Steuerliche Abzüge: Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen verstehen

Question 1

Welche der folgenden Bedingungen muss erfüllt sein, damit Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastungen abzugsfähig sind?

Accepted Answer

Die Kosten übersteigen die zumutbare Belastung.

Answer

Die Krankheit ist chronisch.

Answer

Die Kosten wurden durch eine private Krankenversicherung übernommen.

Answer

Die Kosten wurden durch den Arbeitgeber übernommen.

Question 2

Welche der folgenden Ausgaben zählt nicht zu den Vorsorgeaufwendungen?

Accepted Answer

Spenden an das Rote Kreuz

Answer

Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung

Answer

Private Krankenversicherungsbeiträge

Answer

Beiträge zur Riester-Rente

Question 3

Unter welchen Voraussetzungen können unzumutbare Belastungen als außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Wenn die Kosten die zumutbare Belastungsgrenze überschreiten

Answer

Wenn die Kosten nicht von der Krankenkasse übernommen werden

Answer

Wenn die Kosten durch eine private Versicherung gedeckt sind

Question 4

Ab welchem Betrag können außergewöhnliche Belastungen in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Über der individuellen zumutbaren Belastungsgrenze

Answer

Über dem Sparer-Pauschbetrag

Answer

Über der allgemeinen Vorsorgepauschale

Answer

Über dem Steuerfreibetrag für Singles

Question 5

Welche Aufwendungen können als außergewöhnliche Belastungen anerkannt werden?

Accepted Answer

Krankheitskosten, die nicht von der Krankenkasse übernommen werden

Answer

Reisekosten für den Urlaub

Answer

Fortbildungskosten für eine berufliche Weiterbildung

Answer

Unterhaltskosten für eigene Kinder

Question 6

Welche Angaben sind für die Geltendmachung von Sonderausgaben in der Steuererklärung erforderlich?

Accepted Answer

Rechnung oder Quittung

Answer

Steuerbescheinigung

Answer

Kontoauszug

Answer

Lohn- und Gehaltsabrechnung

Question 7

Welche Aufwendungen können nicht als außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Kosten für eine private Feier

Answer

Kosten für die Beseitigung von Katastrophenschäden am eigenen Haus

Answer

Kosten für einen Rechtsstreit im Zusammenhang mit dem Beruf

Answer

Kosten für eine medizinische Behandlung

Question 8

Wann können Sonderausgaben in der Steuererklärung berücksichtigt werden?

Accepted Answer

Im Jahr der Entstehung bzw. Zahlung

Answer

Im Jahr der Fälligkeit

Answer

Im Jahr der Auszahlung

Answer

Im Jahr der Vereinnahmung

Question 9

Welche außergewöhnlichen Belastungen können auch berücksichtigt werden, wenn sie nicht über der zumutbaren Belastungsgrenze liegen?

Accepted Answer

Pflegekosten für nahe Angehörige

Answer

Kosten für den Kauf einer Eigentumswohnung

Answer

Kosten für eine berufliche Fortbildung

Answer

Kosten für eine Urlaubsreise

Question 10

Ab welchem Betrag werden außergewöhnliche Belastungen steuerlich berücksichtigt?

Accepted Answer

Vom Gesamtbetrag der Einkünfte abzüglich der Sonderausgaben

Answer

Vom zu versteuernden Einkommen

Answer

Vom Nettoeinkommen

Question 11

Welche der folgenden Aufwendungen ist keine außergewöhnliche Belastung?

Accepted Answer

Reparaturkosten für das Eigenheim

Answer

Beerdigungskosten

Answer

Kosten für Krankheitsbehandlung

Answer

Pflegekosten für Angehörige

Question 12

Welche Aufwendungen zählen zu den steuerlich absetzbaren Sonderausgaben?

Accepted Answer

Vorsorgeaufwendungen, Spenden, Unterhaltsleistungen

Answer

Reisekosten, Verpflegungsmehraufwendungen, Fortbildungskosten

Answer

Unterhaltszahlungen für Kinder, Ausbildungskosten, Krankheitskosten

Question 13

Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein, damit außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend gemacht werden können?

Accepted Answer

Nachweis der tatsächlichen Aufwendungen

Answer

Ärztliches Attest

Answer

Keine Angaben erforderlich

Answer

Bestätigung des Finanzamts

Question 14

Können Sonderausgaben auch noch in späteren Jahren steuerlich geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Ja, innerhalb der Festsetzungsfrist

Answer

Nein, nur im Jahr der Entstehung

Answer

Nur bei außergewöhnlichen Umständen

Answer

Ja, ohne zeitliche Begrenzung

Question 15

Welche der folgenden Aufwendungen können nicht als außergewöhnliche Belastung steuerlich geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Kosten für eine Schönheitsoperation

Answer

Krankheitskosten

Answer

Kosten für einen behindertengerechten Umbau des Hauses

Answer

Pflegekosten für hilfsbedürftige Angehörige

Question 16

Welche Bedingung muss erfüllt sein, damit eine Sonderausgabe steuerlich abgesetzt werden kann?

Accepted Answer

Sie muss gesetzlich vorgeschrieben oder allgemein anerkannt sein

Answer

Sie muss außergewöhnlich hoch sein

Answer

Sie muss im Zusammenhang mit Beruf oder Erwerbstätigkeit stehen

Question 17

Eine der Voraussetzungen für die Abziehbarkeit von außergewöhnlichen Belastungen ist:

Accepted Answer

Übersteigen der zumutbaren Belastungsgrenze

Answer

Fehlende private Vorsorge

Answer

Ursächlicher Zusammenhang mit einer Katastrophe

Question 18

Welche der folgenden Aufwendungen können eindeutig als außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Krankheitskosten, die nicht von der Krankenkasse übernommen werden

Answer

Aufwendungen für die Berufsausbildung

Answer

Kosten für die private Altersvorsorge

Question 19

Die zumutbare Belastungsgrenze:

Accepted Answer

Ist abhängig vom Einkommen und Familienstand

Answer

Ist gesetzlich nicht festgelegt

Answer

Beträgt immer 5 % des Einkommens

Answer

Gilt nur für außergewöhnliche Belastungen

Question 20

Welche der folgenden Aufwendungen ist grundsätzlich nicht als Sonderausgabe abzugsfähig?

Accepted Answer

Aufwendungen für die private Lebenshaltung

Answer

Aufwendungen für die Kinderbetreuung

Answer

Aufwendungen für die Steuerberatung

Answer

Aufwendungen für die Berufsausbildung

Question 21

Die Höhe der abziehbaren außergewöhnlichen Belastungen:

Accepted Answer

Wird durch die zumutbare Belastungsgrenze begrenzt

Answer

Ist unbegrenzt abzugsfähig

Answer

Wird nur bei Überschreiten eines Freibetrags gewährt

Question 22

Nennen Sie die wesentlichen Voraussetzungen für die Abzugsfähigkeit außergewöhnlicher Belastungen.

Accepted Answer

Zwangsläufigkeit, außergewöhnliche Höhe, keine anderweitige Kompensation

Answer

Häufigkeit, medizinische Notwendigkeit, Dokumentation durch Arzt

Answer

Nicht rückzahlbare Darlehen, hohe Kreditzinsen, außergewöhnliche Schulden

Question 23

Welche Angabe ist für die Geltendmachung außergewöhnlicher Belastungen in der Steuererklärung zwingend erforderlich?

Accepted Answer

Höhe der tatsächlichen außergewöhnlichen Belastung

Answer

Angabe der gesamten Einkünfte

Answer

Angabe der Familienverhältnisse

Question 24

Wie werden Sonderausgaben in der Steuererklärung berücksichtigt?

Accepted Answer

Abzug von der steuerlichen Bemessungsgrundlage

Answer

Anrechnung auf die Steuerschuld

Answer

Steuerermäßigung

Answer

Steuerfreibetrag

Question 25

Welche der folgenden Ausgaben sind als Sonderausgaben absetzbar?

Accepted Answer

Vorsorgeaufwendungen, Schuldzinsen, Spenden

Answer

Reisekosten, Verpflegungsaufwendungen, Freizeitaktivitäten

Answer

Büromaterial, Computer, Fortbildungskosten

Answer

Lebensmittel, Kleidung, Miete

Question 26

Bis zu welcher Höhe können außergewöhnliche Belastungen je nach Einkommenssituation abgesetzt werden?

Accepted Answer

Abhängig von der individuellen Einkommenssituation

Answer

5.000 €

Answer

1.000 €

Answer

Unbegrenzt

Question 27

Welche der folgenden Ausgaben kann grundsätzlich als außergewöhnliche Belastung anerkannt werden?

Accepted Answer

Pflegekosten für erkrankte Angehörige

Answer

Reparaturkosten für das Auto

Answer

Haushaltsgeräte

Answer

Urlaubsreisen

Question 28

Wie wird der Abzug für behinderungsbedingte Ausgaben berechnet?

Accepted Answer

Pauschalbetrag abhängig vom Grad der Behinderung

Answer

Nur bei Nachweis besonderer Härtefälle

Answer

Nach tatsächlichen Aufwendungen

Answer

Prozentual vom Einkommen

Question 29

Welche Angaben sind für die Geltendmachung von außergewöhnlichen Belastungen in der Steuererklärung erforderlich?

Accepted Answer

Nachweis der Aufwendungen und Erläuterung der außergewöhnlichen Situation

Answer

Ärztliches Attest im Fall von Krankheitskosten

Answer

Nur eine Kopie der Rechnungen

Question 30

Welche der folgenden Ausgaben kann sowohl als Sonderausgabe als auch als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Krankheitskosten

Answer

Vorsorgeaufwendungen

Answer

Schuldzinsen

Answer

Spenden

Question 31

In welchem Zeitraum müssen außergewöhnliche Belastungen entstanden sein, um steuerlich absetzbar zu sein?

Accepted Answer

Im Veranlagungszeitraum

Answer

Im vorangegangenen Kalenderjahr

Answer

Es gibt keine zeitliche Beschränkung

Answer

Innerhalb der letzten 5 Jahre

Question 32

Welche der folgenden Aufwendungen ist nicht als außergewöhnliche Belastung absetzbar?

Accepted Answer

Reisekosten zur Arbeit

Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Pflegekosten für erkrankte Eltern

Answer

Bestattungskosten für verstorbene Familienangehörige

Question 33

Welchen Einfluss hat der Behinderungsgrad auf die Höhe des behinderungsbedingten Pauschbetrags?

Accepted Answer

Je höher der Behinderungsgrad, desto höher der absetzbare Betrag

Answer

Nur Schwerbehinderte können behinderungsbedingte Ausgaben absetzen

Answer

Der Behinderungsgrad hat keinen Einfluss auf die Absetzbarkeit

Question 34

Welche der folgenden Aufwendungen kann als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Krankheitskosten

Answer

Urlaubsreisen

Answer

Renovierungskosten

Answer

Unterhaltskosten für Kinder

Question 35

Welche der folgenden Maßnahmen kann zur Reduzierung von Steuerzahlungen durch die Geltendmachung von Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen beitragen?

Accepted Answer

Sammlung von Belegen für abzugsfähige Ausgaben

Answer

Schätzung der abzugsfähigen Ausgaben

Answer

Abgabe der Steuererklärung ohne Nachweis der abzugsfähigen Ausgaben

Question 36

Welche der folgenden Aussagen zur steuerlichen Behandlung von Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen ist zutreffend?

Accepted Answer

Sonderausgaben werden vom zu versteuernden Einkommen abgezogen, außergewöhnliche Belastungen nur, wenn sie außergewöhnlich und zwangsläufig sind.

Answer

Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen werden beide vom zu versteuernden Einkommen abgezogen, unabhängig von Voraussetzungen.

Question 37

Zu den Sonderausgaben gehören nicht:

Accepted Answer

Urlaubsreisen

Answer

Versicherungsbeiträge

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Question 38

Ab welchem Betrag sind außergewöhnliche Belastungen steuerlich absetzbar?

Accepted Answer

Über der zumutbaren Belastung

Answer

Unter der zumutbaren Belastung

Answer

Nur bei außergewöhnlichen Ereignissen wie Katastrophen

Answer

Bei jedem Betrag

Question 39

Welches Kriterium ist für die Anerkennung außergewöhnlicher Belastungen entscheidend?

Accepted Answer

Zweckgebundenheit

Answer

Schadenersatzanspruch

Answer

Vorsätzlichkeit

Answer

Verschulden

Question 40

Welche der folgenden Aufwendungen kann als außergewöhnliche Belastung anerkannt werden?

Accepted Answer

Krankheitskosten für eine unheilbare Krankheit

Answer

Kosten für eine Luxuskreuzfahrt

Answer

Kosten für den Kauf eines Neuwagens

Answer

Kosten für eine Schönheitsoperation

Question 41

Welche Angaben müssen bei der Geltendmachung außergewöhnlicher Belastungen in der Steuererklärung gemacht werden?

Accepted Answer

Höhe und Grund der Belastung

Answer

Nur der Grund der Belastung

Answer

Nur die Höhe der Belastung

Answer

Keine Angaben erforderlich

Question 42

Können außergewöhnliche Belastungen auch rückwirkend geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Ja, bis zu vier Jahre

Answer

Nein, nur im laufenden Jahr

Answer

Nur bei Ehegatten

Answer

Ja, beliebig lange

Question 43

Welche der folgenden Aufwendungen ist keine abzugsfähige Sonderausgabe?

Accepted Answer

Kosten für die Anschaffung eines neuen Laptops

Answer

Unterhaltszahlungen an geschiedene Ehegatten

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Answer

Beiträge zur privaten Krankenversicherung

Question 44

Wann sind außergewöhnliche Belastungen steuerlich abzugsfähig?

Accepted Answer

Wenn sie zwangsläufig, außergewöhnlich und typischerweise nicht vorhanden sind

Answer

Wenn sie durch eigenes Verschulden verursacht wurden

Answer

Wenn sie durch eine private Veranlassung entstanden sind

Question 45

Welche der folgenden Aufwendungen kann als außergewöhnliche Belastung anerkannt werden?

Accepted Answer

Kosten für eine medizinisch erforderliche Kurmaßnahme

Answer

Kosten für einen Urlaub im Ausland

Answer

Kosten für den Kauf neuer Möbel

Answer

Kosten für die Renovierung einer Eigentumswohnung

Question 46

Wie werden Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung geltend gemacht?

Accepted Answer

Im Mantelbogen der Steuererklärung werden sie durch Eintragung und Nachweis der Ausgaben geltend gemacht.

Answer

Durch Beifügung von Originalbelegen in der Steuererklärung.

Answer

Durch mündliche Mitteilung an das Finanzamt.

Question 47

Wann können außergewöhnliche Belastungen steuerlich berücksichtigt werden?

Accepted Answer

Wenn sie aufgrund einer Krankheit, Behinderung oder einer anderen außergewöhnlichen Lebenslage entstanden sind.

Answer

Wenn sie zu erheblichen finanziellen Einbußen geführt haben.

Answer

Wenn sie durch das eigene Verschulden entstanden sind.

Question 48

Welche der folgenden Ausgaben kann NICHT als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Kosten für die Anschaffung eines neuen Autos.

Answer

Kosten für die Pflege eines behinderten Kindes.

Answer

Kosten für eine medizinisch notwendige Operation.

Question 49

Was versteht man unter der zumutbaren Belastung bei außergewöhnlichen Belastungen?

Accepted Answer

Der Teil der außergewöhnlichen Belastung, den der Steuerpflichtige selbst tragen kann, ohne dass es zu einer unzumutbaren Härte führt.

Answer

Der Teil der außergewöhnlichen Belastung, der durch Versicherungen abgedeckt wird.

Answer

Der Teil der außergewöhnlichen Belastung, der vom Finanzamt übernommen wird.

Question 50

Welche der folgenden Ausgaben zählt NICHT zu den Sonderausgaben im Sinne des § 33 EStG?

Accepted Answer

Kosten für die Renovierung der eigenen Wohnung.

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen.

Answer

Kirchensteuer.

Answer

Beiträge zur Krankenversicherung.

Question 51

Welche Aussage zu außergewöhnlichen Belastungen ist FALSCH?

Accepted Answer

Sie sind immer voll abzugsfähig, unabhängig von der Höhe der Belastung.

Answer

Sie müssen außergewöhnlich hoch sein, um abzugsfähig zu sein.

Answer

Sie müssen nachweislich durch einen außergewöhnlichen Lebensumstand entstanden sein.

Question 52

Ein Steuerpflichtiger hat aufgrund einer schweren Erkrankung hohe Arztkosten. Wie kann er diese Kosten in seiner Steuererklärung geltend machen?

Accepted Answer

Als außergewöhnliche Belastung.

Answer

Als Sonderausgaben.

Answer

Als Werbungskosten.

Answer

Als Betriebsausgaben.

Question 53

Welche der folgenden Ausgaben kann NICHT als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Kosten für einen Urlaub.

Answer

Kosten für eine Psychotherapie.

Answer

Kosten für die Pflege eines Angehörigen.

Answer

Kosten für Medikamente.

Question 54

Wie wird die sogenannte "zumutbare Eigenbelastung" bei außergewöhnlichen Belastungen berechnet?

Accepted Answer

Sie wird prozentual vom zu versteuernden Einkommen berechnet.

Answer

Sie ist immer gleich hoch.

Answer

Sie wird individuell vom Finanzamt festgelegt.

Question 55

Welche der folgenden Ausgaben können als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Beiträge zur privaten Altersvorsorge

Answer

Kosten für die Renovierung eines Ferienhauses

Answer

Kosten für ein neues Auto

Answer

Kosten für einen Auslandsaufenthalt

Question 56

Welche Aussage zum Abzug von außergewöhnlichen Belastungen ist RICHTIG?

Accepted Answer

Auch Kosten, die nicht von der privaten Haftpflichtversicherung gedeckt sind, können geltend gemacht werden.

Answer

Die Kosten müssen immer vollständig vom Steuerpflichtigen getragen werden.

Question 57

Welche Unterlagen sind für die Geltendmachung von Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen zwingend erforderlich?

Accepted Answer

Belege über die entstandenen Kosten

Answer

Eine schriftliche Genehmigung des Finanzamtes

Answer

Ein Gutachten eines Sachverständigen

Answer

Eine Kopie des Personalausweises

Question 58

Welche Ausgaben können als Sonderausgabe geltend gemacht werden, wenn sie im Zusammenhang mit der Berufsausübung entstehen?

Accepted Answer

Fortbildungskosten

Answer

Kosten für eine Flugreise

Answer

Kosten für ein neues Fahrrad

Answer

Kosten für ein neues Sofa

Question 59

Welche Ausgaben zählen NICHT zu den Sonderausgaben im steuerlichen Sinne?

Accepted Answer

Kosten für die Renovierung eines Ferienhauses

Answer

Beiträge zur Altersvorsorge

Answer

Beiträge zur Krankenversicherung

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Question 60

Welche Aussage zu außergewöhnlichen Belastungen ist FALSCH?

Accepted Answer

Ausgaben für die Kinderbetreuung sind immer außergewöhnliche Belastungen.

Answer

Die Höhe der außergewöhnlichen Belastung hängt vom Einkommen des Steuerpflichtigen ab.

Answer

Ausgaben für die Behandlung einer schweren Krankheit können als außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden.

Question 61

Welche Ausgaben können NICHT als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Kosten für die Reparatur eines defekten Autos

Answer

Kosten für die Unterbringung eines pflegebedürftigen Angehörigen

Answer

Kosten für die Behandlung einer psychischen Erkrankung

Question 62

Welche Aussage zum Abzug von Sonderausgaben ist RICHTIG?

Accepted Answer

Sonderausgaben können bis zu einem bestimmten Prozentsatz des zu versteuernden Einkommens abgezogen werden.

Answer

Sonderausgaben können in voller Höhe vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden.

Question 63

Ein Steuerpflichtiger benötigt aufgrund eines hohen Pflegebedarfs professionelle häusliche Pflege. Welche Möglichkeiten hat er, die Kosten steuerlich geltend zu machen?

Accepted Answer

Er kann die Pflegekosten als außergewöhnliche Belastung geltend machen und gegebenenfalls zusätzlich Pflegepauschbeträge abziehen.

Answer

Er kann die Pflegekosten nur als Sonderausgaben geltend machen.

Question 64

Welche der folgenden Ausgaben sind **nicht** als außergewöhnliche Belastungen im steuerlichen Sinne anzusehen?

Accepted Answer

Kosten für die Renovierung einer Wohnung

Answer

Kosten für die Betreuung eines behinderten Kindes

Answer

Kosten für die Unterbringung in einem Pflegeheim

Answer

Kosten für die Behandlung einer chronischen Krankheit