Steuerpflicht und Steuerbemessungsgrundlage: Online-Quiz für Wirtschaft und Finanzen

Question 1

Was ist der Unterschied zwischen 'Steuerpflicht' und 'Steuerbemessungsgrundlage' bei der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Die Steuerpflicht bedeutet, dass man eine Steuer zahlen muss, während die Steuerbemessungsgrundlage der Betrag ist, auf den die Steuer berechnet wird.

Answer

Die Steuerpflicht ist der zu zahlende Steuerbetrag, die Steuerbemessungsgrundlage ist der Steuersatz.

Answer

Steuerpflicht und Steuerbemessungsgrundlage sind dasselbe.

Question 2

Wer ist gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG grundsätzlich steuerpflichtig?

Accepted Answer

Eine Person, die im Inland Umsätze ausführt

Answer

Eine Person, die keine Umsätze erzielt

Question 3

Welcher Betrag bildet gemäß § 10 Abs. 1 UStG die Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Das Entgelt für die Lieferung oder sonstige Leistung

Answer

Der Gewinn aus der Lieferung oder Leistung

Question 4

Welche Leistung ist gemäß § 4 Nr. 14 UStG umsatzsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Unternehmensberatung

Answer

Heilkunde

Question 5

Wie hoch ist der allgemeine Umsatzsteuersatz in Deutschland gemäß § 12 Abs. 1 UStG?

Accepted Answer

19 %

Answer

15 %

Question 6

Welche Angabe muss gemäß § 18 Abs. 3 UStG in der Umsatzsteuervoranmeldung gemacht werden?

Accepted Answer

Der Umsatz

Answer

Die Gewinne

Question 7

Bis wann ist die Umsatzsteuervoranmeldung gemäß § 18 Abs. 3 UStG grundsätzlich einzureichen?

Accepted Answer

Bis zum 10. des Folgemonats

Answer

Bis zum 20. des Folgemonats

Question 8

Welche Sanktion kann bei verspäteter Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldung gemäß § 152 Abs. 1 Nr. 2 AO verhängt werden?

Accepted Answer

Verspätungszuschlag

Answer

Freiheitsstrafe

Question 9

Welches Merkmal begründet die Steuerpflicht für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Ausübung einer unternehmerischen Tätigkeit

Answer

Erreichen einer Umsatzgrenze

Answer

Ansässigkeit im Inland

Answer

Eintragung im Handelsregister

Question 10

Was bildet die Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer bei Lieferungen?

Accepted Answer

Lieferentgelt inklusive Umsatzsteuer

Answer

Lieferentgelt abzüglich Umsatzsteuer

Answer

Einkaufspreis der Ware

Answer

Lieferentgelt zuzüglich Umsatzsteuer

Question 11

Welche Ausgabe ist bei der Ermittlung der Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer abzugsfähig?

Accepted Answer

Vorsteuer aus bezogenen Leistungen

Answer

Personalkosten

Answer

Abschreibungen auf Gebäude

Answer

Zinsen für Darlehen

Question 12

Welcher Steuersatz gilt für die Lieferung von Büchern?

Accepted Answer

7 %

Answer

0 %

Answer

16 %

Answer

19 %

Question 13

Wann entsteht die Steuerschuld bei Lieferung und Leistung?

Accepted Answer

Mit Ablauf des Tages der Ausführung

Answer

Mit Zahlungseingang

Answer

Mit Eingang der Ware beim Empfänger

Answer

Mit Rechnungsstellung

Question 14

Wer hat Anspruch auf Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Unternehmer, die im Inland steuerpflichtige Umsätze ausführen

Answer

Wohltätigkeitsorganisationen

Answer

Privatpersonen

Question 15

Was bedeutet das Prinzip der Selbstveranlagung bei der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Der Steuerpflichtige berechnet und entrichtet die Steuer selbst

Answer

Die Steuer wird vom Finanzamt festgesetzt

Answer

Die Steuer wird von einem Steuerberater ermittelt

Question 16

Welches Formular dient der Abgabe der Umsatzsteuererklärung?

Accepted Answer

USt 1 A

Answer

Bilanz

Answer

EÜR

Answer

Einkommensteuererklärung

Question 17

Gemäß welchem Grundsatz unterliegen alle Leistungen, die ein Unternehmer im Inland gegen Entgelt erbringt, der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Allgemeines Leistungsprinzip

Answer

Nettoprinzip

Answer

Objektsteuerprinzip

Answer

Istbesteuerungsprinzip

Question 18

Welche der folgenden Einkunftsarten unterliegt NICHT der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 19

Welches Entgelt ist maßgeblich für die Bemessung der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Das vereinbarte Entgelt inklusive Nebenleistungen

Answer

Das Entgelt, das der Leistungsempfänger als angemessen erachtet

Answer

Das Entgelt, das der Leistungserbringer als angemessen erachtet

Answer

Das tatsächlich erhaltene Entgelt

Question 20

Welcher Steuersatz findet bei der Regelbesteuerung Anwendung?

Accepted Answer

19 %

Answer

0 %

Answer

7 %

Question 21

Unter welchen Voraussetzungen gilt die Kleinunternehmerregelung?

Accepted Answer

Wenn der Umsatz im vorangegangenen Jahr 22.000 € nicht überstieg und im laufenden Jahr voraussichtlich 50.000 € nicht überschreiten wird

Answer

Wenn der Umsatz im vorangegangenen Jahr 10.000 € nicht überstieg und im laufenden Jahr voraussichtlich 25.000 € nicht überschreiten wird

Question 22

Wann entsteht die Umsatzsteuerschuld?

Accepted Answer

Mit Ausführung der Leistung

Answer

Mit Zahlungseingang

Answer

Mit Rechnungsstellung

Answer

Mit Abnahme der Leistung

Question 23

Welches Formular wird für die Umsatzsteuervoranmeldung genutzt?

Accepted Answer

USt 1 A

Answer

ESt 1 B

Answer

ESt 1 A

Answer

USt 1 B

Question 24

Welche Privatperson ist nicht steuerpflichtig für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Eine Privatperson, die einen PKW kauft

Answer

Ein Berater, der Dienstleistungen erbringt

Answer

Ein Unternehmer, der Waren liefert

Question 25

Welche der folgenden Einnahmen gehört nicht zur Steuerbemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Erträge aus Kapitalvermögen

Answer

Erlöse aus Dienstleistungen

Answer

Umsätze aus Warenlieferungen

Answer

Provisionen aus Vermittlungen

Question 26

Welche der folgenden Ausgaben kann als Vorsteuer von der Umsatzsteuer abgezogen werden?

Accepted Answer

Einkauf von Büromaterial

Answer

Zinsen für Privatkredite

Answer

Gehalt des Geschäftsführers

Answer

Abschreibungen auf Gebäude

Question 27

Welche der folgenden Personen ist verpflichtet, eine Umsatzsteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Ein Unternehmer mit einem Umsatz über 17.500 Euro

Answer

Ein Arbeitnehmer mit einem Bruttoeinkommen von 50.000 Euro

Answer

Eine Privatperson, die ein Haus verkauft

Answer

Ein Rentner mit einer monatlichen Rente von 1.500 Euro

Question 28

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuer ist richtig?

Accepted Answer

Die Umsatzsteuer ist eine indirekte Steuer, die auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.

Answer

Die Umsatzsteuer wird nur von Privatpersonen erhoben.

Answer

Die Umsatzsteuer ist eine direkte Steuer, die auf das Einkommen erhoben wird.

Question 29

Welche der folgenden Maßnahmen kann zur Vereinfachung des Umsatzsteuerrechts beitragen?

Accepted Answer

Einführung eines einheitlichen Umsatzsteuersatzes

Answer

Verkürzung der Fristen für die Steuererklärungsabgabe

Answer

Abschaffung der Vorsteuerabzugsmöglichkeit

Answer

Erhöhung der Anzahl der Ausnahmeregelungen

Question 30

Zu welchem Zeitpunkt entsteht die Steuerpflicht bei der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Mit Ablauf des Voranmeldungszeitraums, in dem die Umsätze ausgeführt werden

Answer

Mit Rechnungsstellung

Answer

Mit Zahlungseingang

Question 31

Welche Bemessungsgrundlage gilt für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Das Entgelt für die Lieferung oder Leistung

Answer

Der Einkaufspreis der Waren oder Dienstleistungen

Answer

Der Gewinn aus der Lieferung oder Leistung

Answer

Der Umsatz ohne Umsatzsteuer

Question 32

Welche der folgenden Beträge sind in die Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer einzubeziehen?

Accepted Answer

Nebenkosten, die dem Leistungsempfänger gesondert in Rechnung gestellt werden

Answer

Skonti, die dem Leistungsempfänger gewährt werden

Answer

Rabatte, die dem Leistungsempfänger gewährt werden

Question 33

Was ist die Vorsteuer?

Accepted Answer

Die in den Eingangsrechnungen enthaltene Umsatzsteuer

Answer

Die Umsatzsteuer, die der Unternehmer an das Finanzamt abführt

Answer

Die Umsatzsteuer, die auf den Ausgangsumsätzen lastet

Question 34

Was ist die Umsatzsteuervoranmeldung?

Accepted Answer

Eine monatliche oder vierteljährliche Meldung der Umsatzsteuer an das Finanzamt

Answer

Eine Meldung der Umsatzsteuer an den Leistungsempfänger

Answer

Eine jährliche Meldung der Umsatzsteuer an das Finanzamt

Question 35

Welche Person ist nicht umsatzsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Eine Privatperson, die ihr Auto verkauft.

Answer

Ein Einzelhändler, der Waren verkauft.

Answer

Eine Aktiengesellschaft, die Waren herstellt.

Answer

Ein Freiberufler, der Dienstleistungen erbringt.

Question 36

Was ist die Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Das Entgelt für die Lieferung oder sonstige Leistung.

Answer

Der Gewinn aus der Lieferung oder sonstigen Leistung.

Answer

Die Kosten der Lieferung oder sonstigen Leistung.

Question 37

Wie berechnet sich die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Bemessungsgrundlage x Steuersatz.

Answer

Bemessungsgrundlage + Steuersatz.

Answer

Steuersatz - Bemessungsgrundlage.

Answer

Bemessungsgrundlage : Steuersatz.

Question 38

Welche Lieferung ist von der Umsatzsteuer befreit?

Accepted Answer

Die Lieferung von Büchern.

Answer

Die Lieferung von Computern.

Answer

Die Lieferung von Lebensmitteln.

Answer

Die Lieferung von Fahrzeugen.

Question 39

Was versteht man unter Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Die Möglichkeit, die gezahlte Umsatzsteuer auf bezogene Leistungen und Waren von der zu zahlenden Umsatzsteuer abzuziehen.

Answer

Die Verpflichtung, die gezahlte Umsatzsteuer an das Finanzamt abzuführen.

Question 40

Welche Person hat keinen Anspruch auf Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Eine Privatperson, die Waren für den privaten Gebrauch kauft.

Answer

Ein Unternehmer, der Waren für sein Unternehmen kauft.

Answer

Ein Freiberufler, der Dienstleistungen für seine Kunden erbringt.

Question 41

Wer ist in Deutschland **nicht** umsatzsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Eine Privatperson, die ein Auto kauft.

Answer

Ein Unternehmer, der Waren verkauft.

Answer

Ein Freiberufler, der Dienstleistungen erbringt.

Answer

Eine öffentliche Einrichtung, die Dienstleistungen anbietet.

Question 42

Welche Art von Entgelt ist in Deutschland **nicht** umsatzsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Spenden.

Answer

Subventionen.

Answer

Verkaufspreis.

Answer

Gegenleistungen.

Question 43

Wie hoch ist der **reguläre** Umsatzsteuersatz in Deutschland?

Accepted Answer

19 %.

Answer

16 %.

Answer

25 %.

Answer

7 %.

Question 44

Wer ist in Deutschland zum Vorsteuerabzug berechtigt?

Accepted Answer

Unternehmer.

Answer

Öffentliche Einrichtungen.

Answer

Wohltätigkeitsorganisationen.

Answer

Privatpersonen.

Question 45

Welche der folgenden Lieferungen ist in Deutschland **umsatzsteuerfrei**?

Accepted Answer

Exportlieferungen.

Answer

Inlandslieferungen.

Answer

Lieferungen an Privatpersonen.

Answer

Lieferungen von Luxusgütern.

Question 46

Was ist die **Bemessungsgrundlage** für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Der Gesamtbetrag der Entgelte.

Answer

Der Einkaufspreis der Waren.

Answer

Der Gewinn aus dem Verkauf.

Answer

Die Umsatzkosten.

Question 47

Wie hoch ist der **reguläre** Umsatzsteuersatz in Deutschland?

Accepted Answer

19 %.

Answer

7 %.

Answer

25 %.

Answer

16 %.

Question 48

Welche Angaben sind auf einer Umsatzsteuervoranmeldung zu machen?

Accepted Answer

Umsatz, Vorsteuer, Zahllast

Answer

Anzahl der Angestellten, Betriebsstätten

Answer

Einkünfte, Ausgaben, Gewinn

Answer

Name, Adresse, Steuernummer

Question 49

Welchem Zweck dient die Steueridentifikationsnummer?

Accepted Answer

Eindeutige Identifizierung von Steuerpflichtigen

Answer

Verifizierung von Rechnungen

Answer

Berechnung der Steuerschuld

Answer

Nachweis der Umsatzsteuerpflicht

Question 50

Welche Angaben sind Pflichtangaben auf einer Rechnung?

Accepted Answer

Name und Anschrift des Rechnungsstellers und Leistungsempfängers, Rechnungsdatum, Rechnungsnummer, Umsatzsteuerbetrag

Answer

Handelsregisternummer, Bankverbindung, Telefonnummer

Question 51

Was versteht man unter der Kleinunternehmerregelung?

Accepted Answer

Umsatzsteuerbefreiung für Unternehmen mit geringem Umsatz

Answer

Ermäßigter Umsatzsteuersatz für bestimmte Waren und Dienstleistungen

Answer

Steuervergünstigung für Investitionen in Forschung und Entwicklung

Question 52

Was ist die Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Das Entgelt für die Lieferung oder sonstige Leistung

Answer

Der Gewinn aus der Lieferung oder sonstigen Leistung

Answer

Der Wert der Lieferung oder sonstigen Leistung

Question 53

Ein Kleinunternehmer erzielt im Jahr 2023 Umsätze in Höhe von 20.000 €. Ist er umsatzsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Nein, da er die Kleinunternehmergrenze nicht überschreitet

Answer

Nur, wenn er sich dazu entscheidet

Answer

Ja, da er Einnahmen erzielt hat

Question 54

Welcher Steuersatz wird bei der Umsatzsteuer in der Regel angewendet?

Accepted Answer

19 %

Answer

7 %

Answer

25 %

Answer

16 %

Question 55

Was versteht man unter einem Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Die Möglichkeit eines Unternehmens, die auf seine Eingangsleistungen gezahlte Umsatzsteuer vom Finanzamt erstattet zu bekommen

Answer

Die Pflicht eines Unternehmens, die auf seine Ausgangsrechnungen erhobene Umsatzsteuer an das Finanzamt abzuführen

Question 56

Was versteht man unter einer Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse-Charge-Verfahren)?

Accepted Answer

Der Leistungsempfänger muss die Umsatzsteuer selbst berechnen und abführen

Answer

Der Leistungsempfänger kann die gezahlte Umsatzsteuer nicht als Vorsteuer geltend machen

Answer

Der Leistungserbringer muss keine Umsatzsteuer ausweisen

Question 57

Ein Bauunternehmer stellt einem anderen Unternehmen eine Leistung in Rechnung. Welches Dokument ist er nach deutschem Steuerrecht verpflichtet auszustellen?

Accepted Answer

Eine Rechnung mit gesondertem Ausweis der Umsatzsteuer

Answer

Eine Rechnung ohne Ausweis der Umsatzsteuer

Answer

Eine Quittung ohne Ausweis der Umsatzsteuer

Question 58

Welche der folgenden Personen ist in Deutschland grundsätzlich umsatzsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Ein Unternehmen, das Waren und Dienstleistungen an andere Unternehmen verkauft.

Answer

Ein Student, der gelegentlich als Babysitter arbeitet.

Answer

Eine Privatperson, die ihr gebrauchtes Auto verkauft.

Question 59

Welches Kriterium ist für die Beurteilung der Umsatzsteuerpflicht in Deutschland NICHT relevant?

Accepted Answer

Die Nationalität des Unternehmens.

Answer

Die Art der erbrachten Leistungen.

Answer

Der Ort der Geschäftstätigkeit.

Answer

Der Umsatz des Unternehmens.

Question 60

Welche der folgenden Aussagen beschreibt KEINE Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Der Gewinn des Unternehmens.

Answer

Der Nettopreis der Waren oder Dienstleistungen.

Answer

Der Bruttopreis der Waren oder Dienstleistungen.

Answer

Der Umsatz des Unternehmens.

Question 61

Ein Unternehmen verkauft Waren im Wert von 10.000 Euro. Der Mehrwertsteuersatz beträgt 19%. Wie hoch ist die Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

10.000 Euro

Answer

1.900 Euro

Answer

11.900 Euro

Answer

8.100 Euro

Question 62

Ein Unternehmen in Deutschland erbringt Dienstleistungen für einen Kunden im Ausland. Wann ist die Umsatzsteuer in Deutschland zu entrichten?

Accepted Answer

Wenn der Kunde im Ausland umsatzsteuerpflichtig ist und der Leistungsempfänger in Deutschland ansässig ist.

Answer

Nur, wenn der Kunde seinen Sitz in Deutschland hat.

Answer

Immer, wenn der Kunde seinen Sitz im Ausland hat.

Question 63

Welche Aussage zur Umsatzsteuer ist FALSCH?

Accepted Answer

Die Umsatzsteuer ist eine direkte Steuer.

Answer

Die Umsatzsteuer wird auf den Umsatz eines Unternehmens erhoben.

Answer

Die Umsatzsteuer wird vom Kunden bezahlt, aber vom Unternehmen an den Staat abgeführt.

Answer

Die Umsatzsteuer ist eine Mehrwertsteuer.

Question 64

Ein Unternehmen verkauft Waren an einen privaten Endverbraucher. Welche umsatzsteuerliche Regelung gilt in diesem Fall?

Accepted Answer

Der Unternehmer ist verpflichtet, die Umsatzsteuer vom Kunden zu erheben und an das Finanzamt abzuführen.

Answer

Es fällt keine Umsatzsteuer an, da es sich um einen privaten Endverbraucher handelt.

Answer

Der Kunde ist verpflichtet, die Umsatzsteuer direkt an das Finanzamt abzuführen.