Einkommensteuer Grundlagen: Quiz für Steuerfachangestellte

Question 1

Welcher Steuertarif wird auf die zu versteuernden Einkünfte angewandt?

Accepted Answer

Einkommensteuertarif

Answer

Lohnsteuertarif

Answer

Körperschaftsteuertarif

Answer

Gewerbesteuertarif

Question 2

Welches Steuerabzugsverfahren ist maßgeblich für Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit?

Accepted Answer

Lohnsteuerabzugsverfahren

Answer

Quellensteuerverfahren

Answer

Steuererhebungsverfahren

Answer

Es gibt kein Steuerabzugsverfahren

Question 3

Welcher Steuerbescheid ergeht nach einer Einkommensteuerveranlagung?

Accepted Answer

Einkommensteuerbescheid

Answer

Lohnsteuerbescheid

Answer

Umsatzsteuerbescheid

Answer

Gewerbesteuerbescheid

Question 4

Welche der folgenden Einkunftsarten unterliegt in Deutschland nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Unterhaltszahlungen, die an den eigenen Ehegatten geleistet werden.

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 5

Welcher Freibetrag wird bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens in Deutschland berücksichtigt?

Accepted Answer

Grundfreibetrag

Answer

Arbeitnehmerfreibetrag

Answer

Sparerfreibetrag

Answer

Sonderausgaben-Pauschbetrag

Question 6

Welche der folgenden Angaben ist für die Einkommensteuererklärung in Deutschland erforderlich?

Accepted Answer

Alle Angaben sind erforderlich

Answer

Steueridentifikationsnummer

Answer

Steuerbescheid des Vorjahres

Answer

Lohnsteuerbescheinigung

Question 7

Welche der folgenden Steuern wird in Deutschland auf das zu versteuernde Einkommen erhoben?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Lohnsteuer

Answer

Kirchensteuer

Answer

Solidaritätszuschlag

Question 8

Welche der folgenden Angaben ist bei der elektronischen Übermittlung der Einkommensteuererklärung in Deutschland erforderlich?

Accepted Answer

Alle Angaben sind erforderlich

Answer

Zertifikat

Answer

Answer

Elster-Code

Question 9

Welche Einkunftsart wird gemäß § 18 Abs. 1 Nr. 1 EStG als Einkommen aus selbstständiger Arbeit definiert?

Accepted Answer

Gewerbliche Tätigkeit

Answer

Nichtselbstständige Arbeit

Answer

Kapitalvermögen

Question 10

Welches Verfahren wird in Deutschland zur Ermittlung des zu versteuernden Einkommens bei nichtselbständiger Tätigkeit angewendet?

Accepted Answer

Einnahmen-Überschuss-Rechnung

Answer

Betriebseinnahmenüberschussrechnung

Answer

Bilanzierung

Answer

Doppelte Buchführung

Question 11

Was versteht man unter dem Begriff 'Progressionsvorbehalt' bei der Einkommensteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Die Steuersätze steigen mit steigendem Einkommen

Answer

Die Steuerpflicht beginnt erst ab einem bestimmten Einkommen

Answer

Die persönlichen Freibeträge werden mit steigendem Einkommen gekürzt

Answer

Die Steuererklärung muss immer elektronisch abgegeben werden

Question 12

Was ist der Unterschied zwischen einem Lohnsteuerabzug und einer Steuervorauszahlung bei der Einkommensteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Der Lohnsteuerabzug wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten, die Steuervorauszahlung wird selbst berechnet und abgeführt

Answer

Die Steuervorauszahlung wird direkt vom Finanzamt festgesetzt, der Lohnsteuerabzug wird selbst berechnet und abgeführt

Answer

Der Lohnsteuerabzug wird nur für Arbeitnehmer einbehalten, die Steuervorauszahlung für alle Steuerpflichtigen

Answer

Die Steuervorauszahlung wird nur für Selbstständige einbehalten, der Lohnsteuerabzug für alle Steuerpflichtigen

Question 13

Was ist das vorrangige Ziel der Einkommensteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Einnahmen für den Staat zu generieren

Answer

Die Verteilung des Einkommens zu regulieren

Answer

Das Wirtschaftswachstum anzukurbeln

Answer

Die Inflation zu bekämpfen

Question 14

Wer ist gemäß §1 EStG in Deutschland einkommensteuerpflichtig?

Accepted Answer

Eine Person mit Wohnsitz in Deutschland

Answer

Eine Person mit Wohnsitz in Österreich

Answer

Eine Person mit Wohnsitz in Italien

Answer

Eine Person mit Wohnsitz in den USA

Question 15

Zu welcher Einkunftsart gehört das Einkommen aus einer selbständigen Tätigkeit?

Accepted Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 16

Welches Veranlagungsverfahren wird bei beschränkt Steuerpflichtigen angewendet?

Accepted Answer

Abzugsteuerverfahren

Answer

Lohnsteuerabzugsverfahren

Answer

Veranlagung zur Einkommensteuer

Answer

Durchführung der Einkommensteuerveranlagung

Question 17

Was ist der Zweck der degressiven Abschreibung?

Accepted Answer

Beschleunigte Abschreibung in den ersten Nutzungsjahren

Answer

Gleichmäßige Verteilung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten auf die Nutzungsdauer

Answer

Verzögerte Abschreibung in den ersten Nutzungsjahren

Answer

Maximierung des zu versteuernden Gewinns

Question 18

Welche der folgenden Einkünfte gehört nicht zu den Einkünften aus Kapitalvermögen?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Dividenden

Answer

Zinsen

Answer

Kursgewinne aus Wertpapieren

Question 19

Was versteht man unter einer Sonderausgabe?

Accepted Answer

Aufwendungen, die vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden können und die nicht zu den Werbungskosten gehören

Answer

Einnahmen, die dem zu versteuernden Einkommen hinzugerechnet werden

Answer

Steuerliche Maßnahmen, die bestimmte Einkünfte oder Ausgaben steuerlich begünstigen

Answer

Steuerliche Maßnahmen, die bestimmte Personengruppen von der Steuerpflicht befreien

Question 20

Wer unterliegt grundsätzlich der Einkommensteuerpflicht?

Accepted Answer

Natürliche Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Ausländische Personen mit Einkünften in Deutschland

Answer

Nur Personen mit Einkünften über einem bestimmten Freibetrag

Answer

Juristische Personen mit Sitz in Deutschland

Question 21

Welches Veranlagungsverfahren wird für Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit angewandt?

Accepted Answer

Lohnsteuerabzugsverfahren

Answer

Umsatzsteuerveranlagung

Answer

Einkommensteuerveranlagung

Answer

Körperschaftsteuerveranlagung

Question 22

Was ist der Grundfreibetrag bei der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Der Betrag des Einkommens, der nicht versteuert werden muss

Answer

Der Steuersatz für den geringsten Einkommensbereich

Answer

Der Betrag, ab dem die Kirchensteuer anfällt

Answer

Die Summe der Werbungskosten

Question 23

Wie unterscheiden sich Werbungskosten von Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Werbungskosten zielen auf die Erzielung von Einnahmen ab, während Betriebsausgaben auf die Sicherung und Erhaltung von Einnahmen abzielen

Answer

Werbungskosten sind nur für Selbstständige zulässig, Betriebsausgaben nur für Angestellte

Answer

Werbungskosten sind immer höher als Betriebsausgaben

Question 24

Welche der aufgeführten Sonderausgaben kann bei der Einkommensteuer geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Aufwendungen für Kinderbetreuungskosten

Answer

Aufwendungen für Geschenke

Answer

Aufwendungen für Urlaubsreisen

Answer

Aufwendungen für Privatschulgebühren

Question 25

Worin besteht der Unterschied zwischen einer Einkommensteuererklärung und einer Steuererklärung?

Accepted Answer

Eine Einkommensteuererklärung umfasst nur Angaben zur Einkommensteuer, eine Steuererklärung zusätzlich auch Angaben zu anderen Steuern wie Umsatzsteuer oder Gewerbesteuer

Answer

Die Einkommensteuererklärung ist immer umfangreicher als die Steuererklärung

Answer

Eine Steuererklärung ist nur für Selbstständige erforderlich, eine Einkommensteuererklärung nur für Angestellte

Question 26

Welche Einkünfte sind nicht der Einkommensteuer unterworfen?

Accepted Answer

Steuerfreie Zuschläge zum Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 27

Was ist der Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

Ein Zuschlag auf die Einkommensteuer und Körperschaftsteuer zur Finanzierung der deutschen Einheit

Answer

Ein Zuschlag auf die Gewerbesteuer zur Förderung von kleinen und mittleren Unternehmen

Answer

Ein Zuschlag auf die Lohnsteuer zur Finanzierung der Rentenversicherung

Answer

Ein Zuschlag auf die Umsatzsteuer zur Finanzierung des Gesundheitssystems

Question 28

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn eine Person für die Überlassung eines Wirtschaftsgutes zur Nutzung eine Vergütung erhält?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 29

Ab welchem Betrag der Einkünfte unterliegt eine unbeschränkt steuerpflichtige Person in Deutschland der Einkommensteuer?

Accepted Answer

9.984 Euro (Grundfreibetrag 2023)

Answer

5.000 Euro

Answer

7.644 Euro

Answer

12.000 Euro

Question 30

Welche Veranlagungsart wird angewendet, wenn eine Person ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt nicht in Deutschland hat?

Accepted Answer

Veranlagung zur Einkommensteuer nach § 50 Abs. 1 Nr. 1 EStG (Auslandsbesteuerung)

Answer

Veranlagung zur Gewerbesteuer

Answer

Veranlagung zur Kapitalertragsteuer

Question 31

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn eine Person für ihre Arbeitsleistung eine Vergütung erhält?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 32

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn eine Person einen Gewinn aus dem Verkauf von Wirtschaftsgütern erzielt?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb oder Einkünfte aus selbständiger Arbeit (je nach Tätigkeit)

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Question 33

Welcher Begriff beschreibt den Betrag, bis zu dem keine Einkommensteuer anfällt?

Accepted Answer

Grundfreibetrag

Answer

Pauschbetrag

Answer

Freibetrag

Answer

Höchstbetrag

Question 34

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn eine Person Zinsen auf ein Sparkonto erhält?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 35

Welcher Begriff beschreibt die Gesamtheit der Einkünfte, die der Einkommensteuer unterliegen?

Accepted Answer

Steuerbares Einkommen

Answer

Gesamtbetrag der Einkünfte

Answer

Nettoeinkommen

Answer

Einkünfte

Question 36

Welche Person ist in Deutschland **nicht** einkommensteuerpflichtig?

Accepted Answer

Eine 16-jährige Schülerin mit einem geringfügigen Nebenjob-Einkommen.

Answer

Ein Rentner mit einer monatlichen Rente von 1.000 Euro.

Answer

Ein Angestellter mit einem Jahresbruttoeinkommen von 50.000 Euro.

Question 37

Welche Einkunftsart gehört **nicht** zu den sieben Einkunftsarten der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkünfte aus Glücksspielen.

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb.

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit.

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen.

Question 38

Welche Aussage zur Veranlagung zur Einkommensteuer ist **falsch**?

Accepted Answer

Die Veranlagung erfolgt nur, wenn das Einkommen die Grundfreibeträge übersteigt.

Answer

Die Veranlagung erfolgt durch das Finanzamt.

Answer

Die Veranlagung kann jährlich oder auf Antrag erfolgen.

Question 39

Ein Arbeitnehmer verdient 40.000 Euro brutto im Jahr. Wie wird die Einkommensteuer abgezogen?

Accepted Answer

Der Arbeitgeber zieht die Einkommensteuer anhand der Lohnsteuertabelle ab.

Answer

Das Finanzamt bucht die Einkommensteuer direkt vom Arbeitgeberkonto ab.

Answer

Der Arbeitnehmer berechnet die Einkommensteuer selbst und zahlt sie an das Finanzamt.

Question 40

Welche Einkünfte gehören **nicht** zu den Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit?

Accepted Answer

Einkünfte aus der Vermietung einer Wohnung.

Answer

Einkünfte aus einer Rente.

Answer

Einkünfte aus einem Arbeitsverhältnis.

Answer

Einkünfte aus einer Beamtenbesoldung.

Question 41

Welche Aussage zum progressiven Steuersystem der Einkommensteuer ist **richtig**?

Accepted Answer

Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz.

Answer

Der Steuersatz ist unabhängig vom Einkommen.

Answer

Der Steuersatz ist für alle Einkommen gleich.

Question 42

Welche Aussage zur Lohnsteuerklasse ist **falsch**?

Accepted Answer

Die Lohnsteuerklasse wird vom Arbeitnehmer selbst gewählt.

Answer

Die Lohnsteuerklasse beeinflusst die Höhe des Lohnsteuerabzugs.

Answer

Die Lohnsteuerklasse wird anhand des Familienstandes und der Kinderzahl bestimmt.

Question 43

Ein lediger Arbeitnehmer verdient 30.000 Euro brutto im Jahr. Wie hoch ist die voraussichtliche Einkommensteuer?

Accepted Answer

Kann mit den gegebenen Informationen nicht berechnet werden.

Answer

Ungefähr 6.000 Euro.

Answer

Ungefähr 3.000 Euro.

Question 44

Welche Aussage zur Einkommensteuererklärung ist **richtig**?

Accepted Answer

Die Einkommensteuererklärung muss vom Steuerpflichtigen selbst oder einem Steuerberater erstellt werden.

Answer

Die Einkommensteuererklärung wird automatisch vom Finanzamt erstellt.

Question 45

Welche Einkunftsart gehört **nicht** zu den sieben Einkunftsarten der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Kapitalerträge aus Wertpapieren.

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft.

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit.

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb.

Question 46

Was ist der Grundfreibetrag der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Der Teil des Einkommens, der steuerfrei bleibt.

Answer

Der Betrag, der jährlich neu berechnet wird, basierend auf der Höhe des Einkommens.

Answer

Ein einmaliger Betrag, der nur im ersten Jahr der Steuerpflicht gilt.

Question 47

Welche Information ist **nicht** in einer Einkommensteuererklärung enthalten?

Accepted Answer

Der aktuelle Kontostand.

Answer

Werbungskosten und Sonderausgaben.

Answer

Freibeträge und Abzugsbeträge.

Answer

Die Einkünfte aus allen Einkunftsarten.

Question 48

Was bedeutet Einkommensteuerprogression?

Accepted Answer

Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz.

Answer

Der Steuersatz ist für alle Einkommensstufen gleich.

Answer

Die Einkommensteuerprogression wurde in Deutschland abgeschafft.

Question 49

Wie erfolgt die Veranlagung zur Einkommensteuer?

Accepted Answer

Durch die Abgabe der Einkommensteuererklärung.

Answer

Durch die Berechnung der Einkommensteuerpflicht.

Answer

Automatisch durch das Finanzamt, sobald Einkommen erzielt wird.

Question 50

Welche Einkünfte sind **nicht** der Einkommensteuer unterworfen?

Accepted Answer

Einkünfte aus Aktienverkäufen, die länger als ein Jahr im Besitz waren.

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit.

Answer

Einkünfte aus einem Arbeitsverhältnis.

Question 51

Welche der folgenden Aktionen führt **nicht** zu einer Steuerersparnis?

Accepted Answer

Verkauf eines teuren Autos zu einem hohen Preis.

Answer

Abzug von Werbungskosten und Sonderausgaben.

Answer

Nutzung von Freibeträgen und Abzugsbeträgen.

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen.

Question 52

Ein Arbeitnehmer erhält 3.000 Euro Bruttogehalt pro Monat. Sein Arbeitgeber zieht monatlich 400 Euro für Steuern und Sozialabgaben ab. Wie hoch ist sein Nettoeinkommen?

Accepted Answer

2.600 Euro

Answer

2.000 Euro

Answer

3.400 Euro

Answer

3.000 Euro

Question 53

Welche Einkunftsart beinhaltet Einkünfte aus selbstständiger Arbeit?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb und freiberuflicher Tätigkeit.

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit.

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.

Question 54

Was ist der Unterschied zwischen Einkommensteuer und Lohnsteuer?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer ist die Steuer auf das gesamte zu versteuernde Einkommen, die Lohnsteuer ist ein Vorauszahlungsbetrag auf die Einkommensteuer, der vom Arbeitgeber einbehalten wird.

Answer

Die Einkommensteuer ist die Steuer auf das Nettoeinkommen, die Lohnsteuer ist die Steuer auf das Bruttoeinkommen.

Question 55

Was ist der Zweck der Einkommensteuererklärung?

Accepted Answer

Ermittlung der endgültigen Einkommensteuerlast und ggf. Rückerstattung oder Nachzahlung.

Answer

Überprüfung der Steuerpflicht.

Answer

Anforderung eines Steuerbescheids.

Question 56

Welche der folgenden Ausgaben können bei der Einkommensteuererklärung als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Fahrtkosten zur Arbeit.

Answer

Kosten für private Krankenversicherung.

Answer

Kosten für Freizeitaktivitäten.

Answer

Kosten für Lebensmittel.

Question 57

Was sind Sonderausgaben?

Accepted Answer

Ausgaben, die nicht direkt mit der Erzielung von Einkünften zusammenhängen, aber steuerlich abzugsfähig sind.

Answer

Ausgaben für die Anschaffung von Anlagegütern.

Answer

Ausgaben für die private Altersvorsorge.

Answer

Kosten für Reparaturen an der eigenen Wohnung.

Question 58

Welche der folgenden Punkte sind bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens relevant?

Accepted Answer

Einkünfte, Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen.

Answer

Einkünfte, Ausgaben für Ausbildung, Spenden.

Answer

Einkünfte, Ausgaben für Konsumgüter, Investitionen.

Answer

Einkünfte, Schulden, Vermögen.

Question 59

Wie wird der Einkommensteuersatz berechnet?

Accepted Answer

Der Einkommensteuersatz ist progressiv, d.h. er steigt mit dem zu versteuernden Einkommen an.

Answer

Der Einkommensteuersatz ist linear, d.h. er ist für alle Einkommensstufen gleich.

Answer

Der Einkommensteuersatz ist regressiv, d.h. er sinkt mit dem zu versteuernden Einkommen.

Question 60

Was sind Steuerfreibeträge?

Accepted Answer

Beträge, die vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden können, um die Steuerlast zu verringern.

Answer

Beträge, die zusätzlich zum zu versteuernden Einkommen versteuert werden.

Answer

Beträge, die vom Bruttoeinkommen abgezogen werden können, um das Nettoeinkommen zu ermitteln.

Question 61

Welche der folgenden Aussagen über die Veranlagung zur Einkommensteuer ist richtig?

Accepted Answer

Die Veranlagung zur Einkommensteuer erfolgt jährlich und umfasst die Ermittlung des zu versteuernden Einkommens und die Berechnung der Einkommensteuer.

Answer

Die Veranlagung zur Einkommensteuer erfolgt nur, wenn das zu versteuernde Einkommen über einem bestimmten Freibetrag liegt.

Answer

Die Veranlagung zur Einkommensteuer erfolgt einmalig bei Beginn der Steuerpflicht.