Steuerrecht im Gastgewerbe: Online-Quiz für Restaurantfachleute

Question 1

Welches Gesetz regelt in Deutschland die Besteuerung von Einkommen?

Accepted Answer

Einkommensteuergesetz (EStG)

Answer

Umsatzsteuergesetz (UStG)

Answer

Lohnsteuergesetz (LStG)

Answer

Sozialversicherungsgesetz (SGB)

Question 2

Wer hat die Verpflichtung, die Lohnsteuer an das Finanzamt abzuführen?

Accepted Answer

Arbeitgeber

Answer

Arbeitnehmer

Answer

Finanzamt

Answer

Sozialversicherungsträger

Question 3

Was sind Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Kosten, die durch die Geschäftstätigkeit entstehen

Answer

Einnahmen aus dem Betrieb

Answer

Umsatzsteuerzahlungen

Answer

Abschreibungen

Question 4

Bis zu welchem Datum muss die Einkommensteuererklärung in der Regel abgegeben werden?

Accepted Answer

30. April

Answer

31. Januar

Answer

31. März

Answer

31. Mai

Question 5

Welches Gesetz regelt die Steuer auf Einkommen aus Arbeit, die nicht selbstständig ausgeübt wird?

Accepted Answer

Lohnsteuergesetz (LStG)

Answer

Umsatzsteuergesetz (UStG)

Answer

Sozialversicherungsrecht

Answer

Einkommensteuergesetz (EStG)

Question 6

Wie hoch ist der Regelsteuersatz der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

19%

Answer

25%

Answer

7%

Answer

15%

Question 7

Welche Personen müssen eine Einkommensteuererklärung abgeben?

Accepted Answer

Personen mit einem zu versteuernden Einkommen oberhalb des Grundfreibetrags

Answer

Nur Arbeitnehmer

Answer

Nur Selbstständige

Question 8

Welche Ausgaben sind steuerlich NICHT absetzbar?

Accepted Answer

Private Lebenshaltungskosten

Answer

Betriebsausgaben

Answer

Sonderausgaben

Answer

Werbungskosten

Question 9

Wer ist für die Einbehaltung und Abführung der Lohnsteuer verantwortlich?

Accepted Answer

Arbeitgeber

Answer

Steuerberater

Answer

Arbeitnehmer

Answer

Finanzamt

Question 10

Was ist der Zweck des Steuerstrafgesetzes?

Accepted Answer

Strafen für Steuerdelikte festzulegen

Answer

Steuererklärungen zu vereinfachen

Answer

Steuereinnahmen zu erhöhen

Answer

Steuerberatung zu fördern

Question 11

Welche der folgenden Steuern ist eine indirekte Steuer, die auf Konsumgütern und Dienstleistungen erhoben wird?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Grunderwerbssteuer

Answer

Körperschaftssteuer

Answer

Einkommensteuer

Question 12

Wann ist eine Rechnung im Sinne des Umsatzsteuergesetzes "ordnungsgemäß"?

Accepted Answer

Wenn sie alle gesetzlich vorgeschriebenen Angaben enthält.

Answer

Wenn sie dem Kunden per E-Mail übermittelt wird.

Answer

Wenn sie auf Papier ausgestellt ist.

Answer

Wenn sie vom Unternehmer unterschrieben ist.

Question 13

Welche der folgenden Angaben muss eine ordnungsgemäße Rechnung enthalten?

Accepted Answer

Name und Anschrift des leistenden Unternehmers

Answer

Geburtsdatum des Kunden

Answer

IBAN des Kunden

Answer

Telefonnummer des Restaurants

Question 14

Was versteht man unter dem Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Die Möglichkeit, die auf Vorsteuer auf Eingangsleistungen von der zu zahlenden Umsatzsteuer abzuziehen.

Answer

Die Pflicht, die Umsatzsteuer auf Ausgangsleistungen zu zahlen.

Question 15

Welche der folgenden Ausgaben können nicht als Betriebsausgaben steuerlich geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Private Lebenshaltungskosten

Answer

Miete für Geschäftsräume

Answer

Gehälter von Mitarbeitern

Answer

Aufwendungen für Werbemaßnahmen

Question 16

Wann muss eine Einkommensteuererklärung abgegeben werden?

Accepted Answer

Wenn die Einkünfte den Grundfreibetrag übersteigen.

Answer

Jährlich

Answer

Nur bei Selbstständigen

Question 17

Welche der folgenden Einkunftsarten ist in Deutschland steuerfrei?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 18

Was ist der Unterschied zwischen Brutto- und Nettoeinkommen?

Accepted Answer

Vom Bruttoeinkommen werden Steuern und Sozialabgaben abgezogen, um das Nettoeinkommen zu erhalten.

Answer

Das Nettoeinkommen ist das Einkommen vor Steuern, das Bruttoeinkommen nach Steuern.

Answer

Das Bruttoeinkommen ist das Einkommen vor Steuern, das Nettoeinkommen nach Steuern.

Question 19

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die vom Unternehmen auf den Endverbraucher überwälzt wird.

Answer

Sie wird nur von Unternehmen gezahlt, die mehr als 500.000 € Umsatz machen.

Answer

Sie ist eine direkte Steuer, die vom Einkommen des Steuerpflichtigen berechnet wird.

Question 20

Zu welcher Steuerart gehört die Lohnsteuer?

Accepted Answer

Direkte Steuern

Answer

Verbrauchssteuern

Answer

Körperschaftsteuern

Answer

Indirekte Steuern

Question 21

Welche der folgenden Steuern fällt im Gastgewerbe an?

Accepted Answer

Gewerbesteuer

Answer

Kraftfahrzeugsteuer

Answer

Grundsteuer

Answer

Erbschaftssteuer

Question 22

Welche der folgenden Maßnahmen kann die Steuerbelastung verringern?

Accepted Answer

Inanspruchnahme von Steuerfreibeträgen

Answer

Erhöhung der Ausgaben

Answer

Erhöhung des Einkommens

Answer

Investitionsverzicht

Question 23

Wer ist für die Durchführung von Steuerprüfungen zuständig?

Accepted Answer

Finanzämter

Answer

Zollverwaltung

Answer

Landratsämter

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Question 24

Welche Steuerart wird auf den Gewinn von Unternehmen erhoben?

Accepted Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Umsatzsteuer

Question 25

Welche der folgenden Handlungen stellt eine Steuerhinterziehung dar?

Accepted Answer

Nichtangabe von Einnahmen

Answer

Nutzung von Steuerschlupflöchern

Answer

Steuererklärung fristgerecht einreichen

Answer

Steuerrückerstattung beantragen

Question 26

Welche Angabe ist bei der Berechnung der Umsatzsteuer nicht relevant?

Accepted Answer

Betriebsausgaben

Answer

Vorsteuer

Answer

Umsätze

Answer

Steuersatz

Question 27

Wer ist verpflichtet, monatliche Umsatzsteuervoranmeldungen abzugeben?

Accepted Answer

Unternehmer mit einem Jahresumsatz über 17.500 €

Answer

Unternehmer mit einem Jahresumsatz über 50.000 €

Answer

Kleinunternehmer

Question 28

Welche Angabe ist kein Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Vorsteuer aus privaten Anschaffungen

Answer

Vorsteuer aus dem Vorsteuerkonto

Answer

Vorsteuer aus dem Einkauf von Dienstleistungen

Answer

Vorsteuer aus dem Einkauf von Waren

Question 29

In welchem Zeitraum muss eine Gewerbesteuererklärung abgegeben werden?

Accepted Answer

Innerhalb von vier Monaten nach Ablauf des Wirtschaftsjahres

Answer

Innerhalb von sechs Monaten nach Ablauf des Wirtschaftsjahres

Answer

Innerhalb von zwei Monaten nach Ablauf des Wirtschaftsjahres

Question 30

Welche Angabe ist ein Betriebsausgabenabzug?

Accepted Answer

Löhne und Gehälter

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Private Aufwendungen

Question 31

Wer ist für die Lohnsteueranmeldung zuständig?

Accepted Answer

Arbeitgeber

Answer

Arbeitnehmer

Answer

Sozialversicherungsträger

Answer

Finanzamt

Question 32

Was ist ein Steuertatbestand?

Accepted Answer

Bezug von Einkünften

Answer

Steuerbescheid

Answer

Steuererklärung

Answer

Steuerzahlung

Question 33

Welche Angabe ist bei der Berechnung der Umsatzsteuer relevant?

Accepted Answer

Nettoentgelt

Answer

Betriebsausgaben

Answer

Kapital

Answer

Gewinn

Question 34

Welche Angabe beeinflusst die Gewerbesteuerhöhe?

Accepted Answer

Gewerbeertrag

Answer

Umsatz

Answer

Anzahl der Mitarbeiter

Answer

Rechtsform des Unternehmens

Question 35

Welche Aussage trifft auf die Umsatzsteuer zu?

Accepted Answer

Sie wird auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben.

Answer

Sie wird nur von Privatpersonen gezahlt.

Answer

Sie ist eine Steuer auf den Gewinn.

Question 36

Was bedeutet der Begriff "Vorsteuerabzug"?

Accepted Answer

Die Möglichkeit, gezahlte Umsatzsteuer auf bezogene Waren und Leistungen von der eigenen Umsatzsteuer abzuziehen

Answer

Die Rückerstattung der gezahlten Umsatzsteuer

Answer

Die Befreiung von der Umsatzsteuer

Question 37

Welche der folgenden Angaben ist keine Pflichtangabe auf einer Rechnung?

Accepted Answer

Das Geburtsdatum des Kunden

Answer

Die Rechnungsnummer

Answer

Der Name des Rechnungsstellers

Answer

Die Höhe der Umsatzsteuer

Question 38

Welche Behörde ist für die Festsetzung der Einkommensteuer zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt

Answer

Der Arbeitgeber

Answer

Die Krankenkasse

Answer

Die Gemeinde

Question 39

Was bedeutet das Prinzip der "progressiven Besteuerung"?

Accepted Answer

Der Steuersatz steigt mit steigendem Einkommen.

Answer

Der Steuersatz ist für alle gleich hoch.

Answer

Die Steuer wird nur von Reichen gezahlt.

Answer

Der Steuersatz sinkt mit steigendem Einkommen.

Question 40

Welche der folgenden Steuern muss ein Restaurantbetrieb abführen?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftssteuer

Answer

Grundsteuer

Question 41

Zu welchem Zeitpunkt muss eine Rechnung im Gastgewerbe spätestens erstellt werden?

Accepted Answer

Unverzüglich nach Leistungserbringung

Answer

Nie

Answer

Innerhalb von 3 Tagen

Answer

Nach Bezahlung

Question 42

Welche Pflichtangaben müssen auf einer Rechnung im Gastgewerbe enthalten sein?

Accepted Answer

Name, Anschrift und Steuernummer von Aussteller und Empfänger

Answer

Geburtsdatum des Ausstellers

Answer

IBAN und BIC des Empfängers

Question 43

Wer ist für die Abführung der Umsatzsteuer im Gastgewerbe verantwortlich?

Accepted Answer

Der Unternehmer

Answer

Der Gast

Answer

Der Lieferant

Answer

Der Staat

Question 44

Welche Konsequenzen drohen bei Nichtabführung der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Bußgelder, Säumniszuschläge und Strafverfahren

Answer

Eine Belohnung

Answer

Eine Einladung zum Essen

Answer

Ein kostenloser Urlaub

Question 45

Welche legalen Möglichkeiten haben Unternehmer im Gastgewerbe, um Steuern zu sparen?

Accepted Answer

Betriebsausgaben absetzen, Investitionen nutzen, Sonderregelungen beachten

Answer

Steuerhinterziehung betreiben

Answer

Die Gäste übervorteilen

Question 46

Welche Steuererklärungen müssen Unternehmer im Gastgewerbe abgeben?

Accepted Answer

Umsatzsteuererklärung, Einkommensteuererklärung, ggf. Gewerbesteuererklärung

Answer

Fahrzeugsteuererklärung

Answer

Hundesteuererklärung

Question 47

Welche Fristen gelten für die Abgabe von Steuererklärungen im Gastgewerbe?

Accepted Answer

Umsatzsteuererklärung: monatlich oder vierteljährlich, Einkommensteuererklärung: jährlich

Answer

Wöchentlich

Answer

Täglich

Question 48

Welche Belege müssen Unternehmer im Gastgewerbe aufbewahren?

Accepted Answer

Rechnungen, Kassenbelege, Kontoauszüge

Answer

Liebesbriefe

Answer

Fotos der Gäste

Answer

Speisekarten

Question 49

Was ist die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Eine indirekte Steuer, die beim Kauf von Waren und Dienstleistungen anfällt.

Answer

Eine direkte Steuer, die auf das Einkommen von Personen erhoben wird.

Answer

Eine Steuer auf Grundbesitz.

Answer

Eine Steuer auf Unternehmensgewinne.

Question 50

Welche Ausgabe kann ein Restaurant als Betriebsausgabe von der Steuer absetzen?

Accepted Answer

Miete für das Restaurantgebäude.

Answer

Lebensmittel für den privaten Gebrauch des Restaurantbesitzers.

Answer

Geldgeschenke an die Mitarbeiter.

Answer

Kauf eines privaten Autos für den Restaurantbesitzer.

Question 51

Was bedeutet Vorsteuer?

Accepted Answer

Die Umsatzsteuer, die ein Unternehmen beim Einkauf von Waren und Dienstleistungen bezahlt.

Answer

Die Steuer auf Löhne und Gehälter.

Answer

Die Steuer auf den Gewinn eines Unternehmens.

Answer

Die Umsatzsteuer, die ein Unternehmen beim Verkauf von Waren und Dienstleistungen berechnet.

Question 52

Wann darf ein Unternehmen die Vorsteuer abziehen?

Accepted Answer

Wenn die gekaufte Ware oder Dienstleistung für das Unternehmen genutzt wird.

Answer

Wenn die gekaufte Ware oder Dienstleistung privat genutzt wird.

Answer

Immer, unabhängig vom Verwendungszweck.

Answer

Wenn beim Kauf der Ware oder Dienstleistung Steuern hinterzogen wurden.

Question 53

Was ist der Unterschied zwischen einer Steuererklärung und einer Umsatzsteuervoranmeldung?

Accepted Answer

Die Steuererklärung fasst alle relevanten Steuerdaten eines Jahres zusammen, die Umsatzsteuervoranmeldung meldet die Umsatzsteuer monatlich oder vierteljährlich.

Answer

Die Steuererklärung wird einmalig abgegeben, die Umsatzsteuervoranmeldung regelmäßig.

Answer

Die Steuererklärung betrifft alle Steuerarten, die Umsatzsteuervoranmeldung nur die Umsatzsteuer.

Answer

Es gibt keinen Unterschied, die Begriffe bedeuten das Gleiche.

Question 54

Welche Pflichten hat ein Restaurantbesitzer in Bezug auf die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Buchhaltung führen, Rechnungen schreiben und Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben.

Answer

Nur Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben.

Answer

Nur Rechnungen schreiben.

Answer

Keine besonderen Pflichten, da die Umsatzsteuer vom Gast bezahlt wird.

Question 55

Was ist die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)?

Accepted Answer

Eine Nummer, die Unternehmen für Warenlieferungen und Dienstleistungen innerhalb der EU benötigen.

Answer

Eine Nummer, die Unternehmen für die Abgabe der Steuererklärung benötigen.

Answer

Eine Nummer, die Privatpersonen für den Einkauf im Internet benötigen.

Answer

Eine Nummer, die nur Unternehmen im Gastgewerbe benötigen.

Question 56

Welche der folgenden Steuern wird auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen erhoben?

Accepted Answer

Mehrwertsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Question 57

Wie hoch ist der reguläre Mehrwertsteuersatz in Deutschland?

Accepted Answer

19 %

Answer

16 %

Answer

7 %

Answer

10 %

Question 58

Welche der folgenden Maßnahmen kann die Umsatzsteuer senken?

Accepted Answer

Reduzierung des Mehrwertsteuersatzes

Answer

Einführung einer neuen Getränkesteuer

Answer

Erhöhung der Einkommensteuer

Answer

Einführung einer neuen Verbrauchsteuer

Question 59

Welche Nummer ist für die Erstellung einer Steuererklärung notwendig?

Accepted Answer

Steueridentifikationsnummer

Answer

Name des Steuerberaters

Answer

IBAN des Finanzamts

Answer

Telefonnummer des Betriebsprüfers