Einkunftsarten im Steuerrecht: Definition und Abgrenzung

Question 1

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn ein Arbeitnehmer ein regelmäßiges monatliches Gehalt erhält?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 2

Welches wesentliche Merkmal ist für Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung nach § 21 Abs. 1 EStG charakteristisch?

Accepted Answer

Erzielung der Einkünfte durch Überlassung von Gegenständen zur Nutzung

Answer

Erzielung der Einkünfte durch eine selbstständige Tätigkeit

Answer

Erzielung der Einkünfte durch den Verkauf von Waren

Answer

Erzielung der Einkünfte durch die Veräußerung von Anteilen

Question 3

Welche der folgenden Einkunftsarten unterliegt grundsätzlich der Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 4

Welcher Grundsatz ist für die Abgrenzung der Einkunftsarten nach § 2 Abs. 1 EStG maßgeblich?

Accepted Answer

Quellprinzip

Answer

Welteinkommensprinzip

Answer

Leistungsfähigkeitsprinzip

Answer

Gleichheitsprinzip

Question 5

Welche der folgenden Tätigkeiten führt typischerweise zu Einkünften aus selbstständiger Arbeit gemäß § 18 Abs. 1 Nr. 1 EStG?

Accepted Answer

Arzt in eigener Praxis

Answer

Angestellter in einem Unternehmen

Answer

Rentner

Answer

Student

Question 6

Welche Einkunftsart ist durch eine Beteiligung an einem Gewerbebetrieb im Sinne des § 15 Abs. 1 EStG gekennzeichnet?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus sonstigen Einkunftsquellen

Question 7

Welche der folgenden Einkunftsarten umfasst Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Question 8

Welche Einkunftsart umfasst Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 9

Welche der folgenden Einkünfte gehört zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Gehalt

Answer

Honorare

Answer

Gewinne aus selbständiger Tätigkeit

Question 10

Welche Einkunftsart umfasst Einkünfte aus Zinsen und Dividenden?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 11

Welche der folgenden Tätigkeiten führt zu Einkünften aus selbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Arzt in einer eigenen Praxis

Answer

Lehrer an einer öffentlichen Schule

Answer

Angestellter in einem Unternehmen

Question 12

Welche der folgenden Aufwendungen stellt keine Betriebsausgabe dar?

Accepted Answer

Private Ausgaben

Answer

Personalkosten

Answer

Abschreibungen

Question 13

Welche Einkunftsart wird bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens nicht berücksichtigt?

Accepted Answer

Unterhaltsleistungen

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus der privaten Veräußerung von Grundstücken

Question 14

Welche der folgenden Personen erzielt Einkünfte aus selbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Ein freiberuflicher Rechtsanwalt

Answer

Ein angestellter Lehrer

Answer

Ein Rentner

Answer

Ein Shareholder in einer GmbH

Question 15

Welche Einkünftsart liegt vor, wenn ein Unternehmen Gewinne aus dem Verkauf von Waren erzielt?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus sonstigen Leistungen

Question 16

Welcher der folgenden Aufwendungen ist bei der Ermittlung des Einkommens aus Gewerbebetrieb abzugsfähig?

Accepted Answer

Betriebsausgaben

Answer

Private Aufwendungen

Answer

Gehaltszahlungen an den Unternehmer

Answer

Spenden

Question 17

Welche spezielle Steuer wird auf Einkünfte aus Kapitalvermögen erhoben?

Accepted Answer

Kapitalertragsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Lohnsteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Question 18

Welche der folgenden Einkünftsarten wird nach dem Splittingtarif besteuert?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 19

Welche besondere Steuerpflicht gilt für Einkünfte aus der privaten Veräußerung von Grundstücken?

Accepted Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Lohnsteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Question 20

Welche Einkunftsart umfasst Einkünfte aus der selbständigen Tätigkeit mit Gewinnerzielungsabsicht?

Accepted Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Gewinne aus Gewerbebetrieb

Question 21

Zu welcher Einkunftsart gehören Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien durch Privatpersonen?

Accepted Answer

Sonstige Einkünfte

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Landwirtschaft

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 22

Welche Einkünfte sind in Deutschland bis zu einer bestimmten Höhe steuerfrei?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalerträgen bis 801 Euro

Answer

Einkünfte aus der Vermietung einer Ferienwohnung

Answer

Einkünfte aus einer freiberuflichen Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus einem Gewerbebetrieb

Question 23

Zu welcher Einkunftsart gehören Einkünfte aus der Überlassung eines Grundstücks zur Nutzung an einen Dritten?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Sonstige Einkünfte

Question 24

Welche Einkunftsart entsteht ausschließlich durch die Veräußerung eines Betriebs?

Accepted Answer

Gewinne aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Sonstige Einkünfte

Question 25

Welche Einkunftsart umfasst Einnahmen aus Forstwirtschaft, Landwirtschaft, Tierhaltung und Pflanzenbau?

Accepted Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Question 26

Welche Einkunftsart erhält eine Person, die für ihre Arbeit bei einem Arbeitgeber ein regelmäßiges Gehalt bekommt?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 27

Welche Einkunftsart ist gemäß § 15 EStG als Einkommen aus Gewerbebetrieb definiert?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 28

Welche Besonderheit gilt bei der steuerlichen Behandlung von Einkünften aus Vermietung und Verpachtung?

Accepted Answer

Pauschaler Werbungskostenabzug von 30 %

Answer

Erhöhter Steuersatz von 5 %

Answer

Nicht abziehbare Schuldzinsen

Answer

Keine Besonderheiten

Question 29

Welche der folgenden Einkünfte unterliegt nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerfreie Einkünfte gemäß § 3 Nr. 12 EStG

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 30

Welche der folgenden Einkünfte zählen zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit gemäß § 19 EStG?

Accepted Answer

Arbeitnehmerlohn

Answer

Miet- und Pachteinnahmen

Answer

Landwirtschaftliche Einkünfte

Answer

Gewinne aus dem Verkauf von Aktien

Question 31

Welche der folgenden Einkünfte unterliegt der Gewerbesteuer gemäß § 2 GewStG?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 32

Welche der folgenden Einkunftsarten wird nicht im Rahmen der Einkommensteuererklärung erfasst?

Accepted Answer

Steuerfreie Einkünfte gemäß § 3 Nr. 12 EStG

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 33

Welche der folgenden Einkünfte zählt zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung gemäß § 21 EStG?

Accepted Answer

Mietzahlungen

Answer

Arbeitslohn

Answer

Aktiengewinne

Question 34

Welche der folgenden Einkünfte wird nach dem Prinzip der progressiven Besteuerung veranlagt?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Question 35

Welche der folgenden Einkünfte unterliegt nicht der Abgeltungssteuer gemäß § 43 EStG?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Zinseinkünfte

Answer

Aktiengewinne

Answer

Dividenden

Question 36

Welche der folgenden Einkünfte ist nicht steuerpflichtig?

Accepted Answer

Geschenke bis zu einem Betrag von 20.000 Euro

Answer

Aktiengewinne

Answer

Mietzahlungen

Answer

Arbeitslohn

Question 37

Welche Einkunftsart umfasst gemäß § 2 Abs. 1 EStG Gewinne aus selbständiger Tätigkeit?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 38

Welche Einkunftsart ist nach § 3 Nr. 2 EStG steuerfrei?

Accepted Answer

Geschenke

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Question 39

Welche Einkünfte bleiben bei der Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens außer Ansatz?

Accepted Answer

Steuerfreie Zuschläge

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 40

Welche Einkünfte sind der Abgeltungsteuer unterworfen?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Question 41

Welche Einkünfte unterliegen nicht dem Einkommensteuergesetz?

Accepted Answer

Einkünfte aus illegalen Tätigkeiten

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Question 42

Welche Einkünfte unterliegen der Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Gewinne aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 43

Welche Einkunftsart definiert Gewinne aus der unternehmerischen Tätigkeit einer juristischen Person?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Question 44

Zu welcher Einkunftsart zählen Erträge aus der Überlassung von Immobilien?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus sonstigen Leistungen

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 45

Welche Einkunftsart umfasst Bezüge eines Arbeitnehmers aus einem Beschäftigungsverhältnis?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 46

Welche Einkunftsart beinhaltet Erlöse aus dem Wertpapierhandel?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus sonstigen Leistungen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 47

Welche Einkunftsart umfasst Leistungen, die keiner der anderen Einkunftsarten zugeordnet werden können?

Accepted Answer

Einkünfte aus sonstigen Leistungen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 48

Welche Tätigkeit führt zu Einkünften aus Gewerbebetrieb?

Accepted Answer

Betrieb eines Einzelhandelsgeschäfts

Answer

Ausübung eines akademischen Berufs

Answer

Vermietung einer Ferienwohnung

Answer

Bezug von Arbeitslosengeld

Question 49

Welche Einkunftsart unterliegt keiner Besteuerung?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Kapitalerträge

Answer

Mieteinkünfte

Answer

Gehalt

Question 50

Welche Einkunftsart wird nach dem Prinzip der progressiven Besteuerung veranlagt?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 51

Welche Einkunftsart umfasst Entgelte aus einer Anstellung oder einem Beamtenverhältnis?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Question 52

Zu welcher Einkunftsart zählen Gewinne aus dem Verkauf von Aktien?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 53

Welche Einkünfte sind Teil der Berechnung des zu versteuernden Einkommens?

Accepted Answer

Alle Einkünfte gemäß § 2 Abs. 1 EStG

Answer

Lediglich Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Lediglich Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Lediglich Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 54

Welche Einkünfte sind Gegenstand der Einkünfte aus Gewerbebetrieb?

Accepted Answer

Gewinne aus einer unternehmerischen Tätigkeit

Answer

Bezüge aus einer Anstellung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 55

Welche Einkünfte fallen in die Kategorie Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung?

Accepted Answer

Einkünfte aus der Überlassung von Immobilien zur Nutzung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus einer freiberuflichen Tätigkeit

Question 56

Welche Einkünfte sind bei der Gewinnermittlung im Bereich der Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft einzubeziehen?

Accepted Answer

Einkünfte aus land- und forstwirtschaftlicher Bewirtschaftung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus einer unternehmerischen Tätigkeit

Question 57

Welche Einkünfte fallen unter die Einkünfte aus selbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Einkünfte aus freiberuflicher oder gewerblicher Tätigkeit

Answer

Bezüge aus einer Anstellung

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 58

Welche Einkünfte sind in die Ermittlung des Einkommens aus Kapitalvermögen aufzunehmen?

Accepted Answer

Einkünfte aus Zinsen, Dividenden und sonstigen Kapitalerträgen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus einer unternehmerischen Tätigkeit

Question 59

Welche Einkünfte sind bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens nicht zu berücksichtigen?

Accepted Answer

Steuerfreie Einkünfte gemäß § 3 EStG

Answer

Einkünfte aus einer Anstellung

Answer

Alle Einkünfte gemäß § 2 Abs. 1 EStG

Question 60

Welche Einkunftsart umfasst Einkünfte aus selbstständiger, freiberuflicher oder gewerblicher Tätigkeit?

Accepted Answer

Gewinneinkünfte

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Question 61

Welche Einkünfte fallen unter die Kategorie "Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit"?

Accepted Answer

Lohn, Gehalt, Provisionen, Tantiemen

Answer

Mieten und Pachten

Answer

Zinsen und Dividenden

Answer

Gewinne aus Verkäufen von Waren

Question 62

In welche Einkunftsart werden Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien und Grundstücken eingeordnet?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Andere Einkünfte

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Gewinneinkünfte

Question 63

Welche der folgenden Einkommensquellen ist gemäß § 3 Einkommensteuergesetz (EStG) in Deutschland steuerfrei?

Accepted Answer

Erbschaften und Schenkungen

Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Lohn

Question 64

Welche Einkunftsart ist in Deutschland in der Regel mit dem höchsten Steuersatz belegt?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Gewinneinkünfte