Einkommensteuer verstehen: Grundlagen, Einkunftsarten und Steuersätze

Question 1

Welche Steuererleichterung kann bei außergewöhnlichen Belastungen nach § 33 EStG in Anspruch genommen werden?

Accepted Answer

Außergewöhnliche Belastungen

Answer

Werbungskostenpauschale

Answer

Kinderfreibetrag

Answer

Haushaltsnahe Dienstleistungen

Question 2

Welcher Zweck liegt einer Lohnsteuerkarte zugrunde?

Accepted Answer

Sie legt die Höhe der vom Arbeitgeber einzubehaltenden Lohnsteuer fest.

Answer

Sie legt die Höhe der Sozialversicherungsbeiträge fest.

Answer

Sie legt die Höhe der Krankenversicherungsbeiträge fest.

Answer

Sie legt die Höhe der Arbeitslosenversicherungsbeiträge fest.

Question 3

Welche Auswirkung hat die Kirchensteuer?

Accepted Answer

Sie erhöht die zu zahlende Einkommensteuer.

Answer

Sie verringert die zu zahlende Einkommensteuer.

Answer

Sie hat keine Auswirkungen auf die zu zahlende Einkommensteuer.

Answer

Sie ist nur für Selbständige relevant.

Question 4

Was ist eine Steuererklärung im Sinne des § 149 Abs. 1 AO?

Accepted Answer

Eine Auflistung aller Einkünfte und Ausgaben eines Steuerpflichtigen

Answer

Eine Erklärung über die Höhe der zu zahlenden Steuern

Answer

Eine Aufforderung des Finanzamts zur Abgabe der Steuererklärung

Answer

Eine Bescheinigung des Arbeitgebers über die Höhe der gezahlten Steuern

Question 5

Welche Steuerermäßigung wird für Beiträge zur privaten Altersvorsorge nach § 10a EStG gewährt?

Accepted Answer

Steuerermäßigung

Answer

Freibetrag

Answer

Pauschbetrag

Answer

Abzugsbetrag

Question 6

Was ist gemäß § 16 EStG die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkommen nach Abzug der Werbungskosten

Answer

Einkommen vor Abzug der Werbungskosten

Answer

Einkommen nach Abzug der Sonderausgaben

Answer

Einkommen nach Abzug der außergewöhnlichen Belastungen

Question 7

Wie wird die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer bei Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit ermittelt?

Accepted Answer

Durch Abzug der Werbungskosten vom Bruttoarbeitslohn

Answer

Durch Abzug der Sonderausgaben vom Bruttoarbeitslohn

Answer

Durch Hinzurechnung der Werbungskosten zum Bruttoarbeitslohn

Answer

Durch Hinzurechnung der Sonderausgaben zum Bruttoarbeitslohn

Question 8

Was versteht man unter dem Prinzip der progressiven Besteuerung?

Accepted Answer

Der Steuersatz steigt mit steigendem Einkommen

Answer

Der Steuersatz sinkt mit steigendem Einkommen

Answer

Der Steuersatz bleibt unabhängig vom Einkommen gleich

Answer

Der Steuersatz variiert abhängig von der Einkunftsart

Question 9

Welche Funktion hat die Steueridentifikationsnummer?

Accepted Answer

Eindeutige Identifizierung des Steuerpflichtigen

Answer

Berechnung der Einkommensteuer

Answer

Abgrenzung der Einkunftsarten

Answer

Geltendmachung von Steuervergünstigungen

Question 10

Welches Finanzamt ist für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt des Wohnsitzes

Answer

Das Finanzamt der Arbeitsstätte

Answer

Das Finanzamt der Betriebsstätte

Answer

Das Finanzamt des Geburtsortes

Question 11

Welche der folgenden Einkunftsarten zählen zur Einkommensteuer?

Accepted Answer

Alle genannten Einkünftearten

Answer

Einkünfte aus selbständiger und nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 12

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerprogression ist korrekt?

Accepted Answer

Mit steigendem Einkommen steigt auch der Steuersatz.

Answer

Der Steuersatz sinkt mit steigendem Einkommen.

Answer

Der Steuersatz bleibt unabhängig vom Einkommen konstant.

Answer

Die Steuerprogression gilt nur für Einkommen über 100.000 €.

Question 13

Welche Angaben werden für die Berechnung der Einkommensteuer benötigt?

Accepted Answer

Alle genannten Angaben

Answer

Höhe der Einkünfte

Answer

Steuerliche Abzugsbeträge

Answer

Familienstand

Question 14

Was versteht man unter Steuerbemessungsgrundlage?

Accepted Answer

Der Betrag, auf den der Steuersatz angewendet wird

Answer

Die Summe aller Einkünfte nach Abzug der Werbungskosten

Answer

Die Differenz zwischen Brutto- und Nettoeinkommen

Answer

Der Wert der zu versteuernden Vermögenswerte

Question 15

Wer ist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Alle genannten Personengruppen

Answer

Alle Arbeitnehmer mit einem Einkommen über 10.000 €

Answer

Selbstständige mit einem Gewinn über 17.500 €

Answer

Personen mit Einkünften aus Kapitalvermögen über 410 €

Question 16

Welche Angabe muss in der Einkommensteuererklärung nicht gemacht werden?

Accepted Answer

Glaubensbekenntnis

Answer

Name und Anschrift

Answer

Höhe der Einkünfte

Answer

Familienstand

Question 17

Welcher Unterschied besteht zwischen einer elektronischen Lohnsteuerbescheinigung und einer Lohnsteuerkarte?

Accepted Answer

Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung ist ein digitales Dokument, während die Lohnsteuerkarte auf Papier ausgedruckt wird

Answer

Die Lohnsteuerkarte enthält Angaben zum Lohnsteuerabzug, während die elektronische Lohnsteuerbescheinigung nur Informationen zur Höhe der Einkünfte enthält

Answer

Es gibt keinen Unterschied zwischen elektronischer Lohnsteuerbescheinigung und Lohnsteuerkarte

Answer

Die Lohnsteuerkarte ist nur für Arbeitnehmer mit einem geringen Einkommen erforderlich

Question 18

Welche der folgenden Abgaben ist eine indirekte Steuer?

Accepted Answer

Mehrwertsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Question 19

Welche Einkunftsart ist nicht explizit im Einkommensteuergesetz aufgeführt?

Accepted Answer

Veräußerungsgewinne aus privaten Immobilienverkäufen

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 20

Was bildet die Grundlage für die Berechnung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Das zu versteuernde Einkommen

Answer

Das Bruttoeinkommen

Answer

Das Nettoeinkommen

Answer

Das Kapitalvermögen

Question 21

Welche Wirkung hat ein Freibetrag?

Accepted Answer

Verringerung des zu versteuernden Einkommens

Answer

Erhöhung des zu versteuernden Einkommens

Answer

Erhöhung des Steuersatzes

Answer

Verringerung des Steuersatzes

Question 22

Welches Dokument ist die Grundlage für die Veranlagung zur Einkommensteuer?

Accepted Answer

Jahressteuererklärung

Answer

Lohnsteuerbescheinigung

Answer

Einkommensteuerbescheid

Answer

Steuerkarte

Question 23

Welche der folgenden Einkunftsarten ist nicht steuerpflichtig?

Accepted Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 24

Was ist der Hauptunterschied zwischen Einkommensteuer und Körperschaftsteuer?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer wird von natürlichen Personen erhoben, die Körperschaftsteuer von juristischen Personen.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine progressive Steuer, die Körperschaftsteuer eine proportionale Steuer.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine Bundessteuer, die Körperschaftsteuer eine Ländersteuer.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer, die Körperschaftsteuer eine indirekte Steuer.

Question 25

Welche der folgenden Maßnahmen ist eine legitime Möglichkeit zur Steueroptimierung?

Accepted Answer

Inanspruchnahme von Steuerfreibeträgen und -ermäßigungen

Answer

Verlagerung von Einkünften in Länder mit niedrigeren Steuersätzen

Answer

Verschweigen von Einkünften

Answer

Steuerhinterziehung

Question 26

Welche Einkunftsart ist gemäß §2 Absatz 1 EStG der Einkommensteuer unterworfen?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Geschenke

Answer

Krankentagegeld

Question 27

Was versteht man unter einer Steuerklasse gemäß §38 Einkommensteuerverordnung?

Accepted Answer

Einstufung des Arbeitnehmers in eine Steuerklasse nach seinem Familienstand

Answer

Steuerklasse, die der Arbeitnehmer selbst wählen kann

Answer

Steuerklasse, die sich nach der Höhe des Einkommens richtet

Question 28

Welche der folgenden Angaben muss in der Steuererklärung nach §149 AO nicht gemacht werden?

Accepted Answer

Schulden

Answer

Name und Anschrift

Answer

Einkünfte

Question 29

Welche Einkunftsart zählt zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Löhne und Gehälter

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 30

Was versteht man unter der Steuerbemessungsgrundlage?

Accepted Answer

Das Einkommen, von dem die Einkommensteuer berechnet wird

Answer

Das Einkommen, das der Besteuerung unterliegt

Answer

Das Einkommen, das nach Abzug von Freibeträgen versteuert wird

Answer

Das Einkommen, das nach Abzug von Werbungskosten versteuert wird

Question 31

Welche Angaben sind für die Berechnung der Einkommensteuer relevant?

Accepted Answer

Alle genannten Angaben

Answer

Familienstand

Answer

Anzahl der Kinder

Answer

Höhe der Kirchensteuer

Question 32

Was ist der Unterschied zwischen Werbungskosten und Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Werbungskosten sind Aufwendungen zur Erzielung von Einkünften, Betriebsausgaben sind Aufwendungen zur Sicherung der Existenz

Answer

Werbungskosten sind nur für Angestellte relevant, Betriebsausgaben nur für Selbstständige

Answer

Werbungskosten sind steuerlich absetzbar, Betriebsausgaben sind nicht steuerlich absetzbar

Answer

Es gibt keinen Unterschied zwischen Werbungskosten und Betriebsausgaben

Question 33

Welche der folgenden Aufwendungen kann als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Kosten für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte

Answer

Kosten für Verpflegung am Arbeitsplatz

Answer

Aufwendungen für eine private Altersvorsorge

Answer

Aufwendungen für die Anschaffung eines neuen Fahrrads

Question 34

Was ist der Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

Ein Zuschlag zur Einkommensteuer

Answer

Ein Zuschlag zur Kirchensteuer

Answer

Ein Zuschlag zur Lohnsteuer

Answer

Ein Zuschlag zur Körperschaftssteuer

Question 35

Was ist der Vorteil eines Freibetrags?

Accepted Answer

Er reduziert die zu versteuernde Einkommenssumme

Answer

Er erhöht den Steuersatz

Answer

Er vereinfacht die Berechnung der Einkommensteuer

Answer

Er verringert die Steuerschuld

Question 36

Welches Finanzamt ist für die Bearbeitung meiner Einkommensteuererklärung zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt meines Wohnsitzes

Answer

Das Finanzamt meines Arbeitsortes

Answer

Das Finanzamt, das für meine Einkunftsart zuständig ist

Answer

Das Finanzamt, das ich selbst auswähle

Question 37

Welche der folgenden Steuererleichterungen steht ausländischen Arbeitnehmern in Deutschland zu?

Accepted Answer

Sonderfreibetrag für ausländische Einkünfte

Accepted Answer

Abzug der doppelten Haushaltsführung als Werbungskosten

Answer

Steuerbefreiung für Einkünfte aus dem Ausland

Answer

Ausschluss des Kindergeldes

Question 38

Was bildet die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkommen abzüglich Werbungskosten und Sonderausgaben

Answer

Bruttolohn

Answer

Nettolohn

Question 39

Welche der folgenden Ausgaben können als Werbungskosten von der Einkommensteuer abgesetzt werden?

Accepted Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Answer

Spenden an politische Parteien

Answer

Kosten für Urlaubsreisen

Answer

Aufwendungen für die private Krankenversicherung

Question 40

Was ist ein Freibetrag bei der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Ein Betrag, der vom zu versteuernden Einkommen abgezogen wird

Answer

Ein Zuschlag auf das zu versteuernde Einkommen

Answer

Ein Prozentsatz des zu versteuernden Einkommens

Question 41

Welche der folgenden Aussagen zur Abgeltungsteuer ist richtig?

Accepted Answer

Sie wird auf Kapitalerträge wie Zinsen und Dividenden erhoben.

Answer

Sie unterliegt dem progressiven Steuertarif.

Answer

Sie kann vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden.

Question 42

Welcher Vorteil ergibt sich aus der elektronischen Abgabe der Einkommensteuererklärung?

Accepted Answer

Zeitersparnis und automatische Plausibilitätsprüfung

Answer

Geringere Kosten

Answer

Höhere Steuerrückzahlung

Question 43

Welche Einkunftsart unterliegt nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerfreie Geschenke

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit

Question 44

Was ist die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Gesamteinkünfte abzüglich Werbungskosten

Answer

Bruttoeinkünfte

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 45

Welche Maßnahme führt zu einer Erhöhung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Erhöhung des Einkommens

Answer

Reduzierung der Werbungskosten

Answer

Erhöhung des Grundfreibetrags

Answer

Gewährung eines Steuerkredits

Question 46

Was ist ein Verlustausgleich?

Accepted Answer

Verrechnung negativer Einkünfte in einem Jahr mit positiven Einkünften in anderen Jahren

Answer

Die Möglichkeit, Steuerverluste auf andere Personen zu übertragen.

Answer

Die Befreiung von der Einkommensteuer bei einem bestimmten Einkommensbetrag.

Question 47

Wann ist eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Bei einem zu versteuernden Einkommen über dem Grundfreibetrag

Answer

Nur bei Einkünften aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Bei jedem Einkommen

Question 48

Welche Angabe muss in einer Einkommensteuererklärung nicht gemacht werden?

Accepted Answer

Größe der Wohnung

Answer

Ausbildungskosten

Answer

Einkünfte

Answer

Werbungskosten

Question 49

Welche Behörde ist für die Festsetzung der Einkommensteuer zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundesregierung

Answer

Gemeindeverwaltung

Answer

Landesregierung

Question 50

Was versteht man unter Einkommensteuer?

Accepted Answer

Eine Steuer auf das Einkommen natürlicher Personen

Answer

Eine Steuer auf Immobilien

Answer

Eine Steuer auf den Gewinn von Unternehmen

Answer

Eine Steuer auf den Umsatz von Waren und Dienstleistungen

Question 51

Was ist die Steuerbemessungsgrundlage für die Einkommensteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Das zu versteuernde Einkommen

Answer

Die Werbungskosten

Answer

Das Bruttoeinkommen

Answer

Das Nettoeinkommen

Question 52

Welche der folgenden Steuererleichterungen kann die Einkommenssteuer in Deutschland senken?

Accepted Answer

Kinderfreibetrag

Answer

Grundsteuer

Answer

Solidaritätszuschlag

Answer

Gewerbesteuer

Question 53

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen einem Werbungskostenabzug und einem Sonderausgabenabzug in Deutschland?

Accepted Answer

Werbungskostenabzüge verringern das zu versteuernde Einkommen direkt, Sonderausgabenabzüge erst nach Abzug vom Gesamtbetrag der Einkünfte.

Answer

Werbungskostenabzüge können nur von Selbstständigen geltend gemacht werden, Sonderausgabenabzüge von allen Steuerpflichtigen

Question 54

Welche der folgenden Einkünfte ist in Deutschland nicht steuerpflichtig?

Accepted Answer

Unterhaltsleistungen

Answer

Kapitalerträge

Answer

Löhne und Gehälter

Answer

Rentenzahlungen

Question 55

Was ist der vorrangige Zweck der Abgabe einer Einkommenssteuererklärung in Deutschland?

Accepted Answer

Ermittlung der zu zahlenden Steuern oder des zu erstattenden Guthabens

Answer

Beantragung von Steuererleichterungen

Answer

Überprüfung der Richtigkeit der Steuerbescheide

Question 56

Welche Personengruppe ist in Deutschland verpflichtet, eine Einkommenssteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Arbeitnehmer mit Einkünften über dem Grundfreibetrag

Answer

Rentner mit Einkünften ausschließlich aus Renten

Answer

Selbstständige mit Einkünften unter 17.500 Euro

Question 57

Welches Finanzamt ist in Deutschland für die Bearbeitung meiner Einkommenssteuererklärung zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt meines Wohnsitzes

Answer

Das Finanzamt meines Arbeitsortes

Answer

Das Finanzamt mit der niedrigsten Steuernummer

Answer

Das Finanzamt mit der kürzesten Bearbeitungszeit

Question 58

Welcher Grundfreibetrag steht jedem Steuerpflichtigen grundsätzlich zu?

Accepted Answer

Grundfreibetrag

Answer

Ausbildungsfreibetrag

Answer

Sparerfreibetrag

Answer

Kinderfreibetrag

Question 59

Welche Einkunftsart unterliegt der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Arbeitslohn

Answer

Erbschaft

Answer

Schenkungen

Answer

Lotteriegewinn

Question 60

Welche Angabe ist NICHT im Einkommensteuerbescheid enthalten?

Accepted Answer

Familienstand

Answer

Steuerpflichtiges Einkommen

Answer

Steuerklasse

Answer

Steuersatz

Question 61

Was bezeichnet der Begriff "Freibetrag" im Zusammenhang mit der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerfreier Einkommensanteil

Answer

Höhe des zu entrichtenden Steuerbetrags

Answer

Berechnungsgrundlage für den Steuersatz

Answer

Steuerlicher Abzugsposten

Question 62

Welcher der folgenden Steuerabzugsposten ist ausschließlich Arbeitnehmern vorbehalten?

Accepted Answer

Werbungskosten

Answer

Sonderausgaben

Answer

Kinderfreibetrag

Answer

Außergewöhnliche Belastungen

Question 63

Welche Aussage über die Einkommensteuer ist zutreffend?

Accepted Answer

Sie ist eine progressive Steuer.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer.

Answer

Sie wird ausschließlich von Selbstständigen entrichtet.

Answer

Sie ist eine Verbrauchssteuer.

Question 64

Nach welchem Prinzip wird die Einkommensteuer für in Deutschland ansässige Nicht-EU-Bürger berechnet?

Accepted Answer

Welteinkommensprinzip

Answer

Quellenprinzip

Answer

Wohnsitzprinzip

Answer

Territorialprinzip