Einkommensteuer lernen: Online-Quizze und Übungen für Steuerfachangestellte

Question 1

Was ist die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Das zu versteuernde Einkommen

Answer

Das Bruttoeinkommen

Answer

Das Nettoeinkommen

Answer

Das Vermögen

Question 2

Welche der folgenden Ausgaben können bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens als Werbungskosten abgesetzt werden?

Accepted Answer

Aufwendungen für Berufskleidung

Answer

Aufwendungen für private Reisen

Answer

Aufwendungen für die Verpflegung am Arbeitsplatz

Answer

Aufwendungen für die Anschaffung eines PKW

Question 3

Was ist das Prinzip der Steuerpflicht in Deutschland?

Accepted Answer

Alle Einkünfte aus einer inländischen Quelle unterliegen der Einkommensteuer.

Answer

Nur Einkünfte aus unselbständiger Arbeit unterliegen der Einkommensteuer.

Answer

Nur natürliche Personen unterliegen der Einkommensteuer.

Answer

Kapitalgesellschaften unterliegen nicht der Einkommensteuer.

Question 4

Was ist der Hauptzweck der Einkommensteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Finanzierung öffentlicher Aufgaben

Answer

Umverteilung des Einkommens

Answer

Förderung wirtschaftlichen Wachstums

Answer

Strafung von Steuerbetrug

Question 5

Welche Bedeutung hat die Einkommensteuer für das deutsche Steuersystem?

Accepted Answer

Sie ist die wichtigste Einnahmequelle des Bundes

Answer

Sie dient als Ausgleich für soziale Ungerechtigkeiten

Answer

Sie fördert Investitionen und wirtschaftliches Wachstum

Answer

Sie ist eine reine Lenkungssteuer

Question 6

Welche Einkunftsart ist von der Einkommensteuer befreit?

Accepted Answer

Steuerfreie Zuschläge zum Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 7

Welche Einkunftsart ist gemäß § 3 Abs. 1 EStG von der Einkommensteuer befreit?

Accepted Answer

Steuerfreie Zuschläge gemäß § 3 Nr. 12 EStG

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 8

Welche Betriebsausgaben sind bei der Gewinnermittlung für die Einkommensteuer nicht als Betriebsausgaben abzugsfähig?

Accepted Answer

Aufwendungen für die private Lebensführung

Answer

Abschreibungen auf Anlagevermögen

Answer

Löhne und Gehälter

Answer

Mietaufwendungen

Question 9

Welcher Freibetrag wird bei der Berechnung der Einkommensteuer prioritär berücksichtigt?

Accepted Answer

Grundfreibetrag

Answer

Kinderfreibetrag

Answer

Werbungskostenpauschale

Answer

Sonderausgabenpauschale

Question 10

Welche Angaben müssen in einer Einkommensteuererklärung enthalten sein?

Accepted Answer

Alle genannten Angaben

Answer

Einkünfte aus allen Einkunftsarten

Answer

Aufwendungen für Werbungskosten

Answer

Angaben zum Familienstand

Question 11

Wie wird der Steuersatz für die Einkommensteuer berechnet?

Accepted Answer

Progressiv gestaffelt

Answer

Linear ansteigend

Answer

Degressionsberechnung

Answer

Festbetragsberechnung

Question 12

Welches Finanzamt ist für die Bearbeitung Ihrer Einkommensteuererklärung zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt Ihres Wohnsitzes

Answer

Das Finanzamt Ihres Arbeitgebers

Answer

Das Finanzamt Ihres Geburtsortes

Answer

Das Bundeszentralamt für Steuern

Question 13

Welche Folgen hat eine verspätete Abgabe der Einkommensteuererklärung?

Accepted Answer

Säumniszuschläge

Answer

Bußgeld

Answer

Strafe

Answer

Keine Konsequenzen

Question 14

Welche der folgenden Tätigkeiten führt in der Regel zur Einkommensteuerpflicht?

Accepted Answer

Alle genannten Tätigkeiten

Answer

Selbstständige Tätigkeit

Answer

Arbeitnehmertätigkeit

Answer

Rentnertätigkeit mit Einkünften über dem Grundfreibetrag

Question 15

Welche Strafen drohen bei Steuerhinterziehung?

Accepted Answer

Geldstrafe oder Gefängnis

Answer

Nur Gefängnis

Answer

Verwarnung

Question 16

Welche volkswirtschaftlichen Ziele verfolgt der Gesetzgeber mit der Erhebung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Umverteilung

Accepted Answer

Finanzierung öffentlicher Ausgaben

Answer

Förderung des Wirtschaftswachstums

Question 17

Welche natürlichen Personen sind in Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtig?

Accepted Answer

Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Nur Selbständige und Freiberufler

Answer

Personen mit einer deutschen Staatsangehörigkeit

Question 18

Welche Aufwendungen können bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen

Answer

Persönliche Ausgaben, wie z.B. Kleidung oder Verpflegung

Answer

Aufwendungen für die private Lebensführung, wie z.B. Urlaubsreisen

Question 19

Wie viele Steuerklassen gibt es in Deutschland bei der Einkommensteuer?

Accepted Answer

6

Answer

5

Answer

8

Answer

7

Question 20

Welche Aufwendungen können als Sonderausgaben bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens abgezogen werden?

Accepted Answer

Vorsorgeaufwendungen, Spenden, Unterhaltsleistungen

Answer

Werbungskosten

Answer

Aufwendungen für die private Lebensführung

Question 21

Was versteht man unter der Progressionswirkung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Der prozentuale Anteil der Einkommensteuer steigt mit steigendem Einkommen

Answer

Die Einkommensteuer bleibt konstant

Answer

Der prozentuale Anteil der Einkommensteuer sinkt mit steigendem Einkommen

Question 22

Welche der folgenden Einkünfte unterliegen nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerfreie Kapitalerträge bis zum Sparerpauschbetrag

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit

Question 23

Zu welcher Einkunftsart zählen Einkünfte aus dem Verkauf von privaten Gegenständen?

Accepted Answer

Sonstige Einkünfte

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 24

Welche Ausgaben sind bei der Einkommensteuer als Werbungskosten abzugsfähig?

Accepted Answer

Aufwendungen für die dienstliche Fortbildung

Answer

Geldbußen

Answer

Private Lebenshaltungskosten

Answer

Geschenke an Geschäftsfreunde

Question 25

Welcher Freibetrag steht jedem Steuerpflichtigen zu?

Accepted Answer

Grundfreibetrag

Answer

Ausbildungsfreibetrag

Answer

Kinderfreibetrag

Answer

Verheiratetenteilungsfreibetrag

Question 26

Nach welchem Prinzip wird der Steuersatz im Einkommensteuergesetz ermittelt?

Accepted Answer

Progressiv

Answer

Proportional

Answer

Regressiv

Question 27

Welche Steuererklärung müssen Arbeitnehmer abgeben?

Accepted Answer

Anlage N

Answer

Anlage S

Answer

Anlage G

Answer

Anlage EÜR

Question 28

Welcher Steuerabzug wird direkt vom Arbeitslohn einbehalten?

Accepted Answer

Lohnsteuer

Answer

Solidaritätszuschlag

Answer

Kapitalertragsteuer

Answer

Kirchensteuer

Question 29

Wann entsteht die Einkommensteuerpflicht?

Accepted Answer

Mit dem Zufluss der Einnahmen

Answer

Mit der Festsetzung des Steuerbescheids

Answer

Mit der Erzielung der Einnahmen

Answer

Mit der Abgabe der Steuererklärung

Question 30

Welches Finanzamt ist für die Veranlagung zur Einkommensteuer zuständig?

Accepted Answer

Wohnsitzfinanzamt

Answer

Betriebsfinanzamt

Answer

Finanzamt der Betriebsstätte

Answer

Zentralfinanzamt

Question 31

Welche der folgenden Einkommensarten ist grundsätzlich von der Einkommensteuer befreit?

Accepted Answer

Steuerfreie Kapitalerträge

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Gewerbeeinkünfte

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Question 32

Welches der folgenden Merkmale ist entscheidend für die Abgrenzung zwischen Einkünften aus selbständiger und nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Weisungsgebundenheit

Answer

Ort der Tätigkeit

Answer

Art der Tätigkeit

Answer

Höhe des Einkommens

Question 33

Welche der folgenden Personen ist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Person mit einem zu versteuernden Einkommen über dem Grundfreibetrag

Answer

Person mit einem geringeren Einkommen als dem Existenzminimum

Answer

Person im Ruhestand

Answer

Person mit ausschließlich steuerfreien Einkünften

Question 34

Welche der folgenden Einkünfte ist vom Solidaritätszuschlag grundsätzlich nicht betroffen?

Accepted Answer

Steuerfreie Kapitalerträge

Answer

Gewerbeeinkünfte

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 35

Wie wird die Summe der Einkünfte abzüglich der Werbungskosten bezeichnet?

Accepted Answer

Einkommen vor Abzug der Sonderausgaben

Answer

Nettoeinkommen

Answer

Einkommen nach Abzug der Sonderausgaben

Answer

Steuerpflichtiges Einkommen

Question 36

Welche der folgenden Personen ist in Deutschland **gesetzlich** einkommensteuerpflichtig?

Accepted Answer

Ein Arbeitnehmer, der im Jahr 2023 ein zu versteuerndes Einkommen von 10.000 Euro erzielt.

Answer

Ein Student, der neben dem Studium ein geringfügiges Einkommen erzielt, das unterhalb des **Freibetrags** liegt.

Answer

Ein Rentner, der nur Altersrente erhält, die **unterhalb des Grundfreibetrags** liegt.

Question 37

Welche Einkunftsart umfasst die Einkünfte aus selbstständiger Arbeit?

Accepted Answer

Gewerbeerträge

Answer

Gehälter und Löhne

Answer

Renten

Answer

Kapitalerträge

Question 38

Welche der folgenden Abzüge können bei der Ermittlung des **zu versteuernden Einkommens** berücksichtigt werden?

Accepted Answer

Werbungskosten

Answer

Mehrwertsteuer

Answer

Zinsaufwendungen für private Kredite (nur **im Rahmen der Werbungskosten**)

Answer

Krankenversicherungsprämien (im Rahmen des **Sonderausgabenabzugs**)

Question 39

Ein Arbeitnehmer erzielt im Jahr 2023 ein zu versteuerndes Einkommen von 50.000 Euro. Wie hoch ist seine Einkommensteuer?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer kann nicht ohne weitere Informationen berechnet werden. Sie hängt von der **Steuerklasse**, dem **Einkommenssteuertarif** und anderen Faktoren ab.

Answer

Die Einkommensteuer beträgt etwa 10.000 Euro.

Answer

Es fallen keine Steuern an, da das Einkommen unterhalb des Grundfreibetrags liegt.

Question 40

Welche der folgenden Aussagen zum Grundfreibetrag ist richtig?

Accepted Answer

Der Grundfreibetrag ist der Teil des Einkommens, der nicht versteuert werden muss.

Answer

Der Grundfreibetrag **ist ein fester Betrag, der jährlich angepasst wird**, um die Kaufkraft zu erhalten.

Answer

Der Grundfreibetrag wird **für alle Steuerpflichtigen** berücksichtigt.

Question 41

Was ist der Unterschied zwischen dem zu versteuernden Einkommen und dem Bruttoeinkommen?

Accepted Answer

Das zu versteuernde Einkommen ist das Bruttoeinkommen abzüglich der Abzugspositionen, wie z. B. **Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen**.

Answer

Es gibt keinen Unterschied, beide Begriffe sind synonym.

Answer

Das zu versteuernde Einkommen ist das Bruttoeinkommen zuzüglich der Abzugspositionen.

Question 42

Welche der folgenden Ausgaben können als Werbungskosten bei der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Fahrtkosten zur Arbeitsstätte

Answer

Lebenshaltungskosten (nur im Rahmen der **Werbungskosten für bestimmte Berufsgruppen**)

Answer

Kosten für die private Krankenversicherung (im Rahmen der **Sonderausgaben**)

Answer

Unterhaltszahlungen für Kinder (im Rahmen des **Kindergeldes und des Abzugs für Kinder**)

Question 43

Welche der folgenden Aussagen zum Lohnsteuerabzug ist korrekt?

Accepted Answer

Der Lohnsteuerabzug wird vom Arbeitgeber direkt vom Bruttogehalt einbehalten.

Answer

Der Lohnsteuerabzug wird erst bei der Einkommensteuererklärung berechnet.

Answer

Der Lohnsteuerabzug wird **gemäß dem Einkommenssteuertarif** und der **Steuerklasse** berechnet.

Question 44

Wann muss die Einkommensteuererklärung abgegeben werden?

Accepted Answer

Bis zum 31. Mai des Folgejahres.

Answer

Bis zum 31. Dezember des jeweiligen Jahres.

Answer

Bis zum 31. Juli des Folgejahres.

Answer

Es gibt keine feste Abgabefrist.

Question 45

Welche der folgenden Einkunftsarten ist NICHT im Einkommensteuergesetz geregelt?

Accepted Answer

Einkünfte aus illegalen Aktivitäten.

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit.

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen.

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.