Steuerliche Aspekte in der Zahnarztpraxis: Online-Quiz für Zahnmedizinische Fachangestellte

Question 1

Welche Steuerart belastet den Umsatz einer Zahnarztpraxis?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftssteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 2

Wer ist grundsätzlich für die Führung der Buchhaltung in einer Zahnarztpraxis verantwortlich?

Accepted Answer

Der Zahnarzt bzw. die Zahnärztin

Answer

Die zahnmedizinische Fachangestellte

Answer

Der Steuerberater

Answer

Das Finanzamt

Question 3

Welche Behörde ist für die Durchführung von Betriebsprüfungen bei Zahnarztpraxen zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

IHK

Answer

Steuerberaterkammer

Answer

Bundesrechnungshof

Question 4

Was versteht man unter dem Begriff "Vorsteuerabzug"?

Accepted Answer

Abzug der gezahlten Umsatzsteuer auf Einkäufe von der abzuführenden Umsatzsteuer

Answer

Steuergutschrift auf angefallene Betriebsausgaben

Answer

Ermäßigung der zu zahlenden Einkommensteuer

Answer

Befreiung von der Gewerbesteuer

Question 5

Welche Besonderheiten gelten bei der Besteuerung von zahnärztlichen Leistungen?

Accepted Answer

Ermäßigter Steuersatz

Answer

Befreiung von der Umsatzsteuer

Answer

Steuerpflicht nur bei Privatleistungen

Answer

Steuerpflicht ausschließlich bei Kassenleistungen

Question 6

Wer trägt die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Der Endverbraucher

Answer

Das Unternehmen

Answer

Der Staat

Question 7

Wer ist in der Regel für die Erstellung der Steuererklärung einer Zahnarztpraxis verantwortlich?

Accepted Answer

Der Zahnarzt oder ein Steuerberater

Answer

Der Zahnarzt

Answer

Ein Steuerberater

Answer

Ein Mitarbeiter des Finanzamts

Question 8

Was ist der primäre Zweck einer Betriebsprüfung?

Accepted Answer

Überprüfung der Richtigkeit der Steuererklärung

Answer

Erleichterung der Steuerzahlung

Answer

Optimierung der Buchhaltung

Answer

Bekämpfung von Steuerhinterziehung

Question 9

Welche Vorteile kann eine gute Praxisorganisation für eine Zahnarztpraxis bieten?

Accepted Answer

Alle der genannten Vorteile

Answer

Verbesserter Patientenfluss

Answer

Optimierte interne Abläufe

Answer

Erhöhte Wirtschaftlichkeit

Question 10

Welche Pflichten hat ein Zahnarzt während einer Betriebsprüfung?

Accepted Answer

Alle relevanten Unterlagen vorlegen und Auskunft geben

Answer

Die Prüfung ablehnen

Answer

Die Prüfer bei ihrer Arbeit behindern

Question 11

Welche Steuerart trifft auf die Bezüge von Angestellten zu?

Accepted Answer

Lohnsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftssteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 12

Welche Unterlage bildet die Basis für die Einkommensteuererklärung?

Accepted Answer

Lohnsteuerbescheinigung

Answer

Betriebsprüfungsprotokoll

Answer

Rentenbescheid

Answer

Steuerbescheid

Question 13

Welches ist der Hauptzweck einer Betriebsprüfung in einer Zahnarztpraxis?

Accepted Answer

Die Einhaltung der steuerlichen Vorschriften zu überprüfen

Answer

Die Höhe der Steuernachzahlung festzulegen

Answer

Den Zahnarzt bei der Erstellung der Steuererklärung zu unterstützen

Answer

Die Buchhaltung der Zahnarztpraxis zu kontrollieren

Question 14

Welche Unterlagen sind zwingend erforderlich, um die Steuererklärung einer Zahnarztpraxis erstellen zu können?

Accepted Answer

Betriebseinnahmen- und Ausgabenaufstellung, Anlageverzeichnis, Bankbelege, Kassenbuch

Answer

Sozialversicherungsnachweise

Answer

Lohn- und Gehaltslisten

Question 15

Welche Aufgabe hat eine Betriebsprüfung?

Accepted Answer

Überprüfung der Richtigkeit der Steuererklärungen

Answer

Ermittlung von Steuerhinterziehungen

Answer

Beratung des Steuerpflichtigen

Question 16

Welche Aussage zur Umsatzsteuer ist zutreffend?

Accepted Answer

Die Höhe der Umsatzsteuer bemisst sich nach dem Nettopreis der Leistung.

Answer

Die Umsatzsteuer ist eine progressive Steuer.

Answer

Die Umsatzsteuer ist für Unternehmen nicht abzugsfähig.

Answer

Die Umsatzsteuer wird nur auf Waren erhoben.

Question 17

Was ist der grundlegende Unterschied zwischen Einkommensteuer und Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Einkommensteuer wird auf das Einkommen natürlicher Personen erhoben, Gewerbesteuer auf den Gewinn aus Gewerbebetrieb.

Answer

Einkommensteuer ist eine proportionale Steuer, Gewerbesteuer eine progressive Steuer.

Question 18

Welches Dokument bildet die Grundlage für die Erstellung der jährlichen Steuererklärung?

Accepted Answer

Einnahmen-Überschuss-Rechnung

Answer

GuV

Answer

Bilanz

Answer

Lohnsteuerbescheinigung

Question 19

Welche Behörde ist für die Durchführung von Betriebsprüfungen bei Zahnarztpraxen zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Zoll

Answer

Landesamt für Steuern

Answer

Bundesamt für Gesundheit

Question 20

Was ist das vorrangige Ziel einer Betriebsprüfung?

Accepted Answer

Überprüfung der Richtigkeit der abgegebenen Steuererklärungen

Answer

Überprüfung der Qualifikation des Personals

Answer

Überprüfung der Arbeitsbedingungen

Answer

Überprüfung der Hygienemaßnahmen

Question 21

Welche der folgenden Maßnahmen ist eine legale Möglichkeit für Zahnarztpraxen, Steuern zu sparen?

Accepted Answer

Betriebsausgaben geltend machen

Answer

Preise erhöhen

Answer

Mitarbeiter schwarz beschäftigen

Answer

Umsätze verschweigen

Question 22

Was versteht man unter dem Begriff "Freibetrag"?

Accepted Answer

Steuerfreier Teil des Einkommens

Answer

Abzugsfähiger Betrag für bestimmte Ausgaben

Answer

Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben

Answer

Steuerpflichtiger Teil des Einkommens

Question 23

Welche der folgenden Kostenarten stellt für eine Zahnarztpraxis eine Betriebsausgabe dar?

Accepted Answer

Miete für Praxisräume

Answer

Private Ausgaben des Zahnarztes

Answer

Anschaffung eines Privatfahrzeugs

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Question 24

Was ist die primäre Funktion der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Besteuerung des Umsatzes von Waren und Dienstleistungen

Answer

Besteuerung des Einkommens von Unternehmen

Answer

Besteuerung von Grundstücken

Question 25

Welche der folgenden Steuerarten ist für Zahnarztpraxen nicht relevant?

Accepted Answer

Erbschaftssteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Einkommensteuer

Question 26

Welche Angaben sind in einer Steuererklärung für eine Zahnarztpraxis unbedingt erforderlich?

Accepted Answer

Umsatz, Betriebsausgaben, Gewinn

Answer

Name des Steuerberaters, Steuer-ID

Answer

Anzahl der Mitarbeiter, Anschrift der Praxis

Answer

Höhe der Abschreibungen, Spenden

Question 27

Wer führt eine Betriebsprüfung in einer Zahnarztpraxis durch?

Accepted Answer

Betriebsprüfer des Finanzamts

Answer

Steuerberater

Answer

Wirtschaftsprüfer

Question 28

Welche der folgenden Ausgaben kann eine Zahnarztpraxis als Betriebsausgabe geltend machen?

Accepted Answer

Praxismiete

Answer

Lebenshaltungskosten des Zahnarztes

Answer

Spenden an wohltätige Organisationen

Answer

Private Pkw-Kosten

Question 29

Welche Folgen kann eine falsche oder unvollständige Steuererklärung für eine Zahnarztpraxis haben?

Accepted Answer

Steuernachzahlungen, Strafen

Answer

Betriebsschließung

Answer

Entzug der Approbation

Question 30

Wer haftet für die Richtigkeit der Steuererklärung in einer Zahnarztpraxis?

Accepted Answer

Zahnarzt

Answer

Praxismanager

Answer

Steuerberater

Answer

Mitarbeiter

Question 31

Welche Möglichkeiten zur legalen Steueroptimierung stehen Zahnarztpraxen zur Verfügung?

Accepted Answer

Abschreibungen, Rückstellungen

Answer

Steuerhinterziehung

Answer

Schwarzarbeit

Answer

Scheinselbstständigkeit

Question 32

Welche Angaben müssen in der Steuererklärung für eine Zahnarztpraxis **nicht** gemacht werden?

Accepted Answer

Alter des Praxisinhabers

Answer

Höhe der Umsätze

Answer

Gewinn oder Verlust

Answer

Abschreibungen auf Anlagevermögen

Question 33

Wer ist für die Erstellung der Steuererklärung einer Zahnarztpraxis verantwortlich?

Accepted Answer

Steuerberater oder der Praxisinhaber selbst

Answer

Rechtsanwalt

Answer

Hausarzt

Answer

Zahnarzthelferin

Question 34

Was sind abzugsfähige Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Notwendige Aufwendungen für den Betrieb der Zahnarztpraxis

Answer

Strafzahlungen

Answer

Kosten für private Anschaffungen

Answer

Spenden

Question 35

Welche der folgenden Maßnahmen kann eine Zahnarztpraxis ergreifen, um Steuern zu sparen?

Accepted Answer

Investitionen in neue Geräte, die steuerlich abgeschrieben werden können

Answer

Anschaffung von Luxusgütern

Answer

Erhöhung der Gehälter der Mitarbeiter

Answer

Verkürzung der Arbeitszeit

Question 36

Was ist die Rechtsgrundlage für die Besteuerung von Zahnarztpraxen in Deutschland?

Accepted Answer

Abgabenordnung (AO)

Answer

Handelsgesetzbuch (HGB)

Answer

Bürgerliches Gesetzbuch (BGB)

Answer

Strafgesetzbuch (StGB)

Question 37

Was ist die Umsatzsteuer und wie hoch ist der aktuelle Steuersatz in Deutschland?

Accepted Answer

Mehrwertsteuer (MwSt.), derzeit 19 %

Answer

Einkommensteuer, 50 %

Answer

Gewerbesteuer, 15 %

Answer

Körperschaftsteuer, 15 %

Question 38

Was ist der Zweck einer Betriebsprüfung?

Accepted Answer

Überprüfung der Richtigkeit der Steuererklärungen

Answer

Durchsetzung von Steuerstraftaten

Answer

Beratung des Steuerpflichtigen

Answer

Festsetzung neuer Steuersätze

Question 39

Welche Ausgabe darf die Zahnarztpraxis steuerlich nicht absetzen?

Accepted Answer

Kosten für ein neues Privatauto des Zahnarztes

Answer

Miete für die Praxisräume

Answer

Kosten für Fortbildungen des Zahnarztes

Answer

Kosten für neue zahnärztliche Instrumente

Question 40

Welches Dokument ist nicht Teil der Steuererklärung einer Zahnarztpraxis?

Accepted Answer

Private Kontoauszüge des Zahnarztes

Answer

Rechnungen für Materialkosten der Praxis

Answer

Rechnungen für Behandlungen von Patienten

Answer

Umsatzsteuererklärung

Question 41

Was ist das Ziel einer Betriebsprüfung durch das Finanzamt?

Accepted Answer

Es wird geprüft, ob die Steuererklärung richtig und vollständig ist.

Answer

Es wird die Qualität der Behandlungen kontrolliert.

Answer

Es wird die Zufriedenheit der Patienten ermittelt.

Answer

Es werden die Hygienemaßnahmen in der Praxis überprüft.

Question 42

Welche Methode zur Kostenminimierung in der Zahnarztpraxis ist illegal?

Accepted Answer

Rechnungen fälschen

Answer

Steuerbefreiungen nutzen

Answer

Die Kostenstruktur optimieren

Answer

Anschaffungen abschreiben

Question 43

Welcher Faktor hat keinen Einfluss auf die Höhe der Einkommensteuer der Zahnarztpraxis?

Accepted Answer

Die Größe der Praxisräume

Answer

Das Einkommen des Zahnarztes

Answer

Die Höhe der Betriebsausgaben

Answer

Die Anzahl der Angestellten

Question 44

Welche Maßnahme hilft der Zahnarztpraxis nicht dabei, Steuern zu sparen?

Accepted Answer

Höhere Preise für Behandlungen verlangen

Answer

Steuerbefreiungen nutzen

Answer

Die Kostenstruktur optimieren

Answer

Die Abläufe in der Praxis effizienter gestalten

Question 45

Welche Steuer muss eine Zahnarztpraxis abführen?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Hundesteuer

Answer

Grunderwerbssteuer

Answer

Erbschaftssteuer

Question 46

Welches Dokument ist die Basis für die Steuererklärung einer Zahnarztpraxis?

Accepted Answer

Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA)

Answer

Krankenakte

Answer

Behandlungsplan

Answer

Patientenakte

Question 47

Wer ist dafür verantwortlich, die Steuererklärung einer Zahnarztpraxis beim Finanzamt einzureichen?

Accepted Answer

Der Praxisinhaber oder ein beauftragter Steuerberater.

Answer

Die Angestellten der Praxis.

Answer

Die Krankenkasse.

Answer

Die Patienten der Praxis.

Question 48

Was kann eine Betriebsprüfung in einer Zahnarztpraxis auslösen?

Accepted Answer

Unstimmigkeiten oder Auffälligkeiten in der Steuererklärung.

Answer

Positive Bewertungen von Patienten.

Answer

Die Einstellung eines neuen Mitarbeiters.

Answer

Die Anschaffung eines neuen medizinischen Geräts.

Question 49

Was ist die Hauptaufgabe eines Betriebsprüfers bei einer Betriebsprüfung in einer Zahnarztpraxis?

Accepted Answer

Die Prüfung der Richtigkeit und Vollständigkeit der Steuererklärung und der dazugehörigen Unterlagen.

Answer

Die Durchführung von Zahnbehandlungen.

Answer

Die Beratung des Praxisinhabers in Steuerfragen.

Question 50

Welche Maßnahme kann die Steuerlast einer Zahnarztpraxis senken?

Accepted Answer

Absetzen von Betriebsausgaben, wie z.B. Kosten für Fortbildungen, Material und Miete.

Answer

Verringerung der Arbeitszeit des Praxisinhabers.

Answer

Erhöhung der Preise für Behandlungen.

Answer

Einstellung eines weiteren Mitarbeiters.

Question 51

Wie sollte man sich bei einer Betriebsprüfung durch das Finanzamt verhalten?

Accepted Answer

Kooperativ und offen mit den Prüfern zusammenarbeiten und alle relevanten Unterlagen zur Verfügung stellen.

Answer

Die Zusammenarbeit mit den Prüfern ablehnen.

Answer

Die Prüfung durch das Finanzamt behindern.

Question 52

Welches Dokument bestätigt, dass die Umsatzsteuer an das Finanzamt gezahlt wurde?

Accepted Answer

Der Umsatzsteuerbescheid.

Answer

Der Lohnsteuerbescheid.

Answer

Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR).

Answer

Die Gewinnermittlung.

Question 53

Welche Steuerart spielt in der Regel KEINE Rolle für eine Zahnarztpraxis?

Accepted Answer

Die Vermögenssteuer.

Answer

Die Gewerbesteuer.

Answer

Die Einkommensteuer.

Answer

Die Umsatzsteuer.

Question 54

Welche der folgenden Ausgaben kann eine Zahnarztpraxis als Betriebsausgaben geltend machen?

Accepted Answer

Kosten für Fortbildungen des Praxispersonals.

Answer

Kosten für einen Urlaub des Zahnarztes.

Answer

Kosten für einen neuen PKW des Zahnarztes.

Answer

Kosten für den privaten Internetanschluss des Zahnarztes.

Question 55

Wann muss die Steuererklärung einer Zahnarztpraxis beim Finanzamt eingereicht werden?

Accepted Answer

Jedes Jahr

Answer

Alle zwei Jahre

Answer

Die Steuererklärung wird automatisch erstellt.

Question 56

Was ist bei der Buchführung in einer Zahnarztpraxis NICHT vorgeschrieben?

Accepted Answer

Die doppelte Buchführung muss angewendet werden.

Answer

Die Buchführung muss geordnet und übersichtlich sein.

Answer

Alle Geschäftsvorfälle müssen in der Buchführung erfasst werden.

Question 57

Für welche der folgenden Kosten kann eine Zahnarztpraxis die sogenannte Vorsteuer abziehen?

Accepted Answer

Neue medizinische Geräte

Answer

Den neuen privaten PKW des Zahnarztes

Answer

Die private Krankenversicherung des Zahnarztes

Question 58

Wie wird der Steuersatz der Einkommensteuer für einen Zahnarzt berechnet?

Accepted Answer

Der Steuersatz richtet sich nach der Höhe des Einkommens.

Answer

Es gilt ein fester Steuersatz von 19% auf alle Einkünfte.

Answer

Es gilt ein fester Steuersatz von 42% auf alle Einkünfte.

Question 59

Wer muss in Deutschland Gewerbesteuer bezahlen?

Accepted Answer

Jeder, der ein Gewerbe betreibt

Answer

Nur Freiberufler

Answer

Nur Kapitalgesellschaften

Question 60

Welche Aussage zur Sozialversicherungspflicht in der Zahnarztpraxis ist FALSCH?

Accepted Answer

Zahnärzte müssen keine Sozialversicherungsbeiträge zahlen.

Answer

Die Höhe der Sozialversicherungsbeiträge hängt vom Einkommen ab.

Answer

Zahnmedizinische Fachangestellte sind pflichtversichert in der Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung.

Answer

Auch Zahnärzte müssen in die Sozialversicherung einzahlen.