Einkommensteuer lernen: Quizze und Übungen für Berufliche Bildung

Question 1

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn eine Person Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit erzielt?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 2

Welche der aufgeführten Ausgaben kann nicht als Sonderausgabe geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Fahrtkosten zum Arbeitsplatz

Answer

Spenden

Answer

Unterhaltsleistungen

Answer

Beiträge zur Krankenversicherung

Question 3

Ab welcher Einkommensgrenze besteht in Deutschland die Verpflichtung zur Zahlung von Einkommensteuer?

Accepted Answer

Ab einem zu versteuernden Einkommen von 9.408 €

Answer

Ab einem zu versteuernden Einkommen von 10.000 €

Answer

Ab einem zu versteuernden Einkommen von 12.000 €

Answer

Ab einem zu versteuernden Einkommen von 15.000 €

Question 4

Welcher Steuersatz gilt für zu versteuernde Einkommen bis zu 16.225 €?

Accepted Answer

14 %

Answer

23 %

Answer

35 %

Answer

42 %

Question 5

Welches Finanzamt ist zuständig für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung?

Accepted Answer

Das Finanzamt am Wohnsitz des Steuerpflichtigen

Answer

Das Finanzamt am Sitz des Arbeitgebers

Answer

Das Finanzamt am Ort der Einkünfteerzielung

Answer

Das Bundesfinanzministerium

Question 6

Welche Einkunftsarten unterliegen gemäß § 2 Abs. 1 EStG der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Gewinne aus Gewerbebetrieb

Accepted Answer

Erträge aus Kapitalvermögen

Accepted Answer

Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit

Accepted Answer

Löhne und Gehälter

Question 7

Ab welchem zu versteuernden Einkommen fällt grundsätzlich Einkommensteuer an?

Accepted Answer

Ab dem Grundfreibetrag

Answer

Ab dem Existenzminimum

Answer

Ab dem persönlichen Steuerfreibetrag

Answer

Ab dem Nettoeinkommen

Question 8

Welcher zusätzliche Freibetrag wird bei der Einkommensteuererklärung für Alleinerziehende gewährt?

Accepted Answer

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Answer

Grundfreibetrag

Answer

Arbeitnehmerfreibetrag

Answer

Kinderfreibetrag

Question 9

Welche der folgenden Einkünfte fällt unter die Abgeltungsteuer?

Accepted Answer

Kapitaleinkünfte

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Renten

Answer

Mieteinnahmen

Question 10

Welches Gesetz regelt die Besteuerung von Einkommen in Deutschland?

Accepted Answer

Einkommensteuergesetz (EStG)

Answer

Abgabenordnung (AO)

Answer

Steuerverfahrensgesetz (StVG)

Answer

Finanzverwaltungsgesetz (FVG)

Question 11

Welche Einkunftsart umfasst Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit oder Gewerbebetrieb?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 12

Zu den Werbungskosten zählen insbesondere:

Accepted Answer

Aufwendungen für die Berufsausübung

Answer

Reisekosten für Urlaubsreisen

Answer

Abschreibungen auf die private Immobilie

Answer

Private Lebenshaltungskosten

Question 13

Welcher Steuertarif wird auf das zu versteuernde Einkommen angewendet?

Accepted Answer

Progressiver Einkommensteuertarif

Answer

Linearer Einkommensteuertarif

Answer

Proportionaler Einkommensteuertarif

Answer

Regressiver Einkommensteuertarif

Question 14

Welcher pauschale Steuersatz gilt für Einkünfte aus Kapitalvermögen?

Accepted Answer

Abgeltungsteuer in Höhe von 25 %

Answer

15 %

Answer

Progressiver Steuertarif

Answer

5 %

Question 15

Welche der folgenden Einkunftsarten unterliegt in Deutschland nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerfreie Zinserträge

Answer

Vermietung und Verpachtung

Answer

Gewerbebetrieb

Answer

Nichtselbständige Tätigkeit

Question 16

Welche der folgenden Aufwendungen können nicht als Werbungskosten vom Einkommen abgezogen werden?

Accepted Answer

Aufwendungen für die private Lebensführung

Answer

Fortbildungskosten

Answer

Reisekosten

Question 17

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen?

Accepted Answer

Sonderausgaben sind regelmäßig anfallende, abzugsfähige Aufwendungen, während außergewöhnliche Belastungen nur selten vorkommende und besonders hohe Belastungen sind, die über das übliche Maß hinausgehen.

Answer

Sonderausgaben können unbegrenzt vom Einkommen abgezogen werden, während außergewöhnliche Belastungen nur bis zu einem bestimmten Höchstbetrag.

Question 18

Welche Steuerermäßigung kann in Deutschland bei Steuerpflichtigen mit Kindern gewährt werden?

Accepted Answer

Kinderfreibetrag

Answer

Altersvorsorgebeiträge

Answer

Haushaltsnahe Dienstleistungen

Question 19

Unter welcher Voraussetzung sind Steuerpflichtige in Deutschland zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Wenn das zu versteuernde Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt oder bestimmte Einkunftsarten erzielt wurden

Answer

Wenn mehrere Arbeitgeber vorliegen

Answer

Wenn das Lebensalter 18 Jahre überschritten wurde

Question 20

Welches Jahr ist für die Berechnung der Einkommensteuer in Deutschland maßgeblich?

Accepted Answer

Das Jahr, in dem das Einkommen erzielt wurde

Answer

Das Jahr, in dem der Steuerbescheid erlassen wird

Answer

Das Jahr, in dem das Einkommen versteuert wird

Answer

Das Jahr, in dem die Steuererklärung abgegeben wird

Question 21

Was ist der Unterschied zwischen Vorauszahlungen und Nachzahlungen im Rahmen der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Vorauszahlungen werden während des laufenden Jahres auf Basis der geschätzten Steuerschuld geleistet, Nachzahlungen sind nach Erhalt des Steuerbescheids fällig, wenn die festgesetzte Steuer die geleisteten Vorauszahlungen übersteigt.

Answer

Vorauszahlungen sind höher als Nachzahlungen.

Question 22

Welche Behörde ist in Deutschland für die Festsetzung der Einkommensteuer zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundesgerichtshof

Answer

Zollverwaltung

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Question 23

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn ein Angestellter ein Gehalt für seine Arbeitsleistung erhält?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Question 24

Welche der folgenden Werbungskosten ist nicht als Betriebsausgabe abzugsfähig?

Accepted Answer

Aufwendungen für die private Lebensführung

Answer

Fahrtkosten zur Arbeitsstelle

Answer

Fortbildungskosten

Answer

Arbeitsmittel

Question 25

Wann tritt die Einkommensteuerpflicht in Deutschland ein?

Accepted Answer

Mit Überschreiten des Grundfreibetrages

Answer

Mit der Heirat

Answer

Mit Aufnahme einer Beschäftigung

Answer

Mit Erreichen des 18. Lebensjahres

Question 26

Welches Finanzamt ist für die Bearbeitung der Steuererklärung zuständig?

Accepted Answer

Das für den Wohnsitz zuständige Finanzamt

Answer

Das für den Arbeitsort zuständige Finanzamt

Answer

Das für den Familienstand zuständige Finanzamt

Answer

Das für die Einkünfte zuständige Finanzamt

Question 27

Welche der folgenden Einkünfte ist steuerfrei?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Mieteinkünfte

Answer

Zinsen

Answer

Gehalt

Question 28

Welche der folgenden Aufwendungen können als Werbungskosten abgesetzt werden?

Accepted Answer

Reisekosten für berufliche Tätigkeiten in unmittelbarem Zusammenhang mit der Berufsausübung

Answer

Kosten der privaten Lebensführung

Answer

Anschaffungen von Betriebsvermögen

Answer

Unterhaltsleistungen für Familienangehörige

Question 29

Wer ist zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Personen mit zu versteuernden Einkünften über dem Grundfreibetrag

Answer

Nur Selbstständige und Freiberufler

Answer

Nur Personen mit Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Niemand muss eine Einkommensteuererklärung abgeben

Question 30

Welcher Steuersatz gilt für zu versteuernde Einkünfte unterhalb des Grundfreibetrags?

Accepted Answer

0%

Answer

42%

Answer

14%

Answer

23%

Question 31

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen Lohnsteuerabzug und Einkommensteuer?

Accepted Answer

Der Lohnsteuerabzug wird direkt vom Arbeitslohn einbehalten, während die Einkommensteuer erst nach Abgabe der Steuererklärung fällig wird.

Answer

Es gibt keinen Unterschied zwischen Lohnsteuerabzug und Einkommensteuer.

Question 32

Was ist der Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

Ein Zuschlag zur Einkommensteuer, der zur Finanzierung der deutschen Einheit erhoben wird

Answer

Ein Zuschlag zur Lohnsteuer

Answer

Eine Steuer auf Vermögen

Question 33

Wer ist für die Festsetzung und Einziehung der Einkommensteuer zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt

Answer

Der Arbeitgeber

Answer

Die Sozialversicherung

Answer

Die Gemeindeverwaltung

Question 34

Welche Konsequenzen können entstehen, wenn eine Einkommensteuererklärung verspätet abgegeben wird?

Accepted Answer

Verspätungszuschläge oder Säumniszuschläge

Answer

Strafanzeige

Answer

Gefängnisstrafe

Question 35

Was versteht man unter einer Einkommensteuererstattung?

Accepted Answer

Eine Rückzahlung zu viel gezahlter Einkommensteuer

Answer

Eine Steuerbefreiung

Answer

Eine zusätzliche Steuerzahlung

Answer

Eine Steuerstrafe

Question 36

Welche Einkunftsarten werden im Rahmen der Einkommensteuer unterschieden? Kreuzen Sie alle zutreffenden Antworten an.

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit 
Einkünfte aus Gewerbebetrieb 
Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Hobbys

Answer

Einkünfte aus Schenkungen

Answer

Einkünfte aus Glücksspielen

Question 37

Welche Ausgaben bezeichnet man im Steuerrecht als Sonderausgaben?

Accepted Answer

Private Aufwendungen, die der Gesetzgeber als abzugsfähig erklärt hat

Answer

Aufwendungen, die nicht abzugsfähig sind

Answer

Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Erzielung von Einkünften stehen

Question 38

Wer ist in Deutschland zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Personen, deren zu versteuerndes Einkommen im betreffenden Kalenderjahr über dem Grundfreibetrag liegt

Answer

Alle Bürger mit einem Einkommen

Answer

Nur Selbstständige und Gewerbetreibende

Question 39

Welchen Zweck hat die Lohnsteuerbescheinigung?

Accepted Answer

Sie ist ein Nachweis der vom Arbeitgeber einbehaltenen und an das Finanzamt abgeführten Lohnsteuer.

Answer

Sie dient der Berechnung der Einkommensteuer durch den Steuerpflichtigen.

Answer

Sie ist ein Antrag auf Steuerermäßigung.

Question 40

Welche der folgenden Aufgaben übernimmt das Finanzamt nicht?

Accepted Answer

Erstellung der Einkommensteuererklärung für Steuerpflichtige

Answer

Beratung der Steuerpflichtigen

Answer

Durchführung von Steuerfahndungen

Answer

Festsetzung und Erhebung der Einkommensteuer

Question 41

Welche Sonderausgaben können in Deutschland in **voller Höhe** abgesetzt werden?

Accepted Answer

Krankenversicherungsbeiträge

Answer

Spenden (nur bis zu bestimmten Grenzen)

Answer

Unterhaltszahlungen (nur unter bestimmten Voraussetzungen)

Answer

Rentenversicherungsbeiträge (nur teilweise abzugsfähig)

Question 42

Welcher Steuersatz gilt für Einkünfte, die **über dem Grundfreibetrag** liegen?

Accepted Answer

14 % bis 42 % (Stand 2023)

Answer

19 % bis 59 % (nicht korrekt)

Answer

14 % bis 48 % (nicht korrekt)

Answer

0 % bis 45 % (nicht korrekt)

Question 43

Wann müssen Sie in Deutschland eine Einkommensteuererklärung einreichen?

Accepted Answer

Wenn Ihre Einkünfte den Grundfreibetrag übersteigen oder Sie bestimmte Einkunftsarten haben (z.B. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Kapitalerträge), müssen Sie eine Einkommensteuererklärung einreichen.

Answer

Erst ab einem bestimmten Alter (nicht korrekt)

Answer

Nur bei selbständigen Einkünften (nicht korrekt)

Answer

Immer, auch wenn keine Steuern gezahlt werden müssen (nicht korrekt)

Question 44

Welche der folgenden Einkünfte ist in Deutschland **steuerfrei**?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Renten (in der Regel steuerpflichtig)

Answer

Arbeitslohn (in der Regel steuerpflichtig)

Answer

Kapitalerträge (in der Regel steuerpflichtig)

Question 45

Wann beginnt in Deutschland die **Einkommensteuerpflicht**?

Accepted Answer

Mit dem Beginn des **unbeschränkten Wohnsitzes** in Deutschland

Answer

Mit dem Beginn einer Erwerbstätigkeit (nicht korrekt)

Answer

Mit dem Erreichen der Volljährigkeit (nicht korrekt)

Question 46

Welche Institution ist in Deutschland **zuständig für die Festsetzung und Einziehung der Einkommensteuer**?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Landgericht (nicht korrekt)

Answer

Bundesagentur für Arbeit (nicht korrekt)

Answer

Arbeitsverwaltung (z.B. Bundesagentur für Arbeit) (nicht korrekt)

Question 47

Welche der folgenden Ausgaben zählt **nicht** zu den Werbungskosten?

Accepted Answer

Kosten für die private Krankenversicherung

Answer

Kosten für Fortbildungen

Answer

Fahrtkosten zur Arbeitsstätte

Answer

Bürokosten

Question 48

Was versteht man unter dem Begriff "Einkommensteuerpflicht"?

Accepted Answer

Die Verpflichtung, Einkommensteuer zu zahlen, wenn das zu versteuernde Einkommen einen bestimmten Grenzwert übersteigt.

Answer

Die Verpflichtung, die Einkommensteuererklärung fristgerecht abzugeben.

Question 49

Ein Arbeitnehmer erhält ein Gehalt von 3.000 Euro brutto im Monat. Die Lohnsteuer beträgt 500 Euro. Welches ist das **Nettogehalt** des Arbeitnehmers?

Accepted Answer

2.500 Euro

Answer

3.500 Euro

Answer

3.000 Euro

Answer

500 Euro

Question 50

Welche der folgenden Aussagen zu Sonderausgaben ist **falsch**?

Accepted Answer

Sonderausgaben sind Kosten, die für die Erwerbstätigkeit anfallen.

Answer

Sonderausgaben können bei der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden.

Answer

Zu den Sonderausgaben zählen z.B. Spenden oder Beiträge zu einer privaten Krankenversicherung.

Question 51

Welche der folgenden Einkunftsarten wird durch die **Gewerbesteuer** erfasst?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Question 52

Was versteht man unter dem Begriff "progressionelle Einkommensteuer"?

Accepted Answer

Je höher das zu versteuernde Einkommen ist, desto höher ist der Steuersatz.

Answer

Der Steuersatz ist für alle Einkommensstufen gleich.

Answer

Der Steuersatz sinkt mit steigendem Einkommen.

Question 53

Ein Selbstständiger erzielt einen Gewinn von 50.000 Euro. Die Werbungskosten betragen 10.000 Euro. Welches ist das **zu versteuernde Einkommen** des Selbstständigen?

Accepted Answer

40.000 Euro

Answer

50.000 Euro

Answer

10.000 Euro

Answer

60.000 Euro

Question 54

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuererklärung ist **richtig**?

Accepted Answer

Die Einkommensteuererklärung muss jährlich bis zum 31. Mai des Folgejahres beim Finanzamt eingereicht werden.

Answer

Die Einkommensteuererklärung ist nur für Selbstständige verpflichtend.

Question 55

Welche der folgenden Einkunftsarten ist **nicht** in der Einkommensteuererklärung zu erfassen?

Accepted Answer

Gewinne aus Glücksspielen

Answer

Gehalt aus einem Arbeitsverhältnis

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit

Answer

Mieteinnahmen aus vermieteten Immobilien

Question 56

Was sind Werbungskosten im Sinne des Einkommensteuerrechts?

Accepted Answer

Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Erwerbstätigkeit anfallen

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Answer

Kosten für die private Nutzung des eigenen PKW

Question 57

Welche der folgenden Personen ist **nicht** einkommensteuerpflichtig?

Accepted Answer

Eine Person, die ausschließlich Einkünfte aus Kapitalvermögen bezieht, deren Summe unter dem Sparerfreibetrag liegt.

Answer

Eine Person, die ein geringfügiges Arbeitsverhältnis ausübt.

Question 58

Welche der folgenden Aussagen über die Einkommensteuererklärung ist **falsch**?

Accepted Answer

Die Einkommensteuererklärung muss spätestens bis zum 31. Dezember des Folgejahres eingereicht werden.

Answer

Die Einkommensteuererklärung kann online, per Post oder über einen Steuerberater eingereicht werden.

Question 59

Wie hoch ist der Steuersatz für die erste Stufe des Einkommensteuertarifs im Jahr 2023?

Accepted Answer

14%

Answer

19%

Answer

32%

Answer

25%

Question 60

Welche der folgenden Ausgaben kann **nicht** als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Kosten für die private Nutzung eines Firmenwagens

Answer

Kosten für Fahrten zur Arbeitsstätte

Answer

Kosten für Arbeitskleidung, die nicht privat genutzt werden kann

Answer

Kosten für Fortbildungen im Beruf

Question 61

Welche der folgenden Aussagen über die Absetzung für Abnutzung (AfA) ist **richtig**?

Accepted Answer

Die AfA ermöglicht es, die Anschaffungskosten eines Wirtschaftsgutes über dessen Nutzungsdauer hinweg steuerlich abzuschreiben.

Answer

Die AfA ist ein Zuschuss des Staates für Investitionen in neue Wirtschaftsgüter.

Question 62

Welches der folgenden Themen ist **kein** Bestandteil des deutschen Einkommensteuerrechts?

Accepted Answer

Die Höhe des Mindestlohns

Answer

Die verschiedenen Steuerklassen

Answer

Die verschiedenen Einkunftsarten

Answer

Die Berechnung der Einkommensteuer

Question 63

Welche der folgenden Einkunftsarten unterliegt nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerfreie Geschenke

Answer

Gewerbegewinne

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Renten

Question 64

Welche der folgenden Werbungskosten ist nicht abzugsfähig?

Accepted Answer

Kosten für die private Lebensführung

Answer

Arbeitsmittel

Answer

Fortbildungskosten

Answer

Fahrtkosten zur Arbeit