Einkommensteuer: Online-Quiz für Wirtschaftsrechtler

Question 1

Welche Tätigkeit führt zu Einkünften aus selbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Freiberuflich Tätige/r

Answer

Angestellte/r in einem Unternehmen

Answer

Vermietung einer Immobilie

Question 2

Wer unterliegt grundsätzlich der Einkommensteuerpflicht?

Accepted Answer

Jeder mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Nur natürliche Personen, die in Deutschland Einkünfte erzielen

Answer

Nur juristische Personen, die in Deutschland tätig sind

Answer

Jede Person, die weltweit Einkünfte erzielt

Question 3

Wie wird der Steuersatz bei der Einkommensteuer ermittelt?

Accepted Answer

Progressiv, abhängig vom zu versteuernden Einkommen

Answer

Regressiv, abhängig vom zu versteuernden Einkommen

Answer

Proportional, abhängig vom zu versteuernden Einkommen

Answer

Fest, unabhängig vom zu versteuernden Einkommen

Question 4

Welche der folgenden Maßnahmen ist eine rechtmäßige Möglichkeit, Steuern zu sparen?

Accepted Answer

Nutzung von Freibeträgen und Abzügen

Answer

Steuerstundung

Answer

Steuerhinterziehung

Answer

Steuerflucht

Question 5

Welche Aussage zur Einkommensteuer ist richtig?

Accepted Answer

Sie ist die wichtigste Einnahmequelle des Staates in Deutschland.

Answer

Sie ist eine Steuer auf das Einkommen juristischer Personen.

Answer

Sie wird nur von Selbstständigen gezahlt.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer.

Question 6

Welche der folgenden Einkunftsarten gehört zu den Einkünften aus selbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Gewinne aus Gewerbebetrieb

Answer

Gehalt

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 7

Welcher Freibetrag gilt für alle Steuerpflichtigen bei der Berechnung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

9.744 €

Answer

10.000 €

Answer

12.000 €

Answer

11.000 €

Question 8

Welcher Tatbestand führt zu einer Nachzahlung bei der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Zu niedrige Steuerklasse

Answer

Zu hohe Vorauszahlungen

Answer

Zu viele abzugsfähige Ausgaben

Answer

Keine Einkünfte

Question 9

Welches Finanzamt ist für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt am Wohnsitz

Answer

Finanzamt am Arbeitsort

Answer

Finanzamt mit der niedrigsten Steuernummer

Answer

Finanzamt mit den meisten Mitarbeitern

Question 10

Welche der folgenden Maßnahmen kann zu einer Steuerersparnis führen?

Accepted Answer

Absetzen von Werbungskosten

Answer

Erhöhung der Vorauszahlungen

Answer

Wahl einer höheren Steuerklasse

Answer

Verzicht auf Steuerfreibeträge

Question 11

Welcher Unterschied besteht zwischen Einkommensteuer und Körperschaftsteuer?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer wird von natürlichen Personen gezahlt, die Körperschaftsteuer von juristischen Personen.

Answer

Die Einkommensteuer hat einen niedrigeren Steuersatz als die Körperschaftsteuer.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer, die Körperschaftsteuer eine indirekte Steuer.

Answer

Die Einkommensteuer wird jährlich gezahlt, die Körperschaftsteuer vierteljährlich.

Question 12

Was versteht man unter Abgeltungsteuer?

Accepted Answer

Ein pauschaler Steuersatz von 25 % auf Kapitalerträge

Answer

Eine zusätzliche Steuer auf Kapitalerträge zur Einkommensteuer

Answer

Ein Steuersatz nur für Dividenden

Answer

Ein Steuersatz nur für Zinserträge

Question 13

Wer ist grundsätzlich einkommensteuerpflichtig?

Accepted Answer

Natürliche Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Natürliche Personen mit Wohnsitz in Deutschland

Answer

Juristische Personen mit Sitz in Deutschland

Answer

Juristische Personen mit Geschäftstätigkeit in Deutschland

Question 14

Welche der folgenden Ausgaben kann als Werbungskosten bei der Einkommensteuer **nicht** abgezogen werden?

Accepted Answer

Kosten für die private Lebenshaltung

Answer

Aufwendungen für die Berufsausbildung

Answer

Fahrtkosten vom und zur Arbeitsstätte

Answer

Aufwendungen für die Anschaffung von Werkzeugen

Question 15

Was ist der Unterschied zwischen dem zu versteuernden Einkommen und dem Bruttoeinkommen?

Accepted Answer

Das zu versteuernde Einkommen ist das Bruttoeinkommen abzüglich der Werbungskosten.

Answer

Das zu versteuernde Einkommen ist das Bruttoeinkommen zuzüglich der Werbungskosten.

Answer

Es gibt keinen Unterschied zwischen zu versteuerndem Einkommen und Bruttoeinkommen.

Answer

Das Bruttoeinkommen ist das zu versteuernde Einkommen abzüglich der Werbungskosten.

Question 16

Welche der folgenden Maßnahmen **dient nicht** der Steuerprogression?

Accepted Answer

Degressive Einkommenssteuertarife

Answer

Lineare Einkommenssteuertarife

Answer

Progressive Einkommenssteuertarife

Answer

Proportionaler Einkommenssteuertarif

Question 17

Was ist die Aufgabe des Bundesverfassungsgerichts im Hinblick auf das Einkommensteuerrecht?

Accepted Answer

Überprüfung der Verfassungsmäßigkeit von Einkommensteuergesetzen

Answer

Festsetzung der Einkommensteuersätze

Answer

Verwaltung der Einkommensteuer

Answer

Einkommensteuererklärungen prüfen

Question 18

Welche der folgenden Einkünfte sind bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Question 19

Welche Einkünfte werden bei der Berechnung der Lohnsteuer berücksichtigt?

Accepted Answer

Einkünfte aus unselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Question 20

Welche der folgenden Einkunftsarten unterliegt in Deutschland der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Geschenke

Answer

Körperschaftsteuer

Question 21

Wer ist in Deutschland grundsätzlich einkommensteuerpflichtig?

Accepted Answer

Alle natürlichen Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Lediglich Personen mit Einkünften über einem bestimmten Freibetrag

Answer

Nur Arbeitnehmer und Selbstständige

Answer

Nur Personen mit Einkünften aus Deutschland

Question 22

Welches Prinzip wird in Deutschland bei der Berechnung der Einkommensteuer angewendet?

Accepted Answer

Progressive Besteuerung

Answer

Proportionalitätsprinzip

Answer

Abgeltungssteuer

Answer

Splittingverfahren

Question 23

Was versteht man unter Nettoeinkommen?

Accepted Answer

Das Einkommen, das nach Abzug aller Steuern und Sozialabgaben verbleibt

Answer

Das Einkommen vor Abzug aller Steuern und Sozialabgaben

Answer

Das Einkommen, das nach Abzug der Sozialabgaben verbleibt

Answer

Das Einkommen, das nach Abzug der Steuern verbleibt

Question 24

Welche Behörde ist für die Festsetzung der Einkommensteuer zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt

Answer

Die Gemeindeverwaltung

Answer

Das Bundesministerium der Finanzen

Answer

Die Bundesländer

Question 25

Worin besteht der Hauptunterschied zwischen Einkommensteuer und Lohnsteuer?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer wird vom Finanzamt festgesetzt, die Lohnsteuer vom Arbeitgeber einbehalten.

Answer

Die Lohnsteuer wird vom Finanzamt festgesetzt, die Einkommensteuer vom Arbeitgeber einbehalten.

Answer

Es gibt keinen Unterschied zwischen Einkommensteuer und Lohnsteuer.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine Bundessteuer, die Lohnsteuer eine Landessteuer.

Question 26

Welches Einkommen unterliegt der Einkommensteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Alle genannten Einkommen

Answer

Einkommen aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Einkommen aus nichtselbständiger Tätigkeit

Answer

Einkommen aus Kapitalvermögen

Question 27

Welche der folgenden Einkunftsarten gehört zu den Einkünften aus selbständiger Tätigkeit?

Accepted Answer

Honorare

Answer

Gehalt

Answer

Zinsen

Answer

Dividenden

Question 28

Welche Behörde ist in Deutschland für die Festsetzung der Einkommensteuer zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Answer

Bundesministerium für Finanzen

Answer

Landesfinanzministerium

Question 29

Welche möglichen Konsequenzen können bei einer verspäteten Abgabe der Einkommensteuererklärung in Deutschland entstehen?

Accepted Answer

Alle genannten Konsequenzen

Answer

Verspätungszuschläge

Answer

Schätzung der Steuerschuld

Answer

Strafverfahren

Question 30

Welche der folgenden Einkommensarten unterliegt nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Erbschaft

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 31

Welche der folgenden Einkünfte unterliegt in Deutschland nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Erbschaft

Answer

Kursgewinne aus Wertpapierverkäufen

Answer

Gehalt

Answer

Mieteinnahmen

Question 32

Welche der folgenden Ausgaben kann bei der Einkommensteuererklärung als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Answer

Geschenke an Geschäftsfreunde

Answer

Urlaubskosten

Answer

Lebensmittelkosten

Question 33

Welche der folgenden Personen ist in Deutschland lohnsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Angestellter

Answer

Freiberufler

Answer

Unternehmer

Answer

Rentner

Question 34

Welchen Zweck hat die Einkommensteuererklärung?

Accepted Answer

Ermittlung der Höhe der zu zahlenden oder zu erstattenden Einkommensteuer

Answer

Antrag auf Kindergeld

Answer

Ermittlung der Höhe der Sozialversicherungsbeiträge

Question 35

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen Einkommensteuer und Lohnsteuer?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer ist eine Jahressteuer, die Lohnsteuer eine Quellensteuer.

Answer

Die Einkommensteuer unterliegt dem Solidaritätszuschlag, die Lohnsteuer nicht.

Answer

Die Einkommensteuer wird vom Arbeitgeber einbehalten, die Lohnsteuer wird direkt an das Finanzamt gezahlt.

Question 36

Wer ist in Deutschland einkommensteuerpflichtig?

Accepted Answer

Alle natürlichen Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Nur Personen mit einem Einkommen über einem bestimmten Freibetrag

Answer

Nur deutsche Staatsbürger

Question 37

Welche der folgenden Einkünfte gehören zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Gehalt, Löhne, Provisionen, Renten

Answer

Gewinne aus Aktienverkäufen

Answer

Zinseinkünfte

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 38

Wie berechnet sich der Steuersatz für die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Progressiv nach Einkommenshöhe

Answer

Regressiv nach Einkommenshöhe

Answer

Proportional nach Einkommenshöhe

Question 39

Was ist der Sparerpauschbetrag?

Accepted Answer

Ein gesetzlich festgelegter Pauschbetrag, der bei der Berechnung der Einkünfte aus Kapitalvermögen abgezogen werden kann

Answer

Ein Freibetrag, der bei der Berechnung der Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit abgezogen werden kann

Answer

Ein Abzug, der nur von Rentnern geltend gemacht werden kann

Question 40

Was ist ein Kinderfreibetrag?

Accepted Answer

Ein gesetzlich festgelegter Freibetrag pro Kind, der von der Steuerbemessungsgrundlage abgezogen werden kann

Answer

Ein Abzug, der nur für Kinder unter 18 Jahren gilt

Answer

Ein Freibetrag, der nur für Eltern mit einem bestimmten Einkommen gilt

Question 41

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer, die auf das Einkommen natürlicher Personen erhoben wird

Answer

Die Einkommensteuer ist eine Kopfsteuer, die von allen Bürgern unabhängig von ihrem Einkommen gezahlt wird

Answer

Die Einkommensteuer wird nur von Unternehmen erhoben

Answer

Die Einkommensteuer ist eine indirekte Steuer, die auf Waren und Dienstleistungen erhoben wird

Question 42

Was ist das Ziel der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Deckung der öffentlichen Ausgaben und Umverteilung von Einkommen

Answer

Förderung des Wirtschaftswachstums

Answer

Bestrafung von Personen mit hohen Einkommen

Question 43

Wer unterliegt der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Natürliche Personen

Answer

Juristische Personen

Answer

Behörden

Answer

Personengesellschaften

Question 44

Welche Einkünfte gehören zu den Einkünften aus selbstständiger Arbeit?

Accepted Answer

Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Arbeitslöhnen

Answer

Einkünfte aus Zinserträgen

Question 45

Welche Betriebsausgabe ist bei der Gewinnermittlung aus selbstständiger Arbeit abzugsfähig?

Accepted Answer

Aufwendungen für Bürobedarf

Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Private Vergnügungsreisen

Answer

Geschenke an Geschäftspartner

Question 46

Wann muss eine Einkommensteuererklärung abgegeben werden?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit über dem Grundfreibetrag

Answer

Steuererklärung nicht abgegeben

Answer

Steuererklärung abgegeben

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit unter dem Grundfreibetrag

Question 47

Welche der folgenden Maßnahmen kann zu einer Steuersenkung führen?

Accepted Answer

Anhebung des Grundfreibetrags

Answer

Erhöhung des Steuersatzes

Answer

Einführung neuer Steuerarten

Answer

Verschärfung der Steuerprüfung

Question 48

Wer ist zum Solidaritätszuschlag verpflichtet?

Accepted Answer

Steuerpflichtige mit einem zu versteuernden Einkommen über dem Grundfreibetrag

Answer

Steuerpflichtige mit Wohnsitz im Ausland

Answer

Steuerpflichtige mit ausschließlich steuerfreien Einkünften

Answer

Steuerpflichtige mit einem Einkommen unter dem Existenzminimum

Question 49

Welche der folgenden Einkunftsarten ist gemäß §2 Einkommensteuergesetz (EStG) nicht der Einkommensteuer unterworfen?

Accepted Answer

Geschenke

Answer

Zinseinkünfte

Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 50

Zu welcher Einkunftsart gehören Einkünfte aus einer selbständigen Tätigkeit laut §15 EStG?

Accepted Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Question 51

Welcher Steuerabzug wird gemäß §38 EStG direkt vom Arbeitgeber bei Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit einbehalten?

Accepted Answer

Lohnsteuer

Answer

Kirchensteuer

Answer

Solidaritätszuschlag

Answer

Kapitalertragsteuer

Question 52

Welcher Steuersatz gilt für Einkommen oberhalb des Grundfreibetrags nach §32a EStG?

Accepted Answer

Einkommensteuersatz

Answer

Lohnsteuersatz

Answer

Kapitalertragsteuersatz

Answer

Solidaritätszuschlagssatz

Question 53

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen der Einkommensteuer und dem Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer ist eine Jahressteuer, während der Solidaritätszuschlag ein Zuschlag zur Einkommensteuer ist.

Answer

Die Einkommensteuer wird vom Arbeitgeber einbehalten, der Solidaritätszuschlag vom Finanzamt.

Question 54

Welche Angaben sind im Einkommensteuerbescheid gemäß §155 AO zwingend enthalten?

Accepted Answer

Höhe der Einkünfte, Höhe der Steuer, festgesetzte Steuer

Answer

Name des Finanzamts, Geburtsdatum, Anschrift

Answer

Einkommensart, Freibeträge, Steuerklasse

Question 55

Welche Folgen kann die Abgabe einer unzutreffenden oder unvollständigen Steuererklärung gemäß §370 AO haben?

Accepted Answer

Steuernachzahlung, Zinsen, Strafanzeige

Answer

Steuerermäßigung, Steuervergütung, Steuerentlastung

Answer

Steuergutschrift, Steuernachlass, Steuerabzug

Answer

Steuererstattung, Prämie, Steuerbefreiung

Question 56

Wer ist gemäß §36 AO zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Unbeschränkt Steuerpflichtige mit Einkünften über dem Grundfreibetrag

Answer

Selbständige mit Einkünften unterhalb der Freigrenze

Answer

Beschränkt Steuerpflichtige mit Einkünften aus Deutschland

Question 57

Nennen Sie drei Möglichkeiten, die Einkommensteuer zu reduzieren und damit den Steuerbetrag zu senken.

Accepted Answer

Einkünfte erhöhen, Ausgaben senken, Steuererklärung optimieren

Answer

Spenden tätigen, Schulden aufnehmen, Steuern hinterziehen

Answer

Freibeträge ausschöpfen, Altersvorsorge abschließen, Immobilien kaufen

Question 58

Welche Einkunftsart unterliegt nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerfreie Geschenke

Answer

Arbeitnehmertätigkeit

Answer

Vermietung und Verpachtung

Answer

Gewerbebetrieb

Question 59

Welche Steuer wird direkt vom Bruttolohn einbehalten?

Accepted Answer

Lohnsteuer

Answer

Solidaritätszuschlag

Answer

Kirchensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 60

Welche Maßnahme führt zu einer Verringerung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Sonderausgabenabzug

Answer

Steuererhöhung

Answer

Einkommenserhöhung

Answer

Vermögenssteuererhöhung

Question 61

Welche Einnahmen zählen zu den Einkünften aus Gewerbebetrieb?

Accepted Answer

Gewinn aus einem Einzelunternehmen

Answer

Mietzahlungen für eine vermietete Wohnung

Answer

Zinserträge aus einer Kapitalanlage

Answer

Gehalt aus einem Angestelltenverhältnis

Question 62

Welches Prinzip liegt der Einkommensteuer zugrunde?

Accepted Answer

Leistungsfähigkeitsprinzip

Answer

Verbrauchsprinzip

Answer

Nutzenprinzip

Answer

Äquivalenzprinzip

Question 63

Welches Verfahren wird zur Ermittlung der Einkommensteuer angewendet?

Accepted Answer

Veranlagungsverfahren

Answer

Schätzungsverfahren

Answer

Pauschalierungsverfahren

Answer

Splittingverfahren

Question 64

Wer ist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Jeder, der Einkünfte über dem Grundfreibetrag erzielt

Answer

Nur Arbeitnehmer mit einem Jahreseinkommen über 50.000 Euro

Answer

Nur Selbstständige und Freiberufler