Umsatzsteuer verstehen: Quiz für Unternehmertum und Rechtliche Aspekte

Question 1

Welche Kriterien bestimmen die Umsatzsteuerpflicht für Unternehmen?

Accepted Answer

Regelmäßige Ausführung von Umsätzen im Rahmen einer beruflichen oder gewerblichen Tätigkeit

Answer

Höhe des erzielten Jahresumsatzes

Answer

Art der ausgeführten Umsätze

Question 2

Nach deutschem Umsatzsteuerrecht unterliegen grundsätzlich welcher Personengruppe bzw. welchen Personengruppen die Steuerpflicht?

Accepted Answer

Beiden genannten Personengruppen gleichermaßen

Answer

Nur dem Empfänger einer Lieferung oder Leistung

Answer

Nur den Ausführenden einer Lieferung oder Leistung

Answer

Keiner der genannten Personengruppen

Question 3

Welcher reguläre Steuersatz gilt in Deutschland für die überwiegende Anzahl von Lieferungen und Leistungen?

Accepted Answer

19 %

Answer

7 %

Answer

10 %

Answer

16 %

Question 4

Was ist der zentrale Unterschied zwischen einer Lieferung und einer sonstigen Leistung?

Accepted Answer

Lieferungen sind immer mit der Übertragung der Verfügungsgewalt verbunden, sonstige Leistungen nicht.

Answer

Sonstige Leistungen sind immer immateriell, Lieferungen nicht.

Answer

Lieferungen sind stets entgeltlich, sonstige Leistungen nicht.

Answer

Es besteht kein Unterschied zwischen einer Lieferung und einer sonstigen Leistung.

Question 5

Was versteht man unter dem Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Die Reduzierung der zu entrichtenden Umsatzsteuer um die auf bezogene Leistungen gezahlte Umsatzsteuer

Answer

Die Rückerstattung der gezahlten Umsatzsteuer durch die Finanzbehörde

Answer

Die Möglichkeit, die Umsatzsteuer auf Ausgaben von der Einkommensteuer abzuziehen

Answer

Keine der genannten Antworten

Question 6

Was besagt die Kleinunternehmerregelung?

Accepted Answer

Kleinunternehmer müssen keine Umsatzsteuer abführen.

Answer

Kleinunternehmer müssen Umsatzsteuer abführen, erhalten diese jedoch später erstattet.

Answer

Kleinunternehmer müssen Umsatzsteuer abführen, zahlen aber einen ermäßigten Steuersatz.

Answer

Keine der genannten Aussagen ist zutreffend.

Question 7

Welche Voraussetzungen müssen vorliegen, um die Kleinunternehmerregelung nutzen zu können?

Accepted Answer

Alle genannten Voraussetzungen müssen erfüllt sein.

Answer

Der Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr darf 22.000 € nicht überstiegen haben.

Answer

Der voraussichtliche Umsatz im laufenden Kalenderjahr darf 50.000 € nicht übersteigen.

Answer

Der Unternehmenssitz muss sich im Inland befinden.

Question 8

Welche der folgenden Umsätze ist gemäß § 4 Nr. 12a UStG von der Umsatzsteuer befreit?

Accepted Answer

Verkauf selbst hergestellter Marmelade durch einen Verein an seine Mitglieder

Answer

Verkauf eines Firmenfahrzeugs durch einen Unternehmer an eine Privatperson

Answer

Verkauf von Produkten durch eine GmbH an eine andere GmbH

Question 9

Wer ist nach § 1 Absatz 1 Nr. 1 UStG grundsätzlich umsatzsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Unternehmer, die im Inland Leistungen gegen Entgelt im Rahmen ihrer gewerblichen oder beruflichen Tätigkeit ausführen

Answer

Natürliche Personen, die als Privatperson handeln

Answer

Freiberufler, die umsatzsteuerfreie Leistungen erbringen

Question 10

Welcher allgemeine Steuersatz gilt in Deutschland nach § 12 Absatz 2 UStG?

Accepted Answer

19%

Answer

0%

Answer

16%

Answer

7%

Question 11

Was bedeutet der Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Unternehmer haben die Möglichkeit, die in Rechnungen ausgewiesene Umsatzsteuer für ihre Eingangsleistungen von der von ihnen geschuldeten Umsatzsteuer abzuziehen

Answer

Unternehmer können einen Teil der Umsatzsteuer an ihre Kunden weitergeben

Answer

Der Vorsteuerabzug ist nur für bestimmte Branchen zulässig

Question 12

Welche Leistungen sind gemäß § 4 Nr. 12 UStG von der Umsatzsteuer befreit?

Accepted Answer

Ausfuhrlieferungen

Answer

Umsätze aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Lieferungen von Lebensmitteln

Question 13

Welche Fristen gelten für die Umsatzsteuervoranmeldung nach § 18 Absatz 1 UStG?

Accepted Answer

Monatlich oder vierteljährlich

Answer

Jährlich

Answer

Nur für Kleinunternehmer

Question 14

Wer ist nach § 22 Absatz 1 Satz 1 UStG zur Ausstellung von Rechnungen mit Umsatzsteuer verpflichtet?

Accepted Answer

Unternehmer, die steuerpflichtige Leistungen erbringen

Answer

Nur Unternehmer, die den Vorsteuerabzug in Anspruch nehmen

Answer

Nur Unternehmen mit einem Jahresumsatz über 100.000 Euro

Question 15

Welche Angaben müssen in einer Umsatzsteuerrechnung nach § 14 Absatz 4 UStG enthalten sein?

Accepted Answer

Name und Anschrift des leistenden und des empfangenden Unternehmers, Leistungsbeschreibung, Entgelt, Steuersatz und Steuerbetrag

Answer

Name und Anschrift des Kunden, Rechnungsnummer, Lieferdatum

Question 16

Welche Folgen kann die Nichtzahlung der Umsatzsteuer nach § 218 AO haben?

Accepted Answer

Zuschläge, Säumniszuschläge, Zwangsvollstreckung

Answer

Strafanzeige, Gewerbeuntersagung, Gefängnisstrafe

Answer

Steuernachzahlung ohne zusätzliche Kosten

Question 17

Welche Behörde ist für die Durchführung der Umsatzsteuerprüfung zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt

Answer

Der Bundesrechnungshof

Answer

Die Industrie- und Handelskammer

Question 18

Welche Rechtsschutzmöglichkeiten stehen einem Unternehmer bei Streitigkeiten mit dem Finanzamt zur Verfügung?

Accepted Answer

Einspruch nach § 347 AO, Klage nach § 40 Finanzgerichtsordnung (FGO)

Answer

Mediation, Schiedsverfahren

Answer

Beschwerde, Revision

Question 19

Wann entsteht die Umsatzsteuerpflicht?

Accepted Answer

Mit Ausführung der Lieferung oder sonstigen Leistung

Answer

Mit Zahlungseingang

Answer

Bei Rechnungsstellung

Question 20

Welcher Steuersatz gilt für die meisten Lieferungen und Leistungen in Deutschland?

Accepted Answer

19 %

Answer

7 %

Answer

25 %

Answer

16 %

Question 21

Was ist der Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Möglichkeit, die in Rechnungen ausgewiesene Umsatzsteuer von der eigenen Umsatzsteuerschuld abzuziehen

Answer

Eine Rückerstattung der Umsatzsteuer

Question 22

Was ist die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)?

Accepted Answer

Eine eindeutige Nummer, die zur Identifizierung von Unternehmern innerhalb der EU dient

Answer

Eine Nummer, die zur Anmeldung zur Umsatzsteuer benötigt wird

Answer

Eine Steueridentifikationsnummer für Privatpersonen

Question 23

Welche Folgen kann eine falsche Umsatzsteuererklärung haben?

Accepted Answer

Nachzahlung von Steuern und Zinsen sowie mögliche Strafen

Answer

Keine Folgen

Answer

Nur eine Nachzahlung von Steuern

Question 24

Was ist das Reverse-Charge-Verfahren?

Accepted Answer

Der Leistungsempfänger schuldet die Umsatzsteuer an das Finanzamt

Answer

Der Leistungserbringer schuldet die Umsatzsteuer an den Leistungsempfänger

Answer

Die Umsatzsteuer wird gar nicht erhoben

Question 25

Wer ist grundsätzlich umsatzsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Unternehmen und Selbständige mit regelmäßigen Umsätzen über 17.500 Euro im Jahr

Answer

Arbeitnehmer

Answer

Private Personen

Question 26

Welcher Steuersatz gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen?

Accepted Answer

19 %

Answer

7 %

Answer

15 %

Answer

25 %

Question 27

Was ist der Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Die Möglichkeit, die an Lieferanten gezahlte Umsatzsteuer von der eigenen Umsatzsteuer abzuziehen

Answer

Die Pflicht, die Umsatzsteuer an das Finanzamt abzuführen

Answer

Die Befreiung von der Umsatzsteuerpflicht

Question 28

Wann entsteht die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Mit Ausführung der Leistung

Answer

Mit Auftragsvergabe

Answer

Mit Eingang der Zahlung

Answer

Mit Rechnungsstellung

Question 29

Welche Pflicht hat ein umsatzsteuerpflichtiges Unternehmen gegenüber dem Finanzamt?

Accepted Answer

Abgabe einer Umsatzsteuererklärung

Answer

Durchführung von Umsatzsteuersonderprüfungen

Answer

Prüfung der Umsatzsteuervoranmeldungen

Answer

Festsetzung der Umsatzsteuer

Question 30

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Accepted Answer

Befreiung von der Umsatzsteuerpflicht für Unternehmen mit geringen Umsätzen

Answer

Steuererleichterung für Start-ups

Answer

Besteuerung mit einem ermäßigten Steuersatz

Question 31

Was versteht man unter einer Rechnung?

Accepted Answer

Dokument, das die Lieferung oder Leistung sowie die Umsatzsteuer ausweist

Answer

Vertrag über eine Leistung

Answer

Bestätigung für den Erhalt einer Zahlung

Question 32

Welche Angaben sind auf einer Rechnung zwingend erforderlich?

Accepted Answer

Name und Anschrift des leistenden Unternehmers, des Leistungsempfängers, die Menge und Art der gelieferten Waren oder erbrachten Dienstleistungen, das Entgelt und der darauf entfallende Steuerbetrag

Answer

Die Steuernummer des leistenden Unternehmers

Question 33

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuer in Deutschland ist **falsch**?

Accepted Answer

Die Umsatzsteuer wird vom Käufer direkt an den Staat abgeführt.

Answer

Die Umsatzsteuer wird auf den Nettopreis eines Produkts oder einer Dienstleistung berechnet.

Answer

Die Umsatzsteuer ist eine Mehrwertsteuer.

Question 34

Ein Unternehmen verkauft Waren im Wert von 100.000 Euro und hat einen Vorsteuerabzug von 10.000 Euro. Wie hoch ist die Umsatzsteuer, die das Unternehmen an den Staat abführen muss?

Accepted Answer

9.000 Euro

Answer

11.000 Euro

Answer

19.000 Euro

Answer

10.000 Euro

Question 35

Welche der folgenden Personen oder Unternehmen ist **nicht** umsatzsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Ein privater Hobbygärtner, der Gemüse auf dem Wochenmarkt verkauft.

Answer

Ein Verein, der Veranstaltungen organisiert und dabei Gewinne erzielt.

Answer

Ein Einzelunternehmer, der Dienstleistungen im Bereich der Softwareentwicklung anbietet.

Question 36

Ein Unternehmen verkauft Waren mit einem Nettopreis von 50.000 Euro. Der Steuersatz für den Warenverkauf beträgt 19%. Wie hoch ist der Bruttopreis der Waren?

Accepted Answer

59.500 Euro

Answer

51.900 Euro

Answer

50.000 Euro

Answer

69.000 Euro

Question 37

Welche der folgenden Aussagen zum Vorsteuerabzug ist **richtig**?

Accepted Answer

Der Vorsteuerabzug kann nur für Geschäftsvorfälle geltend gemacht werden, die zur Erzielung von umsatzsteuerpflichtigen Umsätzen führen.

Answer

Der Vorsteuerabzug ist unabhängig vom Umsatz des Unternehmens.

Question 38

Welches Dokument muss ein Unternehmen ausstellen, wenn es Waren oder Dienstleistungen an einen anderen Unternehmer verkauft?

Accepted Answer

Rechnung

Answer

Lieferschein

Answer

Angebot

Answer

Zahlungsaufforderung

Question 39

Ein Unternehmen importiert Waren aus einem Nicht-EU-Land. Welche Umsatzsteuer muss das Unternehmen zahlen?

Accepted Answer

Einfuhrumsatzsteuer

Answer

Mehrwertsteuer

Answer

Vorsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 40

Welche Aussage zur Umsatzsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die auf den Umsatz von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.

Answer

Sie ist eine direkte Steuer, die auf das Einkommen von Unternehmen erhoben wird.

Answer

Sie wird ausschließlich von Unternehmen mit einem Jahresumsatz über 100.000 € erhoben.

Question 41

Wann ist ein Unternehmen grundsätzlich umsatzsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Unabhängig von der Höhe des Umsatzes

Answer

Wenn der Umsatz die Kleinunternehmergrenze von 22.000 € überschreitet

Answer

Wenn das Unternehmen Waren und Dienstleistungen an andere Unternehmen liefert

Question 42

Welche der folgenden Leistungen ist von der Umsatzsteuer befreit?

Accepted Answer

Arztliche Behandlungen

Answer

Eintritt ins Kino

Answer

Vermietung von Gewerbeimmobilien

Answer

Lieferung von Neuwagen

Question 43

Was versteht man unter Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Die Möglichkeit, die von Lieferanten in Rechnung gestellte Umsatzsteuer von der eigenen Umsatzsteuerschuld abzuziehen.

Answer

Die Möglichkeit, die Umsatzsteuer doppelt zu erheben.

Question 44

Ein Unternehmen kauft Waren für 10.000 € netto und erhält eine Rechnung mit 19 % Umsatzsteuer. Wie hoch ist der Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

1.900 €

Answer

10.000 €

Answer

1.000 €

Answer

11.900 €

Question 45

Welche Folgen hat eine verspätete Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldung?

Accepted Answer

Verspätungszuschläge und ggf. Bußgelder

Answer

Korrektur der Umsatzsteuererklärung

Answer

Steuernachzahlung ohne Zuschläge

Answer

Keine Konsequenzen