Betriebsausgaben für Selbstständige: Abzugsfähige Aufwendungen verstehen

Question 1

Welche Ausgaben können Selbstständige als direkte Betriebsausgaben geltend machen?

Accepted Answer

Kosten für Büromaterial und Geschäftsfahrten

Answer

Aufwendungen für die Wohnungsmiete

Answer

Geschenke an Kunden

Answer

Geldbuße wegen Verkehrsverstoß

Question 2

Welche der folgenden Ausgaben ist keine abzugsfähige Betriebsausgabe?

Accepted Answer

Nebenkosten für das Privathaus

Answer

Abschreibungen auf einen Geschäftswagen

Answer

Bewirtungskosten für Geschäftspartner

Answer

Fortbildungskosten für die berufliche Tätigkeit

Question 3

Welche steuerliche Erleichterung bietet die Betriebsausgabenpauschale?

Accepted Answer

Beides: Vereinfachte Ermittlung und Abzug ohne Belege

Answer

Vereinfachte Ermittlung der Betriebsausgaben

Answer

Abzug eines Pauschalbetrags ohne Belege

Answer

Erhöhung der Vorsteuer

Question 4

Wie wirken sich Betriebsausgaben auf das zu versteuernde Einkommen aus? Erläutern Sie mit einem einfachen Rechenbeispiel.

Accepted Answer

Betriebsausgaben senken das zu versteuernde Einkommen und damit die Steuerlast.

Answer

Betriebsausgaben erhöhen das zu versteuernde Einkommen und damit die Steuerlast.

Answer

Betriebsausgaben haben keine Auswirkung auf das zu versteuernde Einkommen oder die Steuerlast.

Answer

Betriebsausgaben können sowohl das zu versteuernde Einkommen als auch die Steuerlast erhöhen.

Question 5

Welche der folgenden Ausgaben kann ein Selbstständiger NICHT als Betriebsausgabe absetzen?

Accepted Answer

Nutzung des Firmenwagens für private Zwecke

Answer

Abschreibungen auf Geschäftsausstattung

Answer

Kosten für Weiterbildung

Question 6

Welche der folgenden Ausgaben können Selbstständige als Betriebsausgaben von der Steuer absetzen?

Accepted Answer

Reisekosten für berufliche Zwecke

Accepted Answer

Steuerberatungskosten für die berufliche Tätigkeit

Answer

Kosten für die private Altersvorsorge

Answer

Kosten für den Bau eines Eigenheims

Question 7

Welche Ausgaben können Selbstständige in ihrer Steuererklärung als Betriebsausgaben geltend machen?

Accepted Answer

Reisekosten für Geschäftsreisen

Accepted Answer

Abschreibungen auf das Firmenauto

Answer

Spenden

Answer

Lebensmitteleinkäufe für den Privathaushalt

Question 8

Welche der folgenden Kostenarten ist **nicht** eine direkte Betriebsausgabe?

Accepted Answer

Miete für Privatwohnung

Answer

Kosten für Büromaterial

Answer

Reisekosten

Answer

Abschreibungen auf Betriebsvermögen

Question 9

Welche der folgenden Maßnahmen trägt zur **Steueroptimierung** bei, indem Betriebsausgaben reduziert werden?

Accepted Answer

Reduzierung unnötiger Reisen

Answer

Erhöhung des Wareneinsatzes

Answer

Erhöhung der Werbeausgaben

Answer

Erhöhung der Abschreibungsdauer

Question 10

Welche Kosten können **in voller Höhe** als Betriebsausgaben abgezogen werden?

Accepted Answer

Kosten für die betriebliche Rechtsberatung

Answer

Kosten für die Altersvorsorge

Answer

Kosten für die private Krankenversicherung

Answer

Kosten für die Verpflegung

Question 11

Welche der folgenden Ausgaben kann steuerlich geltend gemacht werden, **ohne** als Betriebsausgabe deklariert zu werden?

Accepted Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Answer

Kosten für Bürobedarf

Answer

Bewirtungskosten

Answer

Reisekosten

Question 12

Welche Aufwendungen zählen zu den direkten Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Miete für das ausschließlich geschäftlich genutzte Büro

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Answer

Anschaffungskosten für ein neues Fahrzeug

Answer

Private Lebenshaltungskosten

Question 13

Welche der folgenden Ausgabenarten ist nicht als Betriebsausgabe absetzbar?

Accepted Answer

Beiträge zur privaten Krankenversicherung

Answer

Kosten für die Abschreibung eines ausschließlich betrieblich genutzten Firmenwagens

Answer

Porto für Geschäftsbriefe

Answer

Büromaterial

Question 14

Welche der folgenden Ausgaben kann nur teilweise als Betriebsausgabe geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Mietkosten für ein Geschäftslokal, das sowohl privat als auch geschäftlich genutzt wird

Answer

Kosten für die Anschaffung eines ausschließlich betrieblich genutzten PCs

Answer

Telefonkosten für geschäftliche Zwecke

Question 15

Was versteht man unter einem Betriebsausgabenverzeichnis?

Accepted Answer

Eine Auflistung aller Aufwendungen, die als Betriebsausgaben steuerlich geltend gemacht werden können

Answer

Ein Dokument zur Steuererklärung

Answer

Eine Möglichkeit, Steuern zu sparen

Question 16

Welche der folgenden Kostenarten gehört nicht zu den abzugsfähigen Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Unterhaltskosten für ein Kind

Answer

Kosten für Geschäftsreisen

Answer

Anschaffungskosten für ein ausschließlich betrieblich genutztes Firmenfahrzeug

Answer

Fortbildungskosten für die berufliche Weiterbildung

Question 17

Welche der folgenden Ausgaben ist eine typische direkte Betriebsausgabe?

Accepted Answer

Einkauf von Rohstoffen für die Produktion

Answer

Abschreibungskosten für einen privat und geschäftlich genutzten Firmenwagen

Answer

Werbekosten

Answer

Verwaltungskosten

Question 18

Welche der folgenden Ausgaben gehört zu den direkten Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Wareneinsatz

Answer

Fortbildungskosten

Answer

Krankenversicherung

Answer

Miete für Privatwohnung

Question 19

Welche der folgenden Ausgaben ist keine Betriebsausgabe?

Accepted Answer

Geschenke an Familienmitglieder

Answer

Büromaterial

Answer

Werbekosten

Answer

Abschreibungen auf Betriebsmittel

Question 20

Welcher Anteil der Kosten für ein Firmenfahrzeug kann als Betriebsausgabe geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Anteilig nach betrieblicher Nutzung

Answer

100 %

Answer

50 %

Answer

Nur bei ausschließlich betrieblicher Nutzung

Question 21

Welche der folgenden Aufwendungen kann nicht im Jahr der Entstehung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Rücklagen

Answer

Reisekosten

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Löhne und Gehälter

Question 22

Welcher der folgenden Aspekte ist bei der Bewertung von Betriebsausgaben besonders wichtig?

Accepted Answer

Wirtschaftlichkeit und Angemessenheit

Answer

Branchenübliche Vergleichswerte

Answer

Höhe des Umsatzes

Answer

Persönliche Vorlieben des Selbstständigen

Question 23

Welche der folgenden Aussagen zum Vorsteuerabzug ist korrekt?

Accepted Answer

Nur abziehbare Eingangsleistungen berechtigen zum Vorsteuerabzug.

Answer

Vorsteuern können nur Unternehmer abziehen.

Answer

Alle Eingangsleistungen berechtigen zum Vorsteuerabzug.

Question 24

In welchem Fall kann der Vorsteuerabzug für den Kauf eines Pkw ausgeschlossen sein?

Accepted Answer

Wenn das Fahrzeug ausschließlich privat genutzt wird.

Answer

Wenn das Fahrzeug nur zu 50 % betrieblich genutzt wird.

Answer

Wenn das Fahrzeug geleast wird.

Question 25

Welche der folgenden Aufwendungen ist bei der Gewinnermittlung eines Selbstständigen nicht abzugsfähig?

Accepted Answer

Geldbußen

Answer

Löhne für Mitarbeiter

Answer

Abschreibungen auf Maschinen

Question 26

Welche der folgenden Aufwendungen gehört grundsätzlich nicht zu den abzugsfähigen Betriebsausgaben bei Selbstständigen?

Accepted Answer

Aufwendungen für die private Lebensführung

Answer

Aufwendungen für Bürobedarf

Answer

Reisekosten für Kundentermine

Answer

Abschreibungen auf Betriebsvermögen

Question 27

Welche der folgenden Aufwendungen stellt eine direkte Betriebsausgabe dar?

Accepted Answer

Rohstoffe für die Produktion

Answer

Fortbildungskosten des Unternehmers

Answer

Gehalt des Buchhalters

Answer

Aufwendungen für das Privatfahrzeug

Question 28

Welche der folgenden Ausgaben ist nicht als Werbungskosten bei selbständiger Tätigkeit steuerlich absetzbar?

Accepted Answer

Beiträge zur privaten Altersvorsorge

Answer

Teilnahmegebühren für eine Fachmesse

Answer

Aufwendungen für die Erstellung der Steuererklärung

Answer

Fortbildungskosten im Fachgebiet

Question 29

Welche der folgenden Aufwendungen ist bei einem selbständig tätigen Arzt nicht als Betriebsausgabe abzugsfähig?

Accepted Answer

Mitgliedsbeitrag im Golfverein

Answer

Fortbildungskosten für eine neue OP-Technik

Answer

Aufwendungen für medizinisches Personal

Answer

Mietaufwendungen für die Praxisräume

Question 30

Welche der folgenden Ausgaben kann ein selbständiger Handwerker nicht als Betriebsausgabe geltend machen?

Accepted Answer

Geschenke an Privatpersonen

Answer

Aufwendungen für Baumaterial

Answer

Reparaturkosten für Betriebsfahrzeuge

Answer

Löhne für Handwerksgesellen

Question 31

Welche der folgenden Ausgaben ist bei einer selbständig tätigen Einzelunternehmerin nicht als Betriebsausgabe abziehbar?

Accepted Answer

Betreuungskosten für Kinder während der Arbeitszeit

Answer

Mietaufwendungen für Geschäftsräume

Answer

Kosten für die betriebliche Haftpflichtversicherung

Answer

Aufwendungen für Büroausstattung

Question 32

Welche Aussage zur Abschreibung von Anlagevermögen ist korrekt?

Accepted Answer

Die Abschreibung erfolgt über die voraussichtliche Nutzungsdauer

Answer

Die Abschreibung ist nur für bewegliche Wirtschaftsgüter möglich

Answer

Die Abschreibung erfolgt immer degressiv.

Answer

Die Abschreibung erfolgt ausschließlich linear.

Question 33

Welche der folgenden Ausgaben kann eine selbständige Personengesellschaft nicht als Betriebsausgabe geltend machen?

Accepted Answer

Privatentnahmen

Answer

Kosten für Personalwerbung

Answer

Geschäftsraummiete

Answer

Gehälter an Gesellschafter

Question 34

Welche der folgenden Aussagen zur Vorsteuerabzugsberechtigung bei Selbständigen ist korrekt?

Accepted Answer

Die Vorsteuer kann abgezogen werden, wenn die bezogenen Leistungen für die unternehmerische Tätigkeit verwendet werden

Answer

Die Vorsteuerabzugsberechtigung besteht nur für bestimmte Branchen

Answer

Die Vorsteuer ist nur bei Rechnungsbeträgen über 100 Euro abziehbar

Question 35

Welche der folgenden Aufwendungen ist **unbedingt erforderlich** für den Betrieb und kann daher als direkte Betriebsausgabe geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Kosten für Büroausstattung

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Answer

Private Lebenshaltungskosten

Answer

Zinsaufwendungen für private Immobilie

Question 36

Welche Aufwendungen sind **grundsätzlich nicht als Betriebsausgaben abzugsfähig**?

Accepted Answer

Bußgelder wegen Verkehrsverstößen

Answer

Personalkosten

Answer

Abschreibungen auf Gebäude

Answer

Materialkosten

Question 37

Welches ist der **primäre Zweck** der Ermittlung von Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Ermittlung des steuerlichen Gewinns

Answer

Analyse der Wettbewerbsfähigkeit

Answer

Steuerung des Cashflows

Answer

Planung der Investitionen

Question 38

Was ist das **übergeordnete Ziel** der Steueroptimierung durch die Berücksichtigung von Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Maximierung des steuerlichen Gewinns

Answer

Steigerung des Unternehmenswerts

Answer

Verbesserung der Liquidität

Answer

Minimierung des administrativen Aufwands

Question 39

Welche der folgenden Ausgaben ist **NICHT** als Betriebsausgabe für Selbstständige abzugsfähig?

Accepted Answer

Kosten für eine Weltreise zur Erholung

Answer

Werbungskosten für die eigene Geschäftstätigkeit

Answer

Miete für das Bürogebäude

Answer

Kosten für Fortbildungen im Fachbereich

Question 40

Welche Art von Betriebsausgaben steht in **direktem Zusammenhang** mit der Erzeugung von Einnahmen?

Accepted Answer

Direkte Betriebsausgaben

Answer

Indirekte Betriebsausgaben

Answer

Sonderbetriebsausgaben

Answer

Außergewöhnliche Betriebsausgaben

Question 41

Ein Selbstständiger nutzt sein Privatfahrzeug für betriebliche Zwecke. Welches Dokument ist **unbedingt** notwendig, um die Betriebsausgaben für das Fahrzeug geltend zu machen?

Accepted Answer

Fahrtenbuch mit detaillierter Aufzeichnung aller Fahrten

Answer

Kfz-Versicherungspolice

Answer

TÜV-Bericht

Answer

Rechnung für den Fahrzeugkauf

Question 42

Was ist der **wesentliche Unterschied** zwischen einer Betriebsausgabe und einer Betriebseinnahme?

Accepted Answer

Betriebsausgaben sind Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit entstehen, während Betriebseinnahmen die Einnahmen aus dieser Tätigkeit sind.

Answer

Betriebsausgaben sind Einnahmen, die durch die Geschäftstätigkeit erzielt werden, während Betriebseinnahmen die Kosten sind, die im Zusammenhang mit der Tätigkeit entstehen.

Answer

Betriebsausgaben sind Kosten, die nicht abzugsfähig sind, während Betriebseinnahmen abzugsfähige Einnahmen sind.

Question 43

Wie beeinflusst die **korrekte Zuordnung** von Betriebsausgaben die Steuerlast eines Selbstständigen?

Accepted Answer

Eine korrekte Zuordnung reduziert die Steuerlast, da nur betrieblich veranlasste Ausgaben abzugsfähig sind.

Answer

Eine korrekte Zuordnung erhöht die Steuerlast.

Answer

Die Zuordnung von Betriebsausgaben hat keinen Einfluss auf die Steuerlast.

Answer

Die Zuordnung ist irrelevant, solange alle Ausgaben dokumentiert sind.

Question 44

Welche der folgenden Aussagen zu Betriebsausgaben ist **FALSCH**?

Accepted Answer

Betriebsausgaben müssen immer in bar bezahlt werden.

Answer

Betriebsausgaben müssen mit Belegen nachgewiesen werden.

Answer

Betriebsausgaben können auch durch Sachleistungen entstehen.

Question 45

Ein Selbstständiger betreibt einen Online-Shop und kauft für seinen Betrieb einen neuen Laptop. Wie wird dieser Kauf in der Buchhaltung **erfasst**?

Accepted Answer

Als Anschaffung eines Anlagegutes, das über mehrere Jahre abgeschrieben wird. Die Anschaffungskosten werden nicht direkt als Betriebsausgaben im laufenden Jahr erfasst.

Answer

Als private Ausgabe.

Answer

Als Betriebsausgabe im laufenden Jahr.

Question 46

Welche der folgenden Maßnahmen kann einen Selbstständigen **vor einer Betriebsprüfung schützen**?

Accepted Answer

Sorgfältige Dokumentation aller Betriebsausgaben mit Belegen und einer strukturierten Buchführung.

Answer

Verspätete Bezahlung von Rechnungen.

Answer

Mischung von privaten und betrieblichen Ausgaben.

Answer

Ungenaue Angaben in der Steuererklärung.

Question 47

Ein Selbstständiger möchte seine Ausgaben für die Kinderbetreuung als Betriebsausgabe geltend machen. Unter welchen Bedingungen ist dies **möglich**?

Accepted Answer

Wenn die Kinderbetreuung notwendig ist, um die selbstständige Tätigkeit auszuüben, z.B. weil die Kinderbetreuung die berufliche Tätigkeit ermöglicht.

Answer

Nur für Kinder unter drei Jahren.

Answer

Immer, unabhängig vom beruflichen Zusammenhang.

Question 48

Welche der folgenden Aufwendungen sind **keine Betriebsausgaben** für Selbstständige?

Accepted Answer

Private Lebenshaltungskosten, wie z.B. Lebensmittel, Kleidung oder Urlaubsreisen.

Answer

Abschreibungen auf Büroausstattung

Answer

Mietkosten für das Geschäftslokal

Answer

Personalkosten für Mitarbeiter

Question 49

Welche Art von Betriebsausgaben fallen direkt und unmittelbar für die betriebliche Tätigkeit an?

Accepted Answer

Direkte Betriebsausgaben

Answer

Indirekte Betriebsausgaben

Answer

Personalkosten

Question 50

Welche der folgenden Aufwendungen sind auch dann abzugsfähig, wenn sie nicht direkt betriebsbezogen sind?

Accepted Answer

Indirekte Betriebsausgaben

Answer

Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz

Answer

Materialkosten

Answer

Mietkosten für private Wohnung

Question 51

Welche der folgenden Aufwendungen ist ein typisches Beispiel für indirekte Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Verwaltungskosten

Answer

Rohstoffkosten

Answer

Materialkosten

Answer

Mietkosten für Geschäftslokal

Question 52

Was sind die steuerlichen Vorteile der Abzugsfähigkeit von Betriebsausgaben für Selbstständige?

Accepted Answer

Reduzierung der Steuerlast

Answer

Steigerung der Mitarbeitermotivation

Answer

Verbesserung des öffentlichen Images

Answer

Erhöhung des Geschäftsumsatzes

Question 53

Welche der folgenden Aufwendungen ist nicht abzugsfähig, wenn sie für den Betrieb eines häuslichen Arbeitszimmers angefallen sind?

Accepted Answer

Mietkosten für gesamte Wohnung

Answer

Stromkosten

Answer

Telefonkosten

Answer

Ausstattungskosten

Question 54

Was ist die Voraussetzung für die Abzugsfähigkeit von Bewirtungskosten als Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Direkter Zusammenhang mit der betrieblichen Tätigkeit

Answer

Ort der Bewirtung

Answer

Höhe der angefallenen Kosten

Question 55

Welche der folgenden Aufwendungen ist bei der Berechnung der Einkommensteuer für Selbstständige nicht abzugsfähig?

Accepted Answer

Entnahmen für private Zwecke

Answer

Betriebsausgaben

Answer

Werbungskosten

Question 56

Was ist das Ziel einer Steueroptimierung durch die Nutzung von Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Maximierung der Gewinne

Answer

Verbesserung der Liquidität

Answer

Erhöhung der Umsatzsteuer

Answer

Verringerung der Sozialversicherungsbeiträge

Question 57

Welche der folgenden Aussagen zur Vorsteuerabzugsberechtigung für Selbstständige ist richtig?

Accepted Answer

Sie gilt nur für Unternehmer, die umsatzsteuerpflichtig sind.

Answer

Sie ist für alle Selbstständigen verpflichtend.

Answer

Sie kann auch für nicht betriebliche Aufwendungen geltend gemacht werden.