Werbungskosten für Selbstständige: Absetzbare Ausgaben optimieren

Question 1

Welche der folgenden Ausgaben können **nicht** als Werbungskosten für Selbstständige von der Steuer abgesetzt werden?

Accepted Answer

Anschaffungskosten für einen neuen Privatwagen

Answer

Miete für das häusliche Arbeitszimmer

Answer

Reisekosten für Kundenbesuche

Question 2

Welche der folgenden Ausgaben können Selbstständige als Werbungskosten absetzen?

Accepted Answer

Aufwendungen für Miete, Büroeinrichtung und beruflich veranlasste Reisekosten

Answer

Anschaffungen von Luxusgütern

Answer

Reisekosten für Urlaubsreisen

Answer

Private Lebenshaltungskosten

Question 3

Welche Nachweise sind erforderlich, um Werbungskosten geltend zu machen?

Accepted Answer

Rechnungen, Quittungen, Kontoauszüge oder andere geeignete Belege

Answer

Mündliche Bestätigung des Finanzamts

Answer

Keine Nachweise erforderlich

Answer

Schätzungen

Question 4

Welches Prinzip gilt bei der Absetzung von Werbungskosten?

Accepted Answer

Vollständigkeitsprinzip und Nachweisprinzip

Answer

Pauschalierungsprinzip

Answer

Opportunitätskostenprinzip

Answer

Willkürprinzip

Question 5

Welche Sonderregelungen gelten für die Absetzung von Reisekosten?

Accepted Answer

Entfernungspauschale für Fahrten mit dem eigenen PKW (0,30 € pro gefahrenen Kilometer)

Answer

Keine Sonderregelungen vorhanden

Answer

Komplette Absetzbarkeit aller Reisekosten

Question 6

Welche Besonderheiten gelten für die Absetzung von Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer?

Accepted Answer

Abzug nur bei ausschließlicher Nutzung für berufliche Zwecke und Höhe auf 1.250 € begrenzt

Answer

Kein Abzug möglich

Answer

Freie Absetzbarkeit in voller Höhe

Question 7

Welche Steuererklärung muss verwendet werden, um Werbungskosten geltend zu machen?

Accepted Answer

Anlage N zur Einkommensteuererklärung für Selbstständige

Answer

Anlage KAP

Answer

Anlage G

Answer

Anlage EÜR

Question 8

Welche der folgenden Ausgaben zählt **nicht** zu den Werbungskosten eines Selbstständigen?

Accepted Answer

Kosten für die private Nutzung des Firmenwagens

Answer

Kosten für Bürobedarf

Answer

Kosten für die Anschaffung von Software

Answer

Kosten für Fortbildungen

Question 9

Ein selbstständiger Online-Händler möchte seine Ausgaben als Werbungskosten geltend machen. Welche Kosten sind **nicht** abzugsfähig?

Accepted Answer

Kosten für private Urlaubsreisen

Answer

Kosten für Webhosting

Answer

Kosten für Domain

Answer

Kosten für Marketing

Question 10

Ein Selbstständiger zahlt Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung. Welche Aussage ist **richtig**?

Accepted Answer

Diese Beiträge sind als Werbungskosten abzugsfähig.

Answer

Diese Beiträge sind nicht abzugsfähig, da sie privat sind.

Answer

Nur die Beiträge zur Krankenversicherung sind abzugsfähig.

Question 11

Wie hoch sind die Werbungskosten für ein Homeoffice?

Accepted Answer

Die Höhe der Werbungskosten hängt von der tatsächlichen beruflichen Nutzung ab.

Answer

Es gibt keine abzugsfähigen Werbungskosten für ein Homeoffice.

Answer

Es können immer nur pauschale Werbungskosten geltend gemacht werden.

Question 12

Ein Selbstständiger nutzt sein Firmenfahrzeug auch privat. Wie werden die Werbungskosten für das Fahrzeug berechnet?

Accepted Answer

Die Werbungskosten werden nach der tatsächlichen beruflichen Nutzung berechnet.

Answer

Die Werbungskosten werden nach der Kilometerpauschale berechnet.

Answer

Es können keine Werbungskosten für ein Firmenfahrzeug geltend gemacht werden.

Question 13

Ein Selbstständiger hat einen Kredit aufgenommen, um seine Geschäftstätigkeit zu finanzieren. Welche Kosten sind **nicht** als Werbungskosten abzugsfähig?

Accepted Answer

Die Tilgung des Kredits

Answer

Die Zinsen für den Kredit

Answer

Die Kosten für die Kreditaufnahme

Question 14

Ein selbstständiger Handwerker besucht eine Fachmesse, um sich über neue Produkte zu informieren. Welche Aussage ist **falsch**?

Accepted Answer

Nur die Kosten für den Eintritt sind abzugsfähig.

Answer

Die Kosten für die Übernachtung sind als Werbungskosten abzugsfähig.

Answer

Die Kosten für die Reise sind als Werbungskosten abzugsfähig.

Question 15

Welche Unterlagen benötigt ein Selbstständiger, um Werbungskosten in der Steuererklärung geltend zu machen?

Accepted Answer

Rechnungen und Belege für alle abzugsfähigen Ausgaben.

Answer

Keine besonderen Unterlagen, da die Werbungskosten pauschal berechnet werden.

Answer

Nur die Kontoumsätze des Geschäftskontos.

Question 16

Welche Auswirkung hat die Geltendmachung von Werbungskosten auf die Steuerlast eines Selbstständigen?

Accepted Answer

Die Steuerlast wird reduziert.

Answer

Die Steuerlast wird erhöht.

Answer

Die Steuerlast wird nur dann reduziert, wenn der Gewinn besonders hoch ist.

Answer

Die Steuerlast bleibt gleich.

Question 17

Warum ist es für einen Selbstständigen wichtig, Werbungskosten zu dokumentieren?

Accepted Answer

Die Dokumentation dient als Nachweis bei einer Steuerprüfung.

Answer

Die Dokumentation ist freiwillig und nur für die eigene Übersicht sinnvoll.

Answer

Die Dokumentation ist nur für bestimmte Werbungskostenarten erforderlich.