Bilanzanalyse für Bankkaufleute: Kennzahlen und Methoden verstehen

Question 1

Welche Kennzahlengruppe liefert Informationen über die langfristige finanzielle Stabilität eines Unternehmens?

Accepted Answer

Kapitalstrukturkennzahlen

Answer

Liquiditätskennzahlen

Answer

Rentabilitätskennzahlen

Answer

Kennzahlen des Anlagevermögens

Question 2

Welche Kennzahl misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seinen kurzfristigen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen?

Accepted Answer

Liquiditätsgrad 1

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Verschuldungsgrad

Answer

Eigenkapitalrendite

Question 3

Welches ist der Hauptzweck einer Bilanzanalyse?

Accepted Answer

Beurteilung der finanziellen Lage eines Unternehmens

Answer

Ermittlung von Investitionsmöglichkeiten

Answer

Bewertung von Aktienkursen

Answer

Prognose künftiger Geschäftsergebnisse

Question 4

Welche Kennzahl zeigt das Verhältnis von Fremdkapital zu Eigenkapital im Unternehmen an?

Accepted Answer

Verschuldungsgrad

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Zinsdeckungsgrad

Answer

Liquiditätsgrad 2

Question 5

Was ist eine Einschränkung der Aussagekraft von Bilanzanalysen?

Accepted Answer

Die Aussagekraft einer Bilanzanalyse hängt von der Qualität der zugrunde liegenden Daten ab.

Answer

Bilanzanalysen sind immer eindeutig interpretierbar.

Answer

Bilanzanalysen sind nur für große Unternehmen relevant.

Answer

Bilanzanalysen können die zukünftige Entwicklung eines Unternehmens zuverlässig vorhersagen.

Question 6

Welche Kennzahl misst die Rentabilität des eingesetzten Eigenkapitals?

Accepted Answer

Eigenkapitalrentabilität

Answer

Gesamtkapitalrentabilität

Answer

Umsatzrentabilität

Answer

Personalaufwandsquote

Question 7

Welche Kennzahl misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seine langfristigen finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen?

Accepted Answer

Zinsdeckungsgrad

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Liquiditätsgrad 1

Answer

Verschuldungsgrad

Question 8

Welche Kennzahl berücksichtigt Lagerbestände bei der Messung der Liquidität eines Unternehmens?

Accepted Answer

Quick-Ratio

Answer

Liquiditätsgrad

Answer

Cashflow

Answer

Verschuldungsgrad

Question 9

Welche Kennzahl gibt den Anteil des Eigenkapitals am gesamten Kapital des Unternehmens an?

Accepted Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Verschuldungsgrad

Answer

Liquiditätsgrad

Answer

Rentabilitätsgrad

Question 10

Welcher Bilanzposten umfasst Forderungen aus Lieferungen und Leistungen?

Accepted Answer

Umlaufvermögen

Answer

Anlagevermögen

Answer

Eigenkapital

Answer

Fremdkapital

Question 11

Wie lautet die Formel zur Berechnung der Eigenkapitalquote?

Accepted Answer

Eigenkapital / Gesamtkapital

Answer

Gesamtkapital / Eigenkapital

Answer

Eigenkapital / Fremdkapital

Answer

Fremdkapital / Eigenkapital

Question 12

Welche Kennzahl zeigt den Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital eines Unternehmens in Prozent?

Accepted Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Verschuldungsgrad

Answer

Gesamtkapitalrentabilität

Question 13

Welche Kennzahl zur Messung der Liquidität gibt den prozentualen Anteil der liquiden Mittel an den kurzfristigen Verbindlichkeiten an?

Accepted Answer

Liquiditätsgrad 1

Answer

Kapitalumschlagshäufigkeit

Answer

Umsatzrendite

Answer

Eigenkapitalquote

Question 14

Welche Kennzahl gibt an, wie oft das im Unternehmen eingesetzte Kapital innerhalb eines Geschäftsjahres umgesetzt wird?

Accepted Answer

Kapitalumschlagshäufigkeit

Answer

Anlagendeckungsgrad 1

Answer

Umsatzrendite

Answer

Eigenkapitalquote

Question 15

Welche Bilanzanalysemethode eignet sich für den Vergleich der finanziellen Entwicklung eines Unternehmens im Zeitverlauf?

Accepted Answer

Horizontalanalyse

Answer

Vertikalanalyse

Answer

Kennzahlenanalyse

Answer

Branchendurchschnittsvergleich

Question 16

Welches ist das Ziel der Vertikalanalyse einer Bilanz?

Accepted Answer

Darstellung der Bilanzpositionen als Prozentsatz der Bilanzsumme

Answer

Erkennung von Trends in der Bilanzstruktur

Answer

Ermittlung der Liquidität eines Unternehmens

Answer

Ermittlung von Stärken und Schwächen im Vergleich zu Wettbewerbern

Question 17

Welche Bilanzposition gehört zum Anlagevermögen?

Accepted Answer

Sachanlagen

Answer

Forderungen

Answer

Liquide Mittel

Answer

Vorräte

Question 18

Welche Funktion hat der Anhang zur Bilanz?

Accepted Answer

Bereitstellung zusätzlicher Informationen und Erläuterungen zu den Bilanzpositionen

Answer

Ermöglichung einer Bilanzanalyse ohne externe Informationen

Answer

Ermittlung der Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens

Answer

Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung

Question 19

Welche Bilanzkennzahl gibt Auskunft über den Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital?

Accepted Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Umsatzrendite

Answer

Verschuldungsgrad

Answer

Kapitalumschlagshäufigkeit

Question 20

Wie unterscheidet sich Bilanzanalyse von Bilanzinterpretation?

Accepted Answer

Bilanzanalyse liefert Daten, während Bilanzinterpretation diese Daten bewertet und Schlussfolgerungen zieht.

Answer

Bilanzanalyse ist eine qualitative Methode, während Bilanzinterpretation eine quantitative Methode ist.

Answer

Bilanzanalyse ist nur für interne Nutzer relevant, während Bilanzinterpretation für externe Nutzer bestimmt ist.

Answer

Bilanzanalyse und Bilanzinterpretation sind identische Begriffe.

Question 21

Welche Bilanzposition wird zur Berechnung des Nettoumlaufvermögens herangezogen?

Accepted Answer

Umlaufvermögen abzüglich kurzfristige Verbindlichkeiten

Answer

Anlagevermögen abzüglich langfristige Verbindlichkeiten

Answer

Anlagevermögen zuzüglich Rückstellungen

Answer

Umlaufvermögen zuzüglich Eigenkapital

Question 22

Welche Aussage zur Bilanzanalyse ist zutreffend?

Accepted Answer

Die Bilanzanalyse ist ein wichtiges Instrument zur ganzheitlichen Beurteilung der finanziellen Lage eines Unternehmens.

Answer

Die Bilanzanalyse ist ausschließlich ein quantitativer Ansatz.

Answer

Die Bilanzanalyse liefert nur Informationen über die Vergangenheit eines Unternehmens.

Answer

Nur externe Nutzer eines Unternehmens können eine Bilanzanalyse durchführen.

Question 23

Welche der folgenden Kennzahlen misst die Fähigkeit eines Unternehmens, kurzfristige Verbindlichkeiten zu decken?

Accepted Answer

Liquiditätsgrad 1

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Umsatzrentabilität

Answer

Gesamtkapitalrentabilität

Question 24

Welche der folgenden Methoden wird zur Bewertung von Sachanlagen verwendet und berücksichtigt die aktuellen Wiederbeschaffungskosten?

Accepted Answer

Wiederbeschaffungswertverfahren

Answer

Nominalwertverfahren

Answer

Zeitwertverfahren

Answer

Anschaffungswertverfahren

Question 25

Welche Kennzahl misst die Rentabilität des eingesetzten Kapitals?

Accepted Answer

Gesamtkapitalrentabilität

Answer

Umsatzrentabilität

Answer

Eigenkapitalrentabilität

Question 26

Was ist das vorrangige Ziel der Bilanzanalyse?

Accepted Answer

Beurteilung der finanziellen Lage eines Unternehmens

Answer

Bewertung von Anlagevermögen

Answer

Ermittlung des Gewinns

Question 27

Welche Aussage zur Bilanzanalyse ist korrekt?

Accepted Answer

Sie ist eine statische Analyse, die den Finanzstatus zu einem bestimmten Zeitpunkt betrachtet.

Answer

Sie ist nicht objektiv, da sie auf subjektiven Einschätzungen beruht.

Answer

Sie ist eine dynamische Analyse, die Veränderungen über einen Zeitraum untersucht.

Question 28

Welche Kennzahl gibt Aufschluss darüber, ob das Anlagevermögen durch Eigen- oder Fremdkapital finanziert ist?

Accepted Answer

Anlagendeckungsgrad I

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Fremdkapitalquote

Question 29

Welche Kennzahl misst die Rentabilität des Umsatzes eines Unternehmens?

Accepted Answer

Umsatzrentabilität

Answer

Gesamtkapitalrentabilität

Answer

Eigenkapitalrentabilität

Question 30

Welche Kennzahl gibt Auskunft über die kurzfristige Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens?

Accepted Answer

Liquide Mittel / Kurzfristige Verbindlichkeiten

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Gesamtkapitalrentabilität

Question 31

Was versteht man unter dem Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit?

Accepted Answer

Einnahmen aus Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen +/- Veränderungen des Nettoumlaufvermögens

Answer

Abschreibungen auf Sachanlagen

Answer

Einnahmen aus Zinsen und Dividenden

Question 32

Was misst die Gesamtkapitalrentabilität?

Accepted Answer

Die Rendite des eingesetzten Kapitals

Answer

Die Rendite des Eigenkapitals

Answer

Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens

Question 33

Was ist das Ziel einer Bilanzanalyse?

Accepted Answer

Die Bewertung der finanziellen Lage und Leistungsfähigkeit eines Unternehmens.

Answer

Die Optimierung der Steuerlast

Answer

Die Erstellung eines neuen Jahresabschlusses

Question 34

Welche Methode der Bilanzanalyse verwendet eine Vielzahl von Kennzahlen, um die finanzielle Lage eines Unternehmens zu beurteilen?

Accepted Answer

Kennzahlenanalyse

Answer

Trendanalyse

Answer

Strukturanalyse

Answer

Zeitreihenanalyse

Question 35

Was ist der Unterschied zwischen horizontaler und vertikaler Bilanzanalyse?

Accepted Answer

Die horizontale Analyse vergleicht Werte über mehrere Zeiträume, während die vertikale Analyse Werte innerhalb eines Zeitraums vergleicht.

Answer

Die horizontale Analyse ist nur für große Unternehmen relevant.

Question 36

Welche Aussage zur Bilanzpolitik ist richtig?

Accepted Answer

Sie kann einen Einfluss auf die Interpretation der Bilanzdaten haben.

Answer

Sie ist ausschließlich gesetzlich vorgeschrieben.

Answer

Sie hat keine Auswirkungen auf die Vergleichbarkeit von Bilanzen.

Question 37

Was ist die Aufgabe eines Bilanzanalysten?

Accepted Answer

Die Analyse der finanziellen Situation eines Unternehmens auf Basis von Bilanzdaten

Answer

Die Erstellung von Jahresabschlüssen

Answer

Die Durchführung von Wirtschaftsprüfungen

Question 38

Welche der folgenden Kennzahlen gehört **nicht** zur Liquiditätsanalyse?

Accepted Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Current Ratio

Answer

Quick Ratio

Answer

Cash Ratio

Question 39

Eine hohe Verschuldungsquote kann ein Hinweis auf ein erhöhtes Ausfallrisiko für ein Unternehmen sein. Welcher der folgenden Gründe trifft **nicht** zu?

Accepted Answer

Überflüssige Mittel aus Fremdkapitalaufnahme

Answer

Zinslast

Answer

Hohe fixe Kosten

Answer

Geringe Erträge

Question 40

Die Umsatzrentabilität gibt Aufschluss über die:

Accepted Answer

Effizienz der Umsatzgenerierung

Answer

Höhe des Betriebsergebnisses

Answer

Anzahl der Kunden

Answer

Höhe der Betriebskosten

Question 41

Eine negative Eigenkapitalrentabilität bedeutet, dass:

Accepted Answer

Die Eigenkapitalgeber Verluste erlitten haben.

Answer

Das Unternehmen hohe Gewinne erwirtschaftet hat.

Answer

Die Fremdkapitalgeber hohe Zinsen erhalten haben.

Answer

Das Unternehmen schuldenfrei ist.

Question 42

Welche Aussage zur kurzfristigen Zahlungsfähigkeit ist **korrekt**?

Accepted Answer

Sie kann durch das Working Capital beurteilt werden.

Answer

Sie ist unabhängig von der langfristigen Zahlungsfähigkeit.

Answer

Sie wird durch die Gewinn- und Verlustrechnung bestimmt.

Question 43

Welche Kennzahl gibt den Anteil der Rückstellungen am Gesamtkapital an?

Accepted Answer

Rückstellungsquote

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Verschuldungsgrad

Answer

Cash Ratio

Question 44

Der Hauptzweck der Bilanzanalyse ist:

Accepted Answer

Beurteilung der finanziellen Lage eines Unternehmens

Answer

Ermittlung des Unternehmensgewinns

Answer

Minimierung der Steuerbelastung

Question 45

Welche der folgenden Methoden der Bilanzanalyse ist **keine** quantitative Methode?

Accepted Answer

Branchenvergleich

Answer

Zeitreihenanalyse

Answer

Bilanzstrukturanalyse

Answer

Kennzahlenanalyse

Question 46

Welche Kennzahl gibt Auskunft über den Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital?

Accepted Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Fremdkapitalquote

Answer

Umschlagshäufigkeit des Vorratsvermögens

Answer

Liquiditätsgrad 1

Question 47

Welche Kennzahl misst die kurzfristige Liquidität eines Unternehmens?

Accepted Answer

Liquiditätsgrad 1

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Umschlagshäufigkeit des Vorratsvermögens

Question 48

Welche Kennzahl gibt an, wie oft ein Unternehmen seine Vorräte im Durchschnitt innerhalb eines Jahres verkauft?

Accepted Answer

Umschlagshäufigkeit des Vorratsvermögens

Answer

Liquiditätsgrad 1

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Anlagedeckungsgrad II

Question 49

Welche Methode der Bilanzanalyse ermöglicht es, Veränderungen in der finanziellen Lage eines Unternehmens im Zeitverlauf zu erkennen?

Accepted Answer

Vertikal- und Horizontalanalyse

Answer

Kennzahlenanalyse

Answer

Ratinganalyse

Answer

Break-Even-Analyse

Question 50

Welche Bilanzform ist gesetzlich vorgeschrieben?

Accepted Answer

Handelsbilanz

Answer

Steuerbilanz

Answer

Konzernbilanz

Answer

Offene Bilanz

Question 51

Welche Bilanzposition gehört nicht zum Anlagevermögen?

Accepted Answer

Debitoren

Answer

Maschinen und Anlagen

Answer

Grundstücke und Gebäude

Answer

Immaterielle Vermögensgegenstände

Question 52

Welche Vorschrift regelt die Grundsätze ordnungsmäßiger Bilanzierung in Deutschland?

Accepted Answer

HGB

Answer

IFRS

Answer

US GAAP

Answer

Basel-III-Abkommen

Question 53

Welches Bilanzierungsprinzip besagt, dass die Bilanzierungsvorschriften für alle Unternehmen einheitlich anzuwenden sind?

Accepted Answer

Bilanzierungseinheitlichkeit

Answer

Vorsichtsprinzip

Answer

Going-Concern-Prinzip

Answer

Wesentlichkeitsprinzip

Question 54

Welche Kennzahl gibt Aufschluss über die Fähigkeit eines Unternehmens, kurzfristige Verbindlichkeiten mit dem vorhandenen Umlaufvermögen zu decken?

Accepted Answer

Liquiditätsgrad zweiten Grades (Umlaufvermögen / kurzfristige Verbindlichkeiten)

Answer

Return on Equity (Gewinn / Eigenkapital)

Answer

Eigenkapitalquote (Eigenkapital / Gesamtkapital)

Question 55

Welche der folgenden Bilanzpositionen gehört zum Anlagevermögen, das länger als ein Jahr im Unternehmen verbleibt?

Accepted Answer

Betriebs- und Geschäftsausstattung (z.B. Maschinen, Gebäude)

Answer

Debitoren (Kundenforderungen)

Answer

Bankguthaben (Bargeld bei Banken)

Answer

Kasse (Bargeld)

Question 56

Welche Kennzahl zeigt das Verhältnis von Fremdkapital zum Eigenkapital eines Unternehmens an?

Accepted Answer

Eigenkapitalquote (Eigenkapital / Gesamtkapital)

Answer

Cashflow-Quote (Cashflow / Umsatz)

Answer

Umsatzrendite (Gewinn / Umsatz)

Answer

Working Capital (Umlaufvermögen - kurzfristige Verbindlichkeiten)

Question 57

Welche Kennzahl gibt Aufschluss darüber, wie oft das Vorratsvermögen im Laufe des Geschäftsjahres verkauft und wieder ersetzt wird?

Accepted Answer

Lagerumschlagshäufigkeit (Wareneinsatz / durchschnittlicher Lagerbestand)

Answer

Umsatzquote (Umsatz / Gesamtkapital)

Answer

Lagerdauer (durchschnittlicher Lagerbestand / Wareneinsatz x 360 Tage)

Answer

Return on Investment (Gewinn / Gesamtkapital)

Question 58

Welche der folgenden Bilanzpositionen gehört NICHT zum Umlaufvermögen, das innerhalb eines Jahres in Geld umgewandelt werden kann?

Accepted Answer

Eigenkapital (Kapital der Gesellschafter)

Answer

Debitoren (Kundenforderungen)

Answer

Vorräte (Rohstoffe, Waren)

Answer

Kasse (Bargeld)

Question 59

Welche Kennzahl zeigt die Rendite des eingesetzten Kapitals, also die Effizienz der Kapitalverwendung, an?

Accepted Answer

Return on Investment (ROI) (Gewinn / Gesamtkapital)

Answer

Liquiditätsgrad (Umlaufvermögen / kurzfristige Verbindlichkeiten)

Answer

Eigenkapitalquote (Eigenkapital / Gesamtkapital)

Answer

Cashflow-Quote (Cashflow / Umsatz)

Question 60

Welche Methode der Bilanzanalyse ermöglicht es, die Entwicklung eines Unternehmens über mehrere Perioden zu verfolgen?

Accepted Answer

Trendanalyse (Vergleich von Kennzahlen über mehrere Bilanzperioden)

Answer

Querschnittsanalyse (Vergleich von Kennzahlen verschiedener Unternehmen)

Answer

Strukturanalyse (Analyse der Bilanzstruktur und -gliederung)

Answer

Kennzahlenanalyse (Berechnung und Interpretation von Kennzahlen)

Question 61

Welche Kennzahl zeigt den Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital eines Unternehmens an?

Accepted Answer

Eigenkapitalquote (Eigenkapital / Gesamtkapital)

Answer

Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow aus dem operativen Geschäft)

Answer

Umsatzrendite (Gewinn / Umsatz)

Answer

Verschuldungsgrad (Fremdkapital / Eigenkapital)

Question 62

Welche Bilanzposition gehört zum Eigenkapital, das den Gesellschaftern gehört?

Accepted Answer

Gezeichnetes Kapital (Kapital, das die Gesellschafter eingebracht haben)

Answer

Rückstellungen (Verbindlichkeiten, die erst in der Zukunft fällig werden)

Answer

Bankguthaben (Bargeld bei Banken)

Answer

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Schulden an Lieferanten)