Einkommensteuer lernen: Quizfragen und Übungen für Steuerfachangestellte

Question 1

Was versteht man unter dem Grundfreibetrag bei der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Der Betrag, bis zu dem keine Einkommensteuer gezahlt werden muss

Answer

Der Betrag, der bei der Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage abgezogen wird

Answer

Der Betrag, der bei der Ermittlung der Einkommensteuer hinzugerechnet wird

Answer

Der Betrag, der für bestimmte Werbungskosten vom Einkommen abgezogen werden kann

Question 2

Wie unterscheiden sich Steuererklärung und Steuerbescheid?

Accepted Answer

Die Steuererklärung wird vom Steuerpflichtigen abgegeben, der Steuerbescheid vom Finanzamt.

Answer

Der Steuerbescheid wird vom Steuerpflichtigen abgegeben, die Steuererklärung vom Finanzamt.

Answer

Die Steuererklärung und der Steuerbescheid werden vom Finanzamt erstellt.

Answer

Die Steuererklärung und der Steuerbescheid werden vom Steuerpflichtigen erstellt.

Question 3

Was ist das vorrangige Ziel des Einkommensteuergesetzes?

Accepted Answer

Die Besteuerung von Einkommen in Deutschland zu regeln

Answer

Die Abwicklung des Steuerverfahrens zu regeln

Answer

Die Rechte und Pflichten der Steuerpflichtigen festzulegen

Answer

Die Finanzverwaltung zu organisieren

Question 4

Nach welchem Prinzip erfolgt die Ermittlung der Einkünfte aus selbstständiger und gewerblicher Tätigkeit?

Accepted Answer

Betriebsausgabenüberschussprinzip

Answer

Einnahmenüberschussprinzip

Answer

Übernahmegewinnprinzip

Answer

Saldogewinnprinzip

Question 5

Welche der folgenden Aufwendungen sind bei der Ermittlung der Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit in Deutschland abziehbar?

Accepted Answer

Werbungskosten

Answer

Betriebsausgaben

Answer

Sonderausgaben

Answer

Außergewöhnliche Belastungen

Question 6

Welcher Steuersatz gilt in Deutschland für zu versteuerndes Einkommen bis zu € 14.750 im Jahr 2023?

Accepted Answer

14 %

Answer

23,97 %

Answer

31,97 %

Answer

42 %

Question 7

Welche der folgenden Personen ist in Deutschland nicht verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Eine Person mit Einkünften aus Kapitalvermögen unter € 1.000 und keine weiteren Einkünfte

Answer

Eine Person mit Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit über € 10.908

Answer

Eine Person mit Einkünften aus Gewerbebetrieb über € 12.804

Answer

Eine Person, die ausschließlich Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung erzielt, die € 9.984 nicht übersteigen

Question 8

Wie berechnet sich das zu versteuernde Einkommen?

Accepted Answer

Einkünfte abzüglich Werbungskosten und Sonderausgaben

Answer

Einkünfte abzüglich Freibeträge und Abzugsbeträge

Answer

Einkünfte abzüglich Betriebsausgaben und Werbungskosten

Answer

Einkünfte abzüglich Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen

Question 9

Welcher Steuersatz gilt für zu versteuernde Einkommen zwischen 10.348 € und 57.919 €?

Accepted Answer

23%

Answer

14%

Answer

42%

Answer

45%

Question 10

Welche Ausgaben werden als Betriebsausgaben bezeichnet?

Accepted Answer

Aufwendungen, die durch den Betrieb eines Unternehmens entstehen

Answer

Aufwendungen, die durch die private Lebensführung entstehen

Answer

Aufwendungen, die durch die Anschaffung von Anlagevermögen entstehen

Answer

Aufwendungen, die durch die Finanzierung des Unternehmens entstehen

Question 11

Welche der folgenden Einkunftsarten ist nicht der Einkommensteuer unterworfen?

Accepted Answer

Erbschaft

Answer

Gewerbebetrieb

Answer

Kapitalerträge

Answer

Arbeitslohn

Question 12

Welche der folgenden Ausgaben ist bei der Ermittlung der Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit als Betriebsausgabe abzugsfähig?

Accepted Answer

Kosten für Werbung

Answer

Kirchensteuer

Answer

Einkommenssteuer

Answer

Private Lebenshaltungskosten

Question 13

Was ist Bestandteil der Steuerbemessungsgrundlage für die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkünfte abzüglich Werbungskosten

Answer

Außergewöhnliche Belastungen

Answer

Steuerermäßigungen

Answer

Sonderausgaben

Question 14

Welche der folgenden Maßnahmen führt zu einer Verringerung der Einkommensteuerschuld?

Accepted Answer

Geltendmachung von Sonderausgaben

Answer

Reduzierung der Betriebsausgaben

Answer

Erhöhung der Einkünfte

Question 15

Welche der folgenden Einkünfte ist steuerfrei?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 16

Welche der folgenden Einkünfte unterliegt **nicht** der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Geschenke

Answer

Löhne und Gehälter

Answer

Zinsen und Dividenden

Answer

Mieten und Pachten

Question 17

Welches Prinzip ist ein wesentlicher Grundsatz der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Leistungsfähigkeitsprinzip

Answer

Abzugsprinzip

Answer

Gleichheitsprinzip

Answer

Kostendeckungsprinzip

Question 18

Was ist der Unterschied zwischen dem Bruttoeinkommen und dem Nettoeinkommen?

Accepted Answer

Abzug von Steuern und Sozialabgaben

Answer

Multiplikation mit dem Steuersatz

Answer

Hinzurechnung von Werbungskosten

Answer

Kosten der Arbeitsmittel

Question 19

Was ist die Hauptaufgabe des Einkommensteuergesetzes (EStG)?

Accepted Answer

Festlegung der Besteuerungsgrundlagen und -sätze

Answer

Beratung der Steuerpflichtigen

Answer

Eintreibung der Steuern

Question 20

Welche der folgenden Einkünfte unterliegt der Progression?

Accepted Answer

Arbeitseinkünfte

Answer

Versorgungseinkünfte

Answer

Kapitaleinkünfte

Answer

Renteneinkünfte

Question 21

Wer ist zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Personen mit Einkünften über dem Grundfreibetrag

Answer

Personen mit nur abgeleisteten Pflichtstunden

Answer

Personen mit ausschließlich Kapitaleinkünften

Answer

Personen mit geringem Einkommen

Question 22

Welche Einkunftsart gehört zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Lohn

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Gewinne aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 23

Welche Angabe ist nicht notwendig, um die Steuerbemessungsgrundlage zu ermitteln?

Accepted Answer

Familienstand

Answer

Sonderausgaben

Answer

Werbungskosten

Answer

Einkünfte

Question 24

Mit welcher Maßnahme ist es möglich, die Einkommensteuer zu reduzieren?

Accepted Answer

Inanspruchnahme von Werbungskosten

Answer

Verringerung der Sonderausgaben

Answer

Verzicht auf Freibeträge

Answer

Erhöhung des Bruttoeinkommens

Question 25

Worin besteht der Unterschied zwischen Einkommensteuer und Lohnsteuer?

Accepted Answer

Einkommensteuer wird auf das zu versteuernde Einkommen erhoben, Lohnsteuer auf das Bruttoeinkommen.

Answer

Die Höhe der Einkommensteuer ist immer höher als die der Lohnsteuer.

Answer

Einkommensteuer wird nur von Selbständigen gezahlt, Lohnsteuer von Arbeitnehmern.

Question 26

Was versteht man unter dem Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

Ein Zuschlag auf die Einkommensteuer und Körperschaftsteuer

Answer

Eine Steuer auf Vermögen

Answer

Eine Abgabe auf Luxusgüter

Question 27

Wer ist zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Jeder, dessen zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag übersteigt

Answer

Nur Selbständige und Unternehmer

Answer

Nur Arbeitnehmer mit hohen Einkünften

Question 28

Welche Aufwendungen sind bei der Ermittlung des Einkommens aus Gewerbebetrieb gemäß § 4 Abs. 4 EStG abzugsfähig?

Accepted Answer

Aufwendungen zur Erwerbung von Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens

Answer

Private Aufwendungen des Steuerpflichtigen

Answer

Aufwendungen für Geschenke an Geschäftspartner

Question 29

Welche der folgenden Personen kann die Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen gemäß § 35a EStG in Anspruch nehmen?

Accepted Answer

Eine Person, die Aufwendungen für eine Haushaltshilfe hat

Answer

Eine Person, die ein Darlehen für die Renovierung ihres Hauses aufnimmt

Answer

Eine Person, die selbstständig im Haushalt tätig ist

Question 30

Welche der folgenden Angaben sind für die Berechnung der Einkommensteuer gemäß § 2 Abs. 5 EStG erforderlich?

Accepted Answer

Höhe der Einkünfte, Höhe der Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen, Steuersatz

Answer

Berufliche Tätigkeit, Ausbildung, Hobbys

Answer

Familienstand, Anzahl der Kinder, Wohnort

Question 31

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommenssteuererklärung ist richtig?

Accepted Answer

Die Einkommenssteuererklärung muss in der Regel elektronisch übermittelt werden

Answer

Die Einkommenssteuererklärung muss innerhalb von zwei Wochen nach Erhalt des Steuerbescheids abgegeben werden

Answer

Die Einkommenssteuererklärung muss immer von einem Steuerberater erstellt werden

Question 32

Welche der folgenden Maßnahmen dient der Vermeidung von Steuerhinterziehung?

Accepted Answer

Einführung einer Steueridentifikationsnummer

Answer

Verkürzung der Verjährungsfristen

Answer

Erhöhung der Steuersätze

Answer

Abschaffung des Steuergeheimnisses

Question 33

Welche Ausgaben sind bei der Ermittlung der Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit NICHT abzugsfähig?

Accepted Answer

Kosten für die private Lebensführung

Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Answer

Kosten für Arbeitsmittel

Answer

Fortbildungskosten

Question 34

Welcher Steuersatz gilt für Einkünfte, die unterhalb des Grundfreibetrags liegen?

Accepted Answer

0%

Answer

42%

Answer

23%

Answer

14%

Question 35

Welche Steuerermäßigung kann bei Einkünften aus Kapitalvermögen in Anspruch genommen werden?

Accepted Answer

Sparer-Pauschbetrag

Answer

Ausbildungsfreibetrag

Answer

Kinderfreibetrag

Answer

Werbungskostenpauschale

Question 36

Was bedeutet 'Progression' im Zusammenhang mit der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Die Steuersätze steigen mit steigendem Einkommen.

Answer

Die Steuersätze sinken mit steigendem Einkommen.

Answer

Die Steuersätze bleiben konstant.

Question 37

Wer muss in Deutschland eine Einkommensteuererklärung abgeben?

Accepted Answer

Alle Personen mit Einkünften über dem Grundfreibetrag.

Answer

Die Abgabe der Einkommensteuererklärung ist freiwillig.

Answer

Nur Personen mit sehr hohen Einkünften.

Question 38

Welche Angabe ist NICHT in einer Einkommensteuererklärung erforderlich?

Accepted Answer

Bankverbindung des Arbeitgebers

Answer

Steuerliche Abzugsbeträge

Answer

Höhe der Einkünfte

Answer

Namen und Geburtsdaten von Kindern

Question 39

Welchen Zweck hat die Steuerklasse?

Accepted Answer

Sie bestimmt den Steuerabzug vom Arbeitslohn.

Answer

Sie berechnet die Steuererstattung.

Answer

Sie legt den Grundfreibetrag fest.

Answer

Sie ermittelt den Steuersatz.

Question 40

Welche Möglichkeit gibt es, die Einkommensteuerbelastung zu senken?

Accepted Answer

Inanspruchnahme von Steuerfreibeträgen und -ermäßigungen.

Answer

Erhöhung des Einkommens.

Answer

Verringerung der Abzugsbeträge.

Question 41

Welche der folgenden Einkunftsarten gehört NICHT zu den sieben Einkunftsarten des Einkommensteuergesetzes?

Accepted Answer

Mieteinnahmen aus Vermietung einer Ferienwohnung im Ausland

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Question 42

Was versteht man unter dem Prinzip der Individualbesteuerung?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer wird für jede natürliche Person einzeln berechnet.

Answer

Kinder werden bis zum 25. Lebensjahr steuerlich berücksichtigt.

Answer

Ehegatten können gemeinsam steuerlich veranlagt werden.

Question 43

Was versteht man unter dem Progressionsvorbehalt im deutschen Steuerrecht?

Accepted Answer

Bestimmte Einkünfte, die einem niedrigeren Steuersatz unterliegen, werden bei der Berechnung des Steuersatzes für andere Einkünfte berücksichtigt.

Answer

Die Steuersätze steigen progressiv mit der Höhe des zu versteuernden Einkommens.

Question 44

Welche Aussage zur Abgeltungsteuer ist **richtig**?

Accepted Answer

Die Abgeltungsteuer beträgt 25% zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Answer

Die Abgeltungsteuer wird auf Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit erhoben.

Answer

Die Abgeltungsteuer kann durch die Abgabe einer Steuererklärung vermieden werden.

Question 45

Was ist ein Freibetrag im Steuerrecht?

Accepted Answer

Ein festgelegter Betrag, der von der Steuerbemessungsgrundlage abgezogen wird und somit steuerfrei bleibt.

Answer

Ein Betrag, der von den Werbungskosten abgezogen werden kann.

Answer

Ein Betrag, der von der tariflichen Einkommensteuer abgezogen wird.

Question 46

Was versteht man unter dem Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

Ein Zuschlag zur Einkommensteuer, der zur Finanzierung besonderer gesamtstaatlicher Aufgaben erhoben wird.

Answer

Ein Zuschlag zur Einkommensteuer, der zur Finanzierung der Arbeitslosenversicherung erhoben wird.

Answer

Ein Zuschlag zur Einkommensteuer, der zur Finanzierung der Rente erhoben wird.

Question 47

Welche Steuerklasse ist für ledige Arbeitnehmer ohne Kinder in der Regel zutreffend?

Accepted Answer

Steuerklasse I

Answer

Steuerklasse IV

Answer

Steuerklasse II

Answer

Steuerklasse III

Question 48

Welche der folgenden Einkunftsarten ist NICHT in der Einkommensteuererklärung anzugeben?

Accepted Answer

Einkünfte aus Glücksspielen

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 49

Welche der folgenden Aussagen zur Ermittlung des zu versteuernden Einkommens ist RICHTIG?

Accepted Answer

Vom Gesamtbetrag der Einkünfte werden die Werbungskosten und Sonderausgaben abgezogen.

Answer

Vom Gesamtbetrag der Einkünfte werden nur die Werbungskosten abgezogen.

Answer

Vom Gesamtbetrag der Einkünfte werden nur die Sonderausgaben abgezogen.

Question 50

Welche der folgenden Ausgaben kann NICHT als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Kosten für die Anschaffung eines Privatwagens

Answer

Kosten für Fachliteratur

Answer

Fahrtkosten zur Arbeitsstätte

Answer

Kosten für Fortbildungsmaßnahmen

Question 51

Welche der folgenden Aussagen zu Sonderausgaben ist RICHTIG?

Accepted Answer

Sonderausgaben sind Aufwendungen, die nicht unmittelbar mit der Einkommensbeschaffung zusammenhängen.

Answer

Sonderausgaben sind Aufwendungen, die nur für den Erhalt des eigenen Lebensunterhalts dienen.

Question 52

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerbemessungsgrundlage ist RICHTIG?

Accepted Answer

Die Steuerbemessungsgrundlage ist das zu versteuernde Einkommen.

Answer

Die Steuerbemessungsgrundlage ist das Bruttoeinkommen.

Answer

Die Steuerbemessungsgrundlage ist das Nettoeinkommen.

Question 53

Welche der folgenden Aussagen zu den Steuersätzen der Einkommensteuer ist RICHTIG?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer ist progressiv, d.h. je höher das zu versteuernde Einkommen, desto höher der Steuersatz.

Answer

Die Einkommensteuer ist proportional, d.h. der Steuersatz ist unabhängig vom zu versteuernden Einkommen.

Question 54

Wie wird die Einkommensteuer berechnet?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer wird anhand des zu versteuernden Einkommens und der entsprechenden Steuersätze ermittelt.

Answer

Die Einkommensteuer wird anhand des Bruttoeinkommens und der entsprechenden Steuersätze ermittelt.

Question 55

Welche der folgenden Aussagen zu den Steuerklassen der Einkommensteuer ist RICHTIG?

Accepted Answer

Es gibt verschiedene Steuerklassen, die sich nach der Familien- und Lebenssituation des Steuerpflichtigen richten.

Answer

Alle Steuerpflichtigen gehören automatisch zur Steuerklasse I.

Question 56

Welche der folgenden Aussagen zur Lohnsteuer ist RICHTIG?

Accepted Answer

Die Lohnsteuer wird vom Arbeitgeber direkt vom Bruttogehalt einbehalten.

Answer

Die Lohnsteuer ist eine einmalige Steuer, die nur einmal im Jahr gezahlt wird.

Answer

Die Lohnsteuer wird vom Arbeitnehmer selbst an das Finanzamt gezahlt.

Question 57

Was ist der Unterschied zwischen der Einkommensteuererklärung und der Steuererklärung?

Accepted Answer

Die Einkommensteuererklärung ist ein Teil der Steuererklärung, die alle Einkünfte und Abzüge umfasst.

Answer

Die Einkommensteuererklärung ist synonym mit der Steuererklärung.

Question 58

Welche der folgenden Einkunftsarten gehört zu den Überschusserzielungsarten?

Accepted Answer

Gewinneinkünfte

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Kapitaleinkünfte

Question 59

Wie wird die Höhe des zu versteuernden Einkommens ermittelt?

Accepted Answer

Durch Abzug der Werbungskosten und Sonderausgaben von den Einkünften

Answer

Durch Addition aller Einkünfte

Answer

Durch Multiplikation der Einkünfte mit dem Steuersatz

Question 60

Welcher Steuersatz gilt für zu versteuernde Einkünfte bis zu 14.999 €?

Accepted Answer

14%

Answer

23%

Answer

9%

Answer

19%

Question 61

Welche der folgenden Ausgaben können als außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Krankheitskosten

Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Wohnungskosten

Answer

Reisekosten

Question 62

Wie wird die Einkommensteuer berechnet?

Accepted Answer

Durch Multiplikation des zu versteuernden Einkommens mit dem anwendbaren Steuersatz

Answer

Durch Addition des zu versteuernden Einkommens und des anwendbaren Steuersatzes

Answer

Durch Division des zu versteuernden Einkommens durch den anwendbaren Steuersatz

Question 63

Welche der folgenden Personengruppen ist von der Einkommensteuer befreit?

Accepted Answer

Kinder unter 18 Jahren

Answer

Selbstständige mit geringen Einkünften

Answer

Empfänger von Arbeitslosengeld II

Answer

Rentner mit hohen Nebeneinkünften

Question 64

Wie werden Einkünfte aus Kapitalvermögen versteuert?

Accepted Answer

Durch Abzug der Kapitalertragsteuer

Answer

Durch Multiplikation mit dem Steuersatz

Answer

Durch Hinzurechnung zur Einkommensteuer