Liquiditätsmanagement im Controlling: Quizfragen und Antworten

Question 1

Welche der folgenden Möglichkeiten ist KEIN Instrument zur Steuerung der Liquidität?

Accepted Answer

Anlagenverkauf

Answer

Cash Management

Answer

Guthabenoptimierung

Answer

Debitorenmanagement

Question 2

Welches ist das vorrangige Ziel des Liquiditätsmanagements?

Accepted Answer

Zahlungsfähigkeit sicherstellen

Answer

Rentabilität maximieren

Answer

Finanzierungskosten minimieren

Answer

Lagerbestände reduzieren

Question 3

Welche Methode zur Liquiditätsprognose ist besonders für kurzfristige Vorhersagen geeignet?

Accepted Answer

Cashflow-Prognose

Answer

Trendextrapolation

Answer

Saisonbereinigung

Answer

Monte-Carlo-Simulation

Question 4

Was beschreibt der Cash Conversion Cycle (Cash-to-Cash-Zyklus)?

Accepted Answer

Die Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um eine Geldeinheit in liquide Mittel umzuwandeln.

Answer

Die Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um eine Geldeinheit in Gewinn umzuwandeln.

Answer

Die Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um eine Geldeinheit von einem Lieferanten zu erhalten.

Answer

Die Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um eine Geldeinheit an einen Kunden zu zahlen.

Question 5

Welche der folgenden Aussagen zum Liquiditätsrisikomanagement ist korrekt?

Accepted Answer

Es zielt darauf ab, das Risiko von Liquiditätsengpässen zu minimieren.

Answer

Es ist nur für große Unternehmen relevant.

Answer

Es beinhaltet keine Überwachung externer Faktoren.

Answer

Es ist ein einmaliger Prozess, der nicht angepasst werden muss.

Question 6

Welches der folgenden Ziele ist NICHT Bestandteil des Liquiditätsmanagements?

Accepted Answer

Maximierung des Gewinns

Answer

Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit

Answer

Minimierung der Liquiditätshaltungskosten

Answer

Unterstützung der Investitionsentscheidungen

Question 7

Welches Instrument dient der kurzfristigen Liquiditätsplanung und ermöglicht eine detaillierte Darstellung der erwarteten Zahlungsströme?

Accepted Answer

Cashflow-Planung

Answer

Bilanzanalyse

Answer

Investitionsrechnung

Answer

Kennzahlenanalyse

Question 8

Welcher Faktor hat keinen Einfluss auf die Liquidität eines Unternehmens?

Accepted Answer

Personalaufwand

Answer

Absatzvolumen

Answer

Zinssatzniveau

Answer

Investitionshöhe

Question 9

Welches Prinzip bildet die Grundlage des Liquiditätsmanagements und besagt, dass die Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit Vorrang vor der Rentabilität haben sollte?

Accepted Answer

Liquiditätsprimat

Answer

Rentabilitätsprimat

Answer

Sicherheitsprimat

Answer

Wachstumsprimat

Question 10

Welche Methode zur Liquiditätsprognose basiert auf historischen Zahlungsströmen und nutzt statistische Verfahren, um zukünftige Muster zu erkennen?

Accepted Answer

Time Series Analyse

Answer

Von-unten-nach-oben-Planung

Answer

Von-oben-nach-unten-Planung

Answer

Szenarioanalyse

Question 11

Welche der folgenden Aussagen zur Zielsetzung des Liquiditätsmanagements ist korrekt?

Accepted Answer

Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit und Minimierung der Liquiditätshaltungskosten

Answer

Maximierung der Liquidität des Unternehmens

Answer

Nur kurzfristige Liquidität zu berücksichtigen

Answer

Positive Liquidität ist immer anzustreben

Question 12

Welche Kennzahl misst die kurzfristige Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens?

Accepted Answer

Current Ratio

Answer

Betriebskapital

Answer

Return on Investment (ROI)

Answer

Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit

Question 13

Welche der folgenden Maßnahmen dient der Verbesserung der Liquidität?

Accepted Answer

Verkürzung der Debitorenlaufzeiten

Answer

Erhöhung des Lagerbestands

Answer

Aufnahme von langfristigen Krediten

Answer

Reduzierung der Investitionen

Question 14

Welches Prinzip ist eine Grundlage für effektives Cash-Management?

Accepted Answer

Cash-Pooling

Answer

First-in-first-out (FIFO)

Answer

Last-in-first-out (LIFO)

Answer

Just-in-time

Question 15

Welche der folgenden Aussagen zur Liquiditätsplanung ist zutreffend?

Accepted Answer

Sie ist ein kontinuierlicher Prozess.

Answer

Sie erfolgt ausschließlich auf Grundlage historischer Daten.

Answer

Sie berücksichtigt nur Einnahmen, nicht aber Ausgaben.

Answer

Sie ist nur für große Unternehmen relevant.

Question 16

Welches Instrument wird zur regelmäßigen Überwachung der Liquidität eingesetzt?

Accepted Answer

Liquiditätsstatus

Answer

Bilanz

Answer

Gewinn- und Verlustrechnung

Answer

Cashflow-Rechnung

Question 17

Welche der folgenden Aussagen zur Liquiditätsprognose ist korrekt?

Accepted Answer

Sie hilft bei der Identifizierung potenzieller Liquiditätsengpässe.

Answer

Sie ist eine exakte Wissenschaft.

Answer

Sie berücksichtigt nur interne Faktoren.

Answer

Sie ist für alle Unternehmen gleichermaßen relevant.

Question 18

Welche der folgenden Aussagen beschreiben die Hauptziele des Liquiditätsmanagements?

Accepted Answer

Beides A und B

Answer

Sicherung der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens

Answer

Minimierung der Kosten der Liquiditätshaltung

Answer

Optimierung des Cashflows

Question 19

Welche Kennzahl ist ein wichtiger Indikator für die kurzfristige Liquidität eines Unternehmens?

Accepted Answer

Liquiditätsgrad

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Gesamtkapitalrentabilität

Answer

Return on Investment

Question 20

Was versteht man unter dem Liquiditätspuffer?

Accepted Answer

Ein bestimmter Geldbetrag, der für unvorhergesehene Ereignisse gehalten wird

Answer

Ein Kreditrahmen, der bei Bedarf in Anspruch genommen werden kann

Answer

Ein Teil des Working Capitals, der nicht für operative Zwecke gebunden ist

Answer

Keine der oben genannten

Question 21

Welches ist das primäre Ziel des Liquiditätsmanagements?

Accepted Answer

Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens und Minimierung der Liquiditätshaltungskosten

Answer

Sicherstellung der Zahlungsunfähigkeit des Unternehmens

Answer

Minimierung der Liquiditätshaltungskosten

Answer

Maximierung der Liquiditätshaltung

Question 22

Welche der folgenden Maßnahmen zur Liquiditätssteuerung ist eine externe Maßnahme?

Accepted Answer

Erlangung eines Kredits

Answer

Verbesserung der Debitorenlaufzeiten

Answer

Verkürzung der Kreditorenlaufzeiten

Answer

Verkauf von Anlagevermögen

Question 23

Welche der folgenden Kennzahlen ist nicht geeignet, um die Liquidität eines Unternehmens zu beurteilen?

Accepted Answer

Eigenkapitalrendite

Answer

Cash Conversion Cycle

Answer

Verschuldungsgrad

Answer

Quick Ratio

Question 24

Welche der folgenden Maßnahmen kann die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens verbessern?

Accepted Answer

Alle aufgeführten Maßnahmen

Answer

Senkung der Lagerbestände

Answer

Verlängerung der Kreditorenlaufzeiten

Answer

Ausweitung des Factoring

Question 25

Welche der folgenden Aussagen über das Forderungsmanagement ist falsch?

Accepted Answer

Es hat keinen Einfluss auf die Liquidität eines Unternehmens.

Answer

Es zielt darauf ab, die Einnahmen zu maximieren.

Answer

Es kann durch eine Verschärfung der Kreditrichtlinien verbessert werden.

Answer

Es umfasst die Überwachung des Alters der Forderungen.

Question 26

Welches Instrument dient der kurzfristigen Liquiditätsplanung, indem es zukünftige Zahlungsströme prognostiziert?

Accepted Answer

Cashflow-Planung

Answer

Investitionsplanung

Answer

Finanzplanung

Answer

Jahresabschluss

Question 27

Welche Maßnahme zur Liquiditätsverbesserung erhöht die Mittelzuflussseite, indem sie Forderungen schneller in liquide Mittel umwandelt?

Accepted Answer

Kundenforderungen eintreiben

Answer

Lagerbestandsreduzierung

Answer

Kredite aufnehmen

Answer

Anlagevermögen verkaufen

Question 28

Welches Liquiditätsrisiko entsteht, wenn ein Unternehmen einen zu hohen Anteil seines Umlaufvermögens in illiquiden Vermögenswerten wie Inventar bindet?

Accepted Answer

Illiquiditätsrisiko

Answer

Zinsänderungsrisiko

Answer

Währungsrisiko

Answer

Inflationsrisiko

Question 29

Welches Ziel hat die Steuerung des Liquiditätsbestandes eines Unternehmens?

Accepted Answer

Gewährleistung der Zahlungsfähigkeit bei fälligen Verbindlichkeiten

Answer

Maximierung der liquiden Mittel

Answer

Minimierung der Kosten für die Vorhaltung liquider Mittel

Answer

Verringerung der durchschnittlichen Lagerdauer

Question 30

Welche Maßnahme zur Liquiditätsverbesserung kann neben der Verbesserung der Zahlungsfähigkeit auch die Rentabilität steigern?

Accepted Answer

Beschleunigung des Forderungseinzugs

Answer

Reduzierung des Lagerbestands

Answer

Erhöhung der Kreditlinie

Answer

Verkauf von Anlagevermögen

Question 31

Welche Aussage zur Liquiditätsplanung trifft zu?

Accepted Answer

Sie ist ein fortlaufender Prozess, der regelmäßig aktualisiert werden sollte.

Answer

Sie erfolgt nur einmalig zu Beginn des Geschäftsjahres.

Answer

Sie berücksichtigt ausschließlich Einnahmen und Ausgaben.

Question 32

Welche Kennzahl dient zur Beurteilung der kurzfristigen Liquidität eines Unternehmens?

Accepted Answer

Current Ratio

Answer

Gesamtkapitalrentabilität

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Verschuldungsgrad

Question 33

Welches Instrument des Liquiditätsmanagements ermöglicht es, die Zahlungsfähigkeit durch Fremdfinanzierung zu verbessern?

Accepted Answer

Kreditaufnahme

Answer

Leasing

Answer

Factoring

Answer

Crowdfunding

Question 34

Welche Maßnahme ist zur Optimierung von Liquiditätsüberschüssen geeignet?

Accepted Answer

Anlage in kurzfristigen Wertpapieren

Answer

Senkung der Investitionen

Answer

Ausweitung des Lieferantenkredits

Answer

Erhöhung der Lagerbestände

Question 35

Welches Ziel verfolgt das Liquiditätsmanagement im operativen Sinne?

Accepted Answer

Sicherung der Zahlungsfähigkeit

Answer

Erreichung eines optimalen Liquiditätsgrades

Answer

Minimierung der Kosten der Liquiditätshaltung

Answer

Absicherung gegen finanzielle Risiken

Question 36

Welche Aufgabe hat der Liquiditätsplan?

Accepted Answer

Vorschau auf die zukünftige Liquiditätsentwicklung

Answer

Ermittlung der notwendigen Liquiditätsreserven

Answer

Darstellung der aktuellen Liquiditätssituation

Answer

Überwachung der Liquiditätskennzahlen

Question 37

Welche Aussage zur Optimierung des Cashflows ist richtig?

Accepted Answer

Sie kann durch Beschleunigung des Forderungseinzugs verbessert werden.

Answer

Der Cashflow ist ausschließlich durch externe Faktoren beeinflussbar.

Answer

Die Optimierung des Cashflows ist nur durch Reduzierung von Investitionen möglich.

Question 38

Nennen Sie die Hauptziele des Liquiditätsmanagements.

Accepted Answer

Zahlungswirksamkeit gewährleisten und Liquiditätshaltungskosten minimieren

Answer

Investitionsentscheidungen treffen und Risiken steuern

Answer

Rentabilität maximieren und Kosten senken

Question 39

Welche Kennzahl dient der Beurteilung der kurzfristigen Liquidität?

Accepted Answer

Quick Ratio

Answer

Return on Investment

Answer

Gewinnmarge

Answer

Debt-to-Equity-Ratio

Question 40

Welche Maßnahme trägt zur Verbesserung der Liquidität bei?

Accepted Answer

Lagerbestände reduzieren

Answer

Investitionen tätigen

Answer

Dividenden ausschütten

Answer

Langfristige Darlehen aufnehmen

Question 41

Wie wird der Liquiditätsplan erstellt?

Accepted Answer

Basierend auf Einnahmen- und Ausgabenprognosen

Answer

Durch Schätzung zukünftiger Gewinne

Answer

Nur unter Verwendung historischer Daten

Answer

Willkürlich

Question 42

Wie unterstützt das Liquiditätsmanagement die Unternehmensführung?

Accepted Answer

Hilft bei Entscheidungsfindung und Planung

Answer

Hat keine Bedeutung für die Unternehmensführung

Answer

Ist für die operative Leitung des Unternehmens verantwortlich

Answer

Übernimmt Marketing- und Vertriebsaufgaben

Question 43

Was ist ein Liquiditätsengpass?

Accepted Answer

Eine Situation, in der ein Unternehmen seinen Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommen kann

Answer

Ein Zustand, in dem das Unternehmen übermäßige Liquidität hat

Answer

Eine Zeit hoher Umsätze

Question 44

Welche Konsequenzen kann ein Liquiditätsengpass haben?

Accepted Answer

Insolvenz oder Zwangsvollstreckung

Answer

Höhere Gewinne

Answer

Verbesserte Kundenbeziehungen

Answer

Geringere Produktionskosten

Question 45

Was ist ein Liquiditätsrisiko?

Accepted Answer

Die Wahrscheinlichkeit eines Liquiditätsengpasses

Answer

Die Wahrscheinlichkeit eines Gewinneinbruchs

Answer

Das Risiko, dass ein Investitionsprojekt scheitert

Answer

Die Gefahr, dass Mitarbeiter das Unternehmen verlassen

Question 46

Wie kann das Liquiditätsrisiko gesteuert werden?

Accepted Answer

Durch Diversifikation der Finanzierungsquellen und Vorhaltung von Liquiditätsreserven

Answer

Indem man Mitarbeiter entlässt

Answer

Indem man nur in sichere Anlagen investiert

Question 47

Welche Faktoren beeinflussen die Liquidität eines Unternehmens?

Accepted Answer

Geschäftsaktivität, Branche, wirtschaftliche Bedingungen

Answer

Größe des Unternehmens und Alter des Eigentümers

Answer

Anzahl der Mitarbeiter und Unternehmenskultur

Answer

Standort des Unternehmens und Ausbildung des Managements

Question 48

Nennen Sie das primäre Ziel des Liquiditätsmanagements.

Accepted Answer

Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens und Minimierung der Kosten der Liquiditätshaltung

Answer

Reduzierung des Finanzierungsbedarfs

Answer

Maximierung der Rendite aus liquiden Mitteln

Question 49

Welche Liquiditätskennzahl gibt Auskunft über die Fähigkeit eines Unternehmens, kurzfristige Verbindlichkeiten zu erfüllen?

Accepted Answer

Quick Ratio

Answer

Gesamtkapitalrentabilität

Answer

Eigenkapitalrendite

Answer

Verschuldungsgrad

Question 50

Welche Maßnahme trägt zur Verbesserung der Liquidität bei?

Accepted Answer

Reduzierung des Umlaufvermögens

Answer

Erhöhung der langfristigen Schulden

Answer

Ausweitung des Lagerbestands

Answer

Erhöhung der Dividendenzahlungen

Question 51

Welcher Finanzierungstyp bietet die größte Flexibilität für das Liquiditätsmanagement?

Accepted Answer

Kontokorrentkredit

Answer

Hypothek

Answer

Anleihen

Answer

Eigenkapital

Question 52

Was ist ein wesentlicher Bestandteil der Liquiditätsprognose?

Accepted Answer

Annahmen über zukünftige Einnahmen und Ausgaben

Answer

Sie wird ausschließlich in Krisenzeiten erstellt.

Answer

Sie ist immer zu 100 % genau.

Question 53

Welche Aufgabe gehört NICHT zum Liquiditätsmanagement?

Accepted Answer

Investitionsplanung

Answer

Vorhersage zukünftiger Liquiditätsbedürfnisse

Answer

Optimierung des Cashflows

Answer

Überwachung der Zahlungsfähigkeit

Question 54

Welche Methode eignet sich zur Überbrückung kurzfristiger Liquiditätsengpässe?

Accepted Answer

Factoring

Answer

Langfristige Kreditaufnahme

Answer

Eigenkapitalfinanzierung

Answer

Aktienemission

Question 55

Welcher Faktor erhöht das Liquiditätsrisiko?

Accepted Answer

Abhängigkeit von wenigen Großkunden

Answer

Stabile Marktsituation

Answer

Hohe Eigenkapitalquote

Answer

Niedrige Verschuldung

Question 56

Welche der folgenden Maßnahmen dient primär der Verbesserung der Liquidität auf der Aktivseite der Bilanz?

Accepted Answer

Reduzierung des Lagerbestands

Answer

Stundung von Verbindlichkeiten

Answer

Erhöhung der Kreditoren

Answer

Aufnahme eines Darlehens

Question 57

Welches der folgenden Modelle wird zur Liquiditätsprognose eingesetzt?

Accepted Answer

Cashflow-Analyse

Answer

Gewinn- und Verlustrechnung

Answer

Bilanzanalyse

Question 58

Welche der folgenden Aussagen zur Liquiditätssicherung trifft zu?

Accepted Answer

Sie umfasst sowohl kurz- als auch langfristige Maßnahmen.

Answer

Sie beschränkt sich auf die Finanzierung von Investitionen.

Answer

Sie ist nur für Unternehmen in finanziellen Schwierigkeiten relevant.

Question 59

Welcher der folgenden Werte ist eine gängige Maßzahl für die kurzfristige Liquidität?

Accepted Answer

Cash Ratio

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Return on Investment

Answer

Verschuldungsgrad

Question 60

Was versteht man unter der Liquiditätsfalle?

Accepted Answer

Ein Zustand, in dem ein Unternehmen zwar genügend Liquidität zur Deckung seiner kurzfristigen Verbindlichkeiten hat, aber nicht genügend, um langfristige Investitionen zu tätigen.

Answer

Eine Situation, die immer zur Insolvenz des Unternehmens führt.

Question 61

Was zeigt die Liquiditätskennzahl Current Ratio an?

Accepted Answer

Das Verhältnis zwischen dem Umlaufvermögen und den kurzfristigen Verbindlichkeiten.

Answer

Die Höhe der Zahlungsmittelbestände.

Answer

Eine ausreichende Liquidität ist immer durch einen Wert über 1 gewährleistet.

Question 62

Welches primäre Ziel verfolgt das Liquiditätsmanagement?

Accepted Answer

Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit bei gleichzeitiger Minimierung der Kosten

Answer

Optimierung von Investitionen

Answer

Verbesserung der Bilanzkennzahlen

Question 63

Welche Maßnahme stellt ein gängiges Instrument des Liquiditätsmanagements dar?

Accepted Answer

Debitorenmanagement

Answer

Marketingkampagnen

Answer

Personalbedarfsplanung

Answer

Produktionsoptimierung

Question 64

Welche Liquiditätskennziffer gibt Aufschluss über die unmittelbare Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens?

Accepted Answer

Cashflow-Reichweite

Answer

Verschuldungsgrad

Answer

Umsatzrendite

Answer

Eigenkapitalquote