoeinkommen und zu versteuerndem Einkommen?

Accepted Answer

Das zu versteuernde Einkommen ist um Werbungskosten reduziert.

Answer

Im zu versteuernden Einkommen sind Sonderausgaben berücksichtigt.

Answer

Bruttoeinkommen und zu versteuerndes Einkommen sind identisch.

Answer

Das Bruttoeinkommen ist um den Grundfreibetrag gemindert.

Question 22

Beim Progressionsvorbehalt

Accepted Answer

steigt die Steuerlast überproportional zum Einkommen an.

Answer

steigt die Steuerlast unterproportional zum Einkommen an.

Answer

bleibt die Steuerlast unabhängig vom Einkommen gleich.

Answer

sinkt die Steuerlast überproportional zum Einkommen.

Question 23

Welchen Zweck hat ein Steuerbescheid?

Accepted Answer

Festlegung der endgültigen Steuerforderung

Answer

Anweisung zur Steuernachzahlung

Answer

Gewährung einer Steuerbefreiung

Answer

Berechnung des zu versteuernden Einkommens

Question 24

Um gegen einen Steuerbescheid Einspruch einzulegen, ist zulässig:

Accepted Answer

ein formloses Schreiben an das zuständige Finanzamt

Answer

ein formloser Antrag per E-Mail

Answer

eine persönliche Vorsprache bei der Steuerbehörde

Answer

ein formloser telefonischer Einspruch

Question 25

Welche Steuerform wird in Deutschland auf Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit erhoben?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 26

Welche der folgenden Einkunftsarten unterliegt in Deutschland nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Löhne

Answer

Zinsen

Answer

Gewinne aus Kapitalvermögen

Question 27

Welche Steuererklärung müssen natürliche Personen in Deutschland abgeben?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung

Answer

Körperschaftsteuererklärung

Answer

Umsatzsteuererklärung

Answer

Gewerbesteuererklärung

Question 28

Welche der folgenden Einkommensarten unterliegt **nicht** dem Einkommensteuertarif?

Accepted Answer

Steuerfreie Kapitalerträge

Answer

Arbeitslohn

Answer

Vermietungseinkünfte

Answer

Gewerbegewinne

Question 29

Der Einkommensteuersatz gemäß Grundtarif beträgt bei einem zu versteuernden Einkommen von 50.000 €:

Accepted Answer

20 %

Answer

15 %

Answer

30 %

Answer

25 %

Question 30

Welche der folgenden Ausgaben sind im Rahmen der Einkünfteerzielung als Werbungskosten abzugsfähig?

Accepted Answer

Fahrtkosten zur Arbeitsstätte

Answer

Private Lebenshaltungskosten

Answer

Investitionen in Anlagevermögen

Question 31

Mit welchem Steuerformular wird die Einkommensteuererklärung für natürliche Personen abgegeben?

Accepted Answer

Anlage N

Answer

Anlage AUS

Answer

Anlage KAP

Answer

Anlage SE

Question 32

Welche der folgenden Einkommensarten ist vom Solidaritätszuschlag betroffen?

Accepted Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Arbeitslosengeld

Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Steuerfreie Kapitalerträge

Question 33

Für welche der folgenden Einkommensarten gilt die Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 1 EStG?

Accepted Answer

Altersrente

Answer

Kapitalerträge

Answer

Vermietungseinkünfte

Answer

Arbeitslohn

Question 34

Was versteht man unter der Differenz zwischen der festgesetzten und der bereits gezahlten Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuererstattung

Answer

Steuergutschrift

Answer

Steuernachzahlung

Answer

Steuerschuld

Question 35

Welche der folgenden Steuerarten ist eine direkte Steuer?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Grundsteuer

Answer

Kraftfahrzeugsteuer

Question 36

Welche Aussage zum Grundfreibetrag ist zutreffend?

Accepted Answer

Er wird vom zu versteuernden Einkommen abgezogen.

Answer

Er wird zur Einkommensteuer addiert.

Answer

Er wird nur für Personen gewährt, die keine eigenen Einkünfte haben.

Answer

Er ist für alle Steuerpflichtigen unterschiedlich hoch.

Question 37

Wie lautet die Steuerklasse für Alleinstehende ohne Kind?

Accepted Answer

I

Answer

III

Answer

II

Answer

IV

Question 38

Welches Dokument ist für die Abgabe der Einkommensteuererklärung zwingend erforderlich?

Accepted Answer

Lohnsteuerbescheinigung

Answer

Steuerkarte

Answer

Gehaltsabrechnung

Answer

Personalausweis

Question 39

Welcher betriebswirtschaftliche Begriff bezeichnet die Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben?

Accepted Answer

Gewinn

Answer

Umsatz

Answer

Ertrag

Answer

Kapital

Question 40

Eine Arbeitnehmerin erzielt im Jahr 2023 ein zu versteuerndes Einkommen von 40.000 Euro. Wie hoch ist ihre Einkommensteuer, wenn der Grundfreibetrag 10.347 Euro beträgt und der Einkommensteuertarif im relevanten Einkommensbereich einen Steuersatz von 23% vorsieht?

Accepted Answer

6.628,90 Euro

Answer

12.000 Euro

Answer

4.600 Euro

Answer

9.200 Euro

Question 41

Welcher der folgenden Aussagen zur Absetzung für Abnutzung (AfA) stimmt zu?

Accepted Answer

Die AfA ist eine jährliche Abschreibung auf das Anlagevermögen, die die Wertminderung durch Gebrauch berücksichtigt.

Answer

Die AfA ist eine Steuer, die auf Gewinne aus dem Verkauf von Anlagevermögen erhoben wird.

Answer

Die AfA ist eine einmalige Zahlung, die bei der Anschaffung eines Anlageguts fällig wird.

Question 42

Was versteht man unter Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

Ein zusätzlicher Steuerbetrag, der auf die Einkommensteuer erhoben wird.

Answer

Eine zusätzliche Steuer auf Vermögen.

Answer

Eine Steuer auf Erbschaften.

Question 43

Ein Angestellter hat im Jahr 2023 ein Jahresgehalt von 50.000 Euro. Wie hoch ist seine Lohnsteuer, wenn der Grundfreibetrag 10.347 Euro beträgt und der Lohnsteuertarif im relevanten Einkommensbereich einen Steuersatz von 23% vorsieht?

Accepted Answer

9.200 Euro

Answer

7.333,90 Euro

Answer

5.750 Euro

Answer

11.500 Euro

Question 44

Welche der folgenden Ausgaben ist bei der Einkommensteuererklärung nicht abzugsfähig?

Accepted Answer

Kosten für die private Nutzung des Firmenwagens

Answer

Reisekosten zur Ausübung des Berufs

Answer

Werbungskosten

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Question 45

Was ist der Zweck der Steuererklärung?

Accepted Answer

Die Feststellung der zu zahlenden Einkommensteuer für das vergangene Jahr.

Answer

Die Beantragung von Arbeitslosengeld.

Answer

Die Berechnung der Krankenversicherung.

Question 46

Welche der folgenden Aussagen zur Kirchensteuer ist richtig?

Accepted Answer

Die Kirchensteuer wird von Kirchenmitgliedern auf ihre Einkommensteuer erhoben.

Answer

Die Kirchensteuer wird nur von denjenigen gezahlt, die der katholischen Kirche angehören.

Answer

Die Kirchensteuer ist eine zusätzliche Steuer auf Vermögen.

Question 47

Was ist der Unterschied zwischen der Steuerpflicht und der Steuerzahlungspflicht?

Accepted Answer

Steuerpflicht bedeutet, dass man prinzipiell Steuern zahlen muss, während Steuerzahlungspflicht bedeutet, dass man tatsächlich Steuern zahlen muss.

Answer

Es gibt keinen Unterschied zwischen Steuerpflicht und Steuerzahlungspflicht.

Answer

Steuerpflicht bedeutet, dass man Steuern zahlen muss, unabhängig davon, ob man Einkommen hat, während Steuerzahlungspflicht bedeutet, dass man Steuern zahlen muss, wenn man Einkommen hat.

Question 48

Welche der folgenden Aussagen zur Gewerbesteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Die Gewerbesteuer wird von Unternehmen erhoben, die gewerbliche Tätigkeiten ausüben.

Answer

Die Gewerbesteuer wird von allen Unternehmen unabhängig von ihrer Tätigkeit erhoben.

Answer

Die Gewerbesteuer wird von Privatpersonen erhoben, die ein Gewerbe anmelden.

Question 49

Eine Person bezieht ein Jahreseinkommen von 80.000 Euro und hat Sonderausgaben in Höhe von 10.000 Euro. Welche Auswirkungen haben diese Sonderausgaben auf die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer sinkt, da Sonderausgaben die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer reduzieren.

Answer

Die Einkommensteuer steigt, da Sonderausgaben zu höheren Steuern führen.

Answer

Sonderausgaben haben keine Auswirkungen auf die Einkommensteuer.

Question 50

Welcher der folgenden Faktoren beeinflusst NICHT die Höhe der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Die Anzahl der Kinder des Steuerpflichtigen

Answer

Das zu versteuernde Einkommen

Answer

Die Höhe der Werbungskosten

Answer

Der Familienstand

Question 51

Eine Person hat ein zu versteuerndes Einkommen von 40.000 Euro. Sie ist alleinstehend und hat keine Kinder. Wie hoch ist ihre Steuerlast (gerundet) basierend auf dem aktuellen deutschen Einkommensteuertarif?

Accepted Answer

5.600 Euro

Answer

8.000 Euro

Answer

2.000 Euro

Answer

12.000 Euro

Question 52

Welche Art von Einkommen ist NICHT im deutschen Einkommensteuertarif erfasst?

Accepted Answer

Kapitalerträge

Answer

Gehalt

Answer

Selbstständigkeitserträge

Answer

Rente

Question 53

Was ist der Unterschied zwischen Werbungskosten und Sonderausgaben?

Accepted Answer

Werbungskosten sind Aufwendungen im Zusammenhang mit der Erwerbstätigkeit, während Sonderausgaben Aufwendungen für bestimmte Lebensbereiche sind.

Answer

Werbungskosten und Sonderausgaben sind synonym.

Question 54

Welches Formular muss verwendet werden, um die Einkommensteuererklärung für eine natürliche Person einzureichen?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung (EStE)

Answer

Körperschaftsteuererklärung (KStE)

Answer

Umsatzsteuererklärung (USTE)

Answer

Lohnsteuererklärung (LStE)

Question 55

Was ist die Grundfreigrenze in der deutschen Einkommensteuer?

Accepted Answer

Der Teil des Einkommens, der nicht versteuert wird.

Answer

Der maximale Betrag, der als Sonderausgaben abzugsfähig ist.

Answer

Der maximale Betrag, der als Werbungskosten abzugsfähig ist.

Question 56

Welcher Steuersatz gilt für Einkünfte aus Kapitalvermögen im Jahr 2023?

Accepted Answer

25% Abgeltungssteuer

Answer

42% Einkommensteuer

Answer

14% Einkommensteuer

Answer

19% Einkommensteuer

Question 57

Welche Auswirkungen hat eine Erhöhung des Solidaritätszuschlags auf die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Die Steuerlast steigt, da der Solidaritätszuschlag auf die Einkommensteuer berechnet wird.

Answer

Die Steuerlast sinkt, da der Solidaritätszuschlag die Einkommensteuer reduziert.

Answer

Der Solidaritätszuschlag hat keine Auswirkungen auf die Einkommensteuer.

Question 58

Ein Einzelunternehmer erzielt im Jahr 2023 einen Gewinn von 100.000 €. Seine Werbungskosten betragen 20.000 €. Wie hoch ist seine Einkommensteuer?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer kann nicht berechnet werden, da weitere Informationen benötigt werden (z.B. Familienstand, Kinder, Sonderausgaben).

Answer

15.000 €

Question 59

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuererklärung ist korrekt?

Accepted Answer

Die Einkommensteuererklärung muss jährlich bis zum 31. Mai des Folgejahres beim Finanzamt eingereicht werden.

Answer

Die Einkommensteuererklärung muss jährlich bis zum 31. Juli des Folgejahres eingereicht werden.

Question 60

Ein Arbeitnehmer hat ein zu versteuerndes Einkommen von 50.000 €. Gemäß dem Einkommensteuertarif beträgt der Steuersatz für diesen Einkommensbereich 25%. Wie hoch ist die Einkommensteuer?

Accepted Answer

12.500 €

Answer

10.000 €

Answer

20.000 €

Answer

15.000 €

Question 61

Was versteht man unter dem Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

Der Solidaritätszuschlag ist eine zusätzliche Steuer, die auf die Einkommensteuer erhoben wird.

Answer

Der Solidaritätszuschlag ist eine Steuer, die auf das Vermögen erhoben wird.

Answer

Der Solidaritätszuschlag ist eine Steuer, die auf die Mehrwertsteuer erhoben wird.

Question 62

Welche der folgenden Aussagen zu den Sonderausgaben ist korrekt?

Accepted Answer

Sonderausgaben sind Ausgaben, die im Zusammenhang mit der Einkünfteerzielung stehen, aber nicht zu den Werbungskosten zählen.

Answer

Sonderausgaben sind Ausgaben, die nur von Arbeitnehmern geltend gemacht werden können.

Question 63

Welche der folgenden Aussagen zum Lohnsteuerabzug ist korrekt?

Accepted Answer

Der Lohnsteuerabzug wird vom Arbeitgeber direkt vom Bruttogehalt einbehalten.

Answer

Der Lohnsteuerabzug wird vom Arbeitnehmer selbst an das Finanzamt gezahlt.

Answer

Der Lohnsteuerabzug ist ein freiwilliger Beitrag.

Question 64

Welche der folgenden Aussagen zur Steuererklärung ist korrekt?

Accepted Answer

Die Steuererklärung dient der Ermittlung des zu zahlenden Steuerbetrags und kann von den Steuerpflichtigen selbst oder von einem Steuerberater erstellt werden.

Answer

Die Steuererklärung muss immer von einem Steuerberater erstellt werden.