Besonderheiten des Bankgeschäfts: Quizfragen und Übungen für Bankkaufleute

Question 1

Was beschreibt die Gewinn- und Verlustrechnung einer Bank?

Accepted Answer

Die Einnahmen und Ausgaben einer Bank in einem bestimmten Zeitraum

Answer

Die Vermögens- und Schulden einer Bank

Answer

Die Bilanz einer Bank

Answer

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist für Banken nicht relevant

Question 2

Was ist das Hauptziel der Gewinn- und Verlustrechnung?

Accepted Answer

Ermittlung des Betriebsergebnisses

Answer

Darstellung der Finanzlage

Answer

Ermittlung des Eigenkapitals

Answer

Berechnung des Steueraufwands

Question 3

Welches Element bildet in der Gewinn- und Verlustrechnung den Hauptbestandteil der Erträge?

Accepted Answer

Zinserträge

Answer

Provisionserträge

Answer

Handelsbestandserträge

Answer

Aufwandszinsen

Question 4

Welche aufsichtsrechtliche Maßnahme verpflichtet Banken, ihre Liquidität zu überwachen?

Accepted Answer

Liquidity Coverage Ratio (LCR)

Answer

Solvabilitätsverordnung (SolvV)

Answer

MaRisk-Rundschreiben

Answer

Basel-III-Regelwerk

Question 5

Welche Bilanzposition ergibt sich aus der Differenz zwischen Kundeneinlagen und ausgegebenen Krediten?

Accepted Answer

Nettoforderungen

Answer

Eigenkapital

Answer

Liquidität

Answer

Risikovorsorge

Question 6

Wie wird die Banktätigkeit bezeichnet, bei der Kredite an Kunden vergeben werden?

Accepted Answer

Aktives Bankgeschäft

Answer

Passives Bankgeschäft

Answer

Kommissionsgeschäft

Answer

Emissionsgeschäft

Question 7

Welche Kostenart entsteht bei der Abwicklung von Zahlungsverkehrsaufträgen in Banken?

Accepted Answer

Transaktionsgebühren

Answer

Personalaufwand

Answer

Abschreibungen

Answer

Mietkosten

Question 8

Welcher Bewertungsgrundsatz besagt, dass Bankvermögen vorsichtig einzuschätzen sind?

Accepted Answer

Niederstwertprinzip

Answer

Going-Concern-Prinzip

Answer

Anschaffungskostenprinzip

Answer

Realisationsprinzip

Question 9

Welche Institution ist KEINE Zentralbank?

Accepted Answer

Commerzbank

Answer

Deutsche Bundesbank

Answer

Europäische Zentralbank

Answer

Kommunalbank

Question 10

Was ist die Aufgabe eines Wirtschaftsprüfers bei der Prüfung einer Bank?

Accepted Answer

Die Prüfung der Richtigkeit und Ordnungsmäßigkeit der Buchführung

Answer

Die Bewertung der Kreditrisiken

Answer

Die Beratung der Bank in steuerlichen Fragen

Answer

Die Überwachung der Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen

Question 11

Welcher der folgenden Geschäftsfelder gehört NICHT zum Privatkundengeschäft einer Bank?

Accepted Answer

Unternehmensfinanzierungen

Answer

Girokonten

Answer

Kreditkarten

Answer

Anlageberatung

Question 12

Was ist ein Interbankenhandel?

Accepted Answer

Alle der genannten Optionen

Answer

Ein Handel mit Wertpapieren zwischen Banken

Answer

Ein Handel mit Devisen zwischen Banken

Answer

Ein Handel mit Krediten zwischen Banken

Question 13

Welcher der folgenden Faktoren spielt KEINE Rolle bei der Kreditvergabe durch eine Bank?

Accepted Answer

Börsenkurse

Answer

Bonität des Kreditnehmers

Answer

Sicherheiten

Answer

Zinsniveau

Question 14

Was ist das Ziel einer Bankbetriebswirtschaftlichen Auswertung?

Accepted Answer

Alle der genannten Optionen

Answer

Die Analyse der Ertrags- und Kostenstruktur einer Bank

Answer

Die Ermittlung der Rentabilität einer Bank

Answer

Die Risikobewertung einer Bank

Question 15

Welche der folgenden Bilanzpositionen ist **nicht** aktiv?

Accepted Answer

Eigenkapital

Answer

Kasse

Answer

Debitoren

Answer

Wertpapiere

Question 16

Was ist der Unterschied zwischen einer Erfolgsrechnung und einer Gewinn- und Verlustrechnung?

Accepted Answer

Die Erfolgsrechnung zeigt den Betriebserfolg, die Gewinn- und Verlustrechnung den Periodenerfolg.

Answer

Die Gewinn- und Verlustrechnung zeigt den Betriebserfolg, die Erfolgsrechnung den Periodenerfolg.

Answer

Beide Begriffe beschreiben dasselbe.

Answer

Die Erfolgsrechnung zeigt den Cashflow, die Gewinn- und Verlustrechnung den Periodenerfolg.

Question 17

Wie werden Forderungen mit Wertberichtigungen bilanziert?

Accepted Answer

Zum realisierbaren Wert

Answer

Zum Nominalwert

Answer

Vollständig abgeschrieben, falls das Ausfallrisiko über 50 % liegt

Answer

Zum Zeitwert

Question 18

In welcher Form muss die Mindestreserve gehalten werden?

Accepted Answer

Bargeld oder Guthaben bei der Zentralbank

Answer

Festverzinsliche Wertpapiere

Answer

Darlehen an Kunden

Answer

Eigenkapital

Question 19

Welche Position befindet sich auf der Passivseite der Bankbilanz?

Accepted Answer

Verbindlichkeiten

Answer

Eigenkapital

Answer

Wertpapiere

Answer

Betriebsaufwand

Question 20

Was ist das übergeordnete Ziel der Solvency II-Richtlinie?

Accepted Answer

Reduzierung des Insolvenzrisikos von Versicherern

Answer

Reduzierung des Kreditrisikos von Banken

Answer

Stärkung des Verbraucherschutzes im Versicherungswesen

Answer

Förderung der Wettbewerbsfähigkeit des europäischen Versicherungsmarktes

Question 21

Was versteht man unter einem Derivat?

Accepted Answer

Ein Finanzinstrument, dessen Wert von einem zugrunde liegenden Basiswert abhängt

Answer

Ein Finanzinstrument, das ausschließlich zur Absicherung von Risiken verwendet wird

Answer

Ein Finanzinstrument, das nur zu Spekulationszwecken verwendet wird

Answer

Ein Finanzinstrument, das keine eigenen Erträge erwirtschaftet

Question 22

Welche Instrumente nutzen Banken vorrangig zur Steuerung ihres Marktpreisrisikos?

Accepted Answer

Derivate und Value-at-Risk-Modelle

Answer

Eigenkapital und Rückstellungen

Answer

Bilanzierung und Rechnungslegung

Answer

Kreditvergabe und Einlagennahme

Question 23

Wie wirkt sich die Unternehmensführung auf das Risikomanagement in Banken aus?

Accepted Answer

Die Unternehmensführung erstellt einen Rahmen für das Risikomanagement und sorgt für angemessene Kontrollen.

Answer

Die Unternehmensführung ist nicht in das Risikomanagement involviert.

Answer

Die Unternehmensführung überträgt das Risikomanagement vollständig an Fachabteilungen.

Answer

Die Unternehmensführung ist nicht für die Identifizierung von Risiken verantwortlich.

Question 24

Welches der folgenden Konten ist gemäß der deutschen Rechnungslegung ein Aktivkonto?

Accepted Answer

Kundenforderungen

Answer

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Answer

Eigenkapital

Answer

Rückstellungen

Question 25

Was ist der Zweck einer Transaktionsmatrix im Bankwesen?

Accepted Answer

Abbildung von Buchungen auf Bilanzkonten

Answer

Darstellung der Wertschöpfungskette einer Bank

Answer

Berechnung des Zinsspreads

Answer

Ermittlung der Eigenkapitalrendite

Question 26

Welche der folgenden Kennzahlen ist ein Indikator für die Liquidität einer Bank?

Accepted Answer

Liquiditätsdeckungsgrad

Answer

Kernkapitalquote

Answer

Gewinn pro Aktie

Answer

Cost-Income-Ratio

Question 27

Welche der folgenden Aufgaben gehört nicht zu den Kernaufgaben der Deutschen Bundesbank?

Accepted Answer

Staatsfinanzierung

Answer

Geldpolitik

Answer

Bankenaufsicht

Answer

Währungspolitik

Question 28

Was bezeichnet der Begriff 'Basel III'?

Accepted Answer

Eine internationale Vereinbarung zur Regulierung des Bankensektors

Answer

Ein neues Bankprodukt

Answer

Eine Methode zur Bewertung von Kreditrisiken

Answer

Eine neue Form der Kreditvergabe

Question 29

Welche der folgenden Positionen ist in der Bankbilanz auf der Aktivseite aufgeführt?

Accepted Answer

Forderungen

Answer

Verbindlichkeiten

Answer

Eigenkapital

Answer

Rückstellungen

Question 30

Was ist das primäre Ziel der Gewinn- und Verlustrechnung?

Accepted Answer

Ermittlung des Gewinns oder Verlusts

Answer

Erfassung aller Geschäftsvorfälle

Answer

Darstellung der finanziellen Leistungsfähigkeit

Answer

Überwachung der Einhaltung aufsichtsrechtlicher Anforderungen

Question 31

Welche aufsichtsrechtliche Anforderung zielt darauf ab, das Risiko von Bankeninsolvenzen zu minimieren?

Accepted Answer

Kapitaladäquanzrichtlinie (CRR)

Answer

Zahlungsdiensterichtlinie (PSD2)

Answer

Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO)

Answer

Verbraucherschutzgesetz

Question 32

Was ist der Begriff für Erträge aus Gebühren und Provisionen im Bankwesen?

Accepted Answer

Provisionserträge

Answer

Zinserträge

Answer

Handelserträge

Answer

Wertpapiererträge

Question 33

Worin besteht der Hauptunterschied zwischen Eigenkapital und Fremdkapital in der Bankbilanz?

Accepted Answer

Alle oben genannten Aussagen sind zutreffend.

Answer

Eigenkapital wird von den Eigentümern eingebracht, während Fremdkapital von externen Kreditgebern bezogen wird.

Answer

Fremdkapital ist riskanter als Eigenkapital.

Answer

Eigenkapital kann nur durch Kapitalerhöhungen verändert werden, während Fremdkapital jederzeit aufgenommen oder zurückgezahlt werden kann.

Question 34

Welcher Faktor beeinflusst die Bilanzsumme einer Bank nicht?

Accepted Answer

Zinserträge

Answer

Kreditvergabe

Answer

Kundeneinlagen

Answer

Kauf von Wertpapieren

Question 35

Welches ist das Hauptziel der Bankenaufsicht?

Accepted Answer

Alle oben genannten Aussagen sind zutreffend.

Answer

Schutz der Einleger

Answer

Sicherung der Finanzmarktstabilität

Answer

Verhinderung von Finanzkrisen

Question 36

Was ist das Ziel der aufsichtsrechtlichen Anforderungen für Banken?

Accepted Answer

Sicherstellung von Stabilität und Sicherheit des Finanzsystems

Answer

Gewinnmaximierung der Banken ermöglichen

Answer

Wettbewerb im Bankensektor einschränken

Question 37

Welche Kennzahl wird verwendet, um die Zahlungsfähigkeit einer Bank zu messen?

Accepted Answer

Liquiditätsgrad 1

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Rentabilitätskennzahl

Answer

Verschuldungsgrad

Question 38

Was ist der Unterschied zwischen einem Girokonto und einem Sparkonto?

Accepted Answer

Auf einem Girokonto können jederzeit Zahlungen ausgeführt werden, während auf einem Sparkonto in der Regel eine Kündigungsfrist gilt.

Answer

Girokonten haben höhere Zinsen als Sparkonten

Question 39

Was ist eine Bürgschaft?

Accepted Answer

Eine Garantie einer dritten Partei, für die Verbindlichkeiten eines Schuldners einzustehen.

Answer

Eine zusätzliche Gebühr, die eine Bank für die Bearbeitung eines Kredits verlangt.

Answer

Ein Vertrag zwischen Bank und Kunde, der die Rückzahlung eines Kredits sicherstellt.

Question 40

Welche der folgenden Maßnahmen kann eine Bank ergreifen, um das Kreditausfallrisiko zu reduzieren?

Accepted Answer

Kreditwürdigkeitsprüfung des Kunden

Answer

Senkung der Zinssätze für Kredite

Answer

Vergabe von Krediten ohne ausreichende Sicherheiten

Answer

Erhöhung der Kreditlaufzeiten

Question 41

Welche Rolle spielt die Zentralbank im Bankensystem?

Accepted Answer

Regulierung der Geldmenge und Überwachung der Banken

Answer

Gewährung von Krediten an Privatpersonen

Answer

Vergabe von Lizenzen für Banken

Question 42

Was ist das Ziel des Einlagensicherungsfonds?

Accepted Answer

Schutz der Einlagen der Kunden im Falle einer Bankinsolvenz

Answer

Gewährleistung der Rentabilität von Banken

Answer

Verhinderung von Bankübernahmen

Question 43

Welche der folgenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen dient der Begrenzung des Kreditrisikos von Banken?

Accepted Answer

Basel III

Answer

Solvency II

Answer

MiFID II

Answer

GDPR

Question 44

Welches ist der primäre Zweck der Gewinn- und Verlustrechnung?

Accepted Answer

Darstellung der finanziellen Leistung über einen bestimmten Zeitraum

Answer

Erfüllung aufsichtsrechtlicher Anforderungen

Answer

Bewertung der Vermögens- und Schuldenlage

Question 45

Welches der folgenden Unternehmen ist kein Kreditinstitut?

Accepted Answer

Baufirma

Answer

Bank

Answer

Investmentfonds

Answer

Sparkasse

Question 46

Welche der folgenden Tätigkeiten gehört nicht zum Kerngeschäft einer Bank?

Accepted Answer

Produktion von Waren

Answer

Vergabe von Krediten

Answer

Einlagengeschäft

Question 47

Was ist das primäre Ziel des Einlagensicherungsfonds?

Accepted Answer

Schutz von Kundeneinlagen im Falle einer Bankeninsolvenz

Answer

Gewährleistung der Kreditvergabe

Answer

Stabilisierung des Finanzsystems

Question 48

Was ist ein wesentliches Merkmal des Universalbankensystems?

Accepted Answer

Umfassende Berechtigung zur Erbringung aller Bankgeschäfte

Answer

Beschränkung auf bestimmte Geschäftsbereiche

Answer

Trennung von Geschäfts- und Investmentbanken

Answer

Überwiegende Bedeutung von Privatkunden

Question 49

Welche der folgenden Aussagen zur Bankbilanz trifft zu?

Accepted Answer

Sie zeigt den Stand von Vermögen und Schulden zu einem bestimmten Zeitpunkt.

Answer

Sie ist eine Aufstellung der Einnahmen und Ausgaben.

Answer

Sie bildet nur die Forderungen und Verbindlichkeiten ab.

Question 50

Was ist Bestandteil der Gewinn- und Verlustrechnung?

Accepted Answer

Zinserträge

Answer

Eigenkapital

Answer

Barbestand

Question 51

Was bedeutet der Begriff 'Giroguthaben'?

Accepted Answer

Ein jederzeit verfügbares Guthaben auf einem Bankkonto.

Answer

Ein Wertpapierdepot

Answer

Ein Darlehen bei einer Bank

Question 52

Wozu dient ein Treuhandkonto?

Accepted Answer

Zur Absicherung von Verpflichtungen

Answer

Zur Erzielung von Zinserträgen

Answer

Zur Aufbewahrung von Wertgegenständen

Question 53

Was ist ein Kreditrisiko?

Accepted Answer

Das Risiko, dass ein Kreditnehmer seine Zahlungsverpflichtungen nicht erfüllt.

Answer

Bürgschaften können Kreditrisiken vollständig ausschließen.

Answer

Kreditrisiken betreffen nur Banken.

Question 54

Welches der folgenden Institute ist kein Kreditinstitut?

Accepted Answer

Versicherungsgesellschaft

Answer

Genossenschaftsbank

Answer

Privatbank

Answer

Sparkasse

Question 55

Welche Aufgabe gehört nicht zu den Aufgaben einer Bank?

Accepted Answer

Warenproduktion

Answer

Finanzierung von Investitionen

Answer

Abwicklung von Zahlungsverkehr

Answer

Verwahrung von Wertpapieren

Question 56

Welche der folgenden Aussagen beschreibt präzise die Bankbilanz?

Accepted Answer

Sie ist gesetzlich vorgeschrieben und bildet die Vermögens- und Schuldensituation eines Kreditinstituts ab.

Answer

Sie stellt eine Gewinn- und Verlustrechnung dar, die die Erträge und Aufwendungen eines Kreditinstituts aufzeigt.

Question 57

Was umfasst das Kernkapital einer Bank?

Accepted Answer

Eigenmittel, Gewinnrücklagen und nachrangige Verbindlichkeiten.

Answer

Einlagen von Privatkunden

Answer

Verbriefte Forderungen

Question 58

Welche der folgenden Aussagen zur Gewinn- und Verlustrechnung einer Bank ist nicht korrekt?

Accepted Answer

Sie weist die fälligen Zinsen auf.

Answer

Sie zeigt den Zinsüberschuss.

Answer

Sie gibt Provisionsüberschüsse an.

Answer

Sie stellt den Bilanzgewinn dar.

Question 59

Welches Hauptziel verfolgen aufsichtsrechtliche Anforderungen für Banken?

Accepted Answer

Finanzielle Stabilität gewährleisten und Verbraucher schützen.

Answer

Wettbewerb im Bankensektor fördern.

Answer

Bankrentabilität maximieren.

Question 60

Welche Rechnungslegungsstandards sind speziell auf Kreditinstitute zugeschnitten?

Accepted Answer

HGB und IFRS for Banks.

Answer

IFRS for SMEs

Answer

US-GAAP.

Answer

HGB und IAS 32.

Question 61

Was versteht man unter einer Sonderbilanz?

Accepted Answer

Eine getrennte Bilanz für Transaktionen, die nicht zum gewöhnlichen Geschäftsbetrieb gehören.

Answer

Eine Bilanz, die nur Vermögenswerte eines Kreditinstituts darstellt.

Answer

Eine Bilanz, die ausschließlich Verbindlichkeiten eines Kreditinstituts aufführt.

Question 62

Welche der folgenden Aussagen zum Liquiditätsmanagement von Banken ist korrekt?

Accepted Answer

Zielt darauf ab, die Fähigkeit einer Bank zu erhalten, ihren Verpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

Answer

Konzentriert sich auf die Anhäufung von so viel Bargeld wie möglich.

Question 63

Was ist ein Kreditrisiko?

Accepted Answer

Das Risiko, dass ein Kreditnehmer seinen Verpflichtungen möglicherweise nicht nachkommt.

Answer

Das Risiko einer Änderung des Marktwerts von Wertpapieren.

Answer

Das Risiko eines Fehlers durch einen Bankmitarbeiter.

Question 64

Welche der folgenden Aussagen zur Risikotragfähigkeit von Banken ist korrekt?

Accepted Answer

Sie hängt vom Kernkapitalbetrag und der Qualität der Vermögenswerte einer Bank ab.

Answer

Sie ist für alle Banken identisch.

Answer

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