Steuerberechnung lernen: Interaktive Quizfragen und Übungen

Question 1

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerberechnung ist korrekt?

Accepted Answer

Die Steuerlast steigt mit steigendem Einkommen.

Answer

Die Steuer wird immer progressiv berechnet.

Answer

Die Steuerberechnung ist für alle Steuerpflichtigen gleich.

Answer

Die Steuer wird immer proportional zum Einkommen berechnet.

Question 2

Welche der folgenden Einkommensarten unterliegt der Lohnsteuer?

Accepted Answer

Einkommen aus nichtselbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkommen aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Gewinne aus Gewerbebetrieb

Question 3

Was versteht man unter dem Begriff 'Steuerprogression'?

Accepted Answer

Die Steuer steigt überproportional zum Einkommen.

Answer

Die Steuer steigt proportional zum Einkommen.

Answer

Die Steuer steigt degressiv zum Einkommen.

Answer

Die Steuer bleibt unabhängig vom Einkommen konstant.

Question 4

Welche der folgenden Angaben wird für die Berechnung der Einkommensteuer benötigt?

Accepted Answer

Steuerklasse und Kinderfreibetrag

Answer

Alter und Familienstand

Answer

Beruf und Konfession

Answer

Wohnort und Bundesland

Question 5

Wie wird der Solidaritätszuschlag berechnet?

Accepted Answer

In Prozent von der Einkommensteuer

Answer

In Prozent vom zu versteuernden Einkommen

Answer

In fester Höhe

Answer

Der Solidaritätszuschlag wird nicht mehr erhoben.

Question 6

Welche der folgenden Aussagen zum Einkommensteuergesetz (EStG) ist korrekt?

Accepted Answer

Das EStG regelt die Besteuerung von natürlichen Personen.

Answer

Das EStG regelt die Besteuerung von Kapitalgesellschaften.

Answer

Das EStG regelt die Besteuerung von Personengesellschaften.

Answer

Das EStG regelt die Besteuerung von Körperschaften des öffentlichen Rechts.

Question 7

Was versteht man unter dem Progressionsvorbehalt?

Accepted Answer

Die Erhöhung des Steuersatzes mit steigendem Einkommen.

Answer

Die Möglichkeit, bei hohen Einkünften einen geringeren Steuersatz zu zahlen.

Answer

Die Berechnung der Steuer auf Basis des Durchschnittseinkommens.

Answer

Die Berücksichtigung von Sonderausgaben bei der Steuerberechnung.

Question 8

Welche der folgenden Einkünfte unterliegen der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Alle genannten Einkünfte

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 9

Was ist der Unterschied zwischen der tariflichen Einkommensteuer und der veranlagten Einkommensteuer?

Accepted Answer

Die tarifliche Einkommensteuer wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten, während die veranlagte Einkommensteuer später über eine Steuererklärung abgeführt wird.

Answer

Die tarifliche Einkommensteuer ist höher als die veranlagte Einkommensteuer.

Answer

Die veranlagte Einkommensteuer ist nur für bestimmte Einkommensstufen relevant.

Answer

Es gibt keinen Unterschied zwischen den beiden Steuerarten.

Question 10

Welche der folgenden Steuererklärungen ist für Arbeitnehmer relevant?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung

Answer

Umsatzsteuererklärung

Answer

Körperschaftsteuererklärung

Answer

Gewerbesteuererklärung

Question 11

Welche der folgenden Angaben ist **zwingend** erforderlich, um die Einkommensteuer berechnen zu können?

Accepted Answer

Bruttoeinkommen

Answer

Nettoeinkommen

Answer

Kapitalerträge

Answer

Werbungskosten

Question 12

Was ist der Progressionsvorbehalt?

Accepted Answer

Der Steuersatz **steigt** mit zunehmendem Einkommen

Answer

Der Steuersatz **sinkt** mit zunehmendem Einkommen

Answer

Der Steuersatz bleibt unabhängig vom Einkommen **konstant**

Answer

Der Steuersatz wird durch das Finanzamt **individuell festgelegt**

Question 13

Wie wird der Grenzsteuersatz **berechnet**?

Accepted Answer

Steuerbetrag des aktuellen Einkommens **geteilt** durch das aktuelle Einkommen

Answer

Steuerbetrag des Vorjahreseinkommens **geteilt** durch das Vorjahreseinkommen

Answer

Steuerbetrag des aktuellen Einkommens **geteilt** durch das Vorjahreseinkommen

Answer

Vorjahressteuer abzüglich Jahressteuer **geteilt** durch Differenz der Einkommen

Question 14

Was versteht man unter einem **Freibetrag**?

Accepted Answer

Ein bestimmter Einkommensbetrag, der **nicht versteuert werden muss**

Answer

Ein bestimmter Steuersatz, der für bestimmte Einkünfte gilt

Answer

Ein bestimmter Betrag, der von der Steuerschuld abgezogen werden kann

Answer

Ein bestimmter Zeitpunkt, an dem Steuern fällig werden

Question 15

Welche der folgenden Angaben ist für die Berechnung der Körperschaftsteuer in Deutschland **notwendig**?

Accepted Answer

Jahresüberschuss

Answer

Betriebsausgaben

Answer

Löhne und Gehälter

Answer

Abschreibungen

Question 16

Was ist der **Zweck** der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Besteuerung des Verbrauchs von Privatpersonen

Answer

Besteuerung des Umsatzes von Unternehmen

Answer

Besteuerung des Gewinns von Unternehmen

Answer

Besteuerung des Vermögens von Unternehmen

Question 17

Welcher der folgenden Steuersätze gilt für den **allgemeinen** Umsatzsteuersatz in Deutschland?

Accepted Answer

19%

Answer

7%

Answer

16%

Answer

25%

Question 18

Was versteht man unter einem **Vorsteuerabzug**?

Accepted Answer

Abzug der gezahlten Vorsteuer von der Umsatzsteuer

Answer

Zuschlag der gezahlten Vorsteuer auf die Umsatzsteuer

Answer

Abzug der Umsatzsteuer von der Vorsteuer

Answer

Zuschlag der Umsatzsteuer auf die Vorsteuer

Question 19

Welche Angabe ist für die Einkommensteuerberechnung zwingend erforderlich?

Accepted Answer

Höhe des zu versteuernden Einkommens

Answer

Anzahl der Kinder

Answer

Familienstand

Answer

Höhe der Sozialversicherungsbeiträge

Question 20

Welche Aussage zur Steuerberechnung ist zutreffend?

Accepted Answer

Die Steuerlast steigt in der Regel mit zunehmendem Einkommen

Answer

Die Steuerlast sinkt immer mit steigendem Einkommen

Answer

Die Steuerlast bleibt unabhängig vom Einkommen gleich

Question 21

Was ist eine Steuererklärung?

Accepted Answer

Eine Aufstellung der Einkünfte und Ausgaben gegenüber dem Finanzamt

Answer

Eine Aufforderung zur Einreichung bestimmter Unterlagen

Question 22

Welche Angabe ist für die Gewerbesteuerberechnung maßgeblich?

Accepted Answer

Höhe des Gewerbeertrags

Answer

Rechtsform des Unternehmens

Answer

Anzahl der Beschäftigten

Answer

Höhe des Umsatzes

Question 23

Was unterscheidet eine natürliche Person von einer juristischen Person?

Accepted Answer

Eine natürliche Person ist ein Mensch, eine juristische Person eine rechtlich selbstständige Organisation

Answer

Natürliche Personen sind immer steuerpflichtig, juristische Personen nicht

Question 24

Welche der folgenden Ausgaben ist keine abzugsfähige Sonderausgabe?

Accepted Answer

Reisekosten zur Arbeit

Answer

Krankenversicherung

Answer

Spenden

Answer

Rentenzahlungen

Question 25

Wie berechnet sich das zu versteuernde Einkommen?

Accepted Answer

Einkünfte abzüglich Werbungskosten und Sonderausgaben

Answer

Einkünfte abzüglich Werbungskosten

Answer

Einkünfte abzüglich Sonderausgaben

Question 26

Bei welcher Art von Einkommen fällt keine Einkommensteuer an?

Accepted Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen bis zum Sparerfreibetrag

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Question 27

Welcher Faktor spielt bei der Berechnung der Einkommensteuer **keine** Rolle?

Accepted Answer

Alter

Answer

Einkommen

Answer

Familienstand

Answer

Steuerklasse

Question 28

Was bedeutet der Begriff **Progressionsvorbehalt** in der Steuerlehre?

Accepted Answer

Personen mit höherem Einkommen zahlen auf zusätzliches Einkommen einen höheren Steuersatz.

Answer

Personen mit höherem Einkommen zahlen auf zusätzliches Einkommen einen niedrigeren Steuersatz.

Answer

Der Progressionsvorbehalt bezieht sich auf die Abschreibung von Immobilien.

Answer

Alle Steuerpflichtigen zahlen den gleichen Steuersatz, unabhängig von ihrem Einkommen.

Question 29

Was beschreibt der **Grenzsteuersatz**?

Accepted Answer

Der Steuersatz, der auf das zusätzlich verdiente Einkommen angewendet wird.

Answer

Der niedrigste Steuersatz in der Steuertabelle.

Answer

Der durchschnittliche Steuersatz, der auf das gesamte Einkommen angewendet wird.

Answer

Der Steuersatz, der auf Kapitaleinkünfte angewendet wird.

Question 30

Welche Einkunftsart ist in Deutschland **steuerfrei**?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Lohn

Answer

Dividenden aus Aktien

Answer

Zinsen aus einem Sparbuch

Question 31

Welche Angabe musst du **nicht** in deiner Steuererklärung machen?

Accepted Answer

Größe deiner Wohnung

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

Answer

Werbungskosten

Answer

Familienstand

Question 32

Was bedeutet der Begriff **Grundfreibetrag**?

Accepted Answer

Der Teil des Einkommens, der nicht versteuert wird.

Answer

Der Teil des Einkommens, der mit dem niedrigsten Steuersatz versteuert wird.

Answer

Der Betrag, den man jährlich an Steuern zahlen muss.

Answer

Der Teil des Einkommens, der mit dem höchsten Steuersatz versteuert wird.

Question 33

Was bewirken **Werbungskosten** bei der Steuerberechnung?

Accepted Answer

Sie verringern das zu versteuernde Einkommen.

Answer

Sie haben keinen Einfluss auf die Steuerlast.

Answer

Sie erhöhen das zu versteuernde Einkommen.

Answer

Sie sind nur für Selbstständige relevant.

Question 34

Welcher Steuersatz wird in Deutschland auf **Kapitaleinkünfte** erhoben?

Accepted Answer

Abgeltungssteuer

Answer

Körperschaftssteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 35

Was ist der **Solidaritätszuschlag**?

Accepted Answer

Ein zusätzlicher Prozentsatz auf die Einkommen- und Körperschaftssteuer.

Answer

Ein Steuerabzug für bestimmte Ausgaben wie Handwerkerleistungen.

Answer

Eine Förderung für den Kauf von Elektroautos.

Answer

Eine finanzielle Unterstützung für Familien mit Kindern.

Question 36

Was versteht man in der Steuerlehre unter dem **Progressionsvorbehalt**?

Accepted Answer

Die Anwendung eines höheren Steuersatzes auf höhere Einkommensteile.

Answer

Die Möglichkeit, Steuern über mehrere Jahre zu verteilen.

Answer

Die Rückerstattung von zu viel gezahlten Steuern.

Answer

Die Berücksichtigung von Sonderausgaben bei der Steuerberechnung.

Question 37

Wie berechnet man den Grenzsteuersatz?

Accepted Answer

Durch Division der Steuerdifferenz durch die Einkommensdifferenz.

Answer

Durch Subtraktion des niedrigeren Steuersatzes vom höheren Steuersatz.

Answer

Durch Multiplikation der Einkommensgrenze mit dem Steuersatz.

Question 38

Welche der folgenden Einkommensgrenzen ist in der Steuertabelle für das Jahr 2023 nicht enthalten?

Accepted Answer

20.000 Euro

Answer

25.000 Euro

Answer

15.000 Euro

Answer

30.000 Euro

Question 39

Was bedeutet die Abkürzung 'LSt'?

Accepted Answer

Lohnsteuer

Answer

Lokalsteuer

Answer

Lizenzsteuer

Answer

Leistungssteuer

Question 40

Welche Steuerart wird auf den Gewinn von Unternehmen erhoben?

Accepted Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Einkommensteuer

Question 41

Was versteht man unter einem 'Steuerfreibetrag'?

Accepted Answer

Ein Betrag, der vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden darf.

Answer

Ein Steuersatz, der auf alle Einkommen angewendet wird.

Answer

Eine Sonderzahlung an den Staat.

Question 42

Wie hoch ist der Grundfreibetrag für das Jahr 2023?

Accepted Answer

10.908 Euro

Answer

11.802 Euro

Answer

12.700 Euro

Answer

9.984 Euro

Question 43

Welche der folgenden Aussagen zum Progressionsvorbehalt ist korrekt?

Accepted Answer

Der Progressionsvorbehalt sorgt dafür, dass der Steuersatz nicht auf der gesamten Bemessungsgrundlage, sondern nur auf dem Teil, der über der Steuerklasse-abhängigen Grenze liegt, angewendet wird.

Answer

Der Progressionsvorbehalt ist ein fester Steuersatz, der auf alle Einkommen angewendet wird.

Question 44

Ein Arbeitnehmer verdient 3.000 € im Monat. Nach Abzug der Steuern und Sozialversicherungsbeiträge verbleiben ihm 2.000 €. Wie hoch ist der Grenzsteuersatz in diesem Fall?

Accepted Answer

Der Grenzsteuersatz lässt sich aus diesen Angaben nicht ermitteln.

Answer

1/3

Answer

1/2

Question 45

Welche der folgenden Größen ist **keine** Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Kreditzinsen

Answer

Gehalt

Answer

Mieteinnahmen

Answer

Kapitalerträge

Question 46

Welche der folgenden Aussagen zur Steuertabelle ist **falsch**?

Accepted Answer

Die Steuertabelle wird jährlich vom Bundesfinanzministerium neu erstellt.

Answer

Die Steuertabelle wird für die Berechnung der Einkommensteuer verwendet.

Answer

Die Steuertabelle enthält verschiedene Steuersätze für verschiedene Einkommensgruppen.

Question 47

Was versteht man unter dem Begriff "Solidaritätszuschlag"?

Accepted Answer

Ein zusätzlicher Beitrag zur Finanzierung von Aufgaben des Bundes.

Answer

Eine Steuerermäßigung für einkommensschwache Personen.

Answer

Ein Zuschuss für Familien mit mehreren Kindern.

Question 48

Eine Person hat ein zu versteuerndes Einkommen von 50.000 €. Laut Steuertabelle beträgt die Steuer auf 40.000 € 7.980 €. Der Steuersatz für das Einkommen zwischen 40.000 € und 50.000 € beträgt 42%. Wie hoch ist die Gesamtsteuer?

Accepted Answer

11.980 €

Answer

9.900 €

Answer

7.980 €

Answer

13.980 €

Question 49

Welche der folgenden Faktoren beeinflusst den Steuersatz?

Accepted Answer

Alle genannten Faktoren beeinflussen den Steuersatz.

Answer

Die Steuerklasse.

Answer

Die Höhe des Einkommens.

Question 50

Welche der folgenden Aussagen zum Steuerrecht ist **richtig**?

Accepted Answer

Das Steuerrecht ist dynamisch und wird regelmäßig angepasst.

Answer

Das Steuerrecht ist ein starres System, das sich nur selten ändert.

Answer

Das Steuerrecht ist nur für Unternehmen relevant, nicht für Privatpersonen.

Question 51

Ein Arbeitnehmer hat ein zu versteuerndes Einkommen von 45.000 €. Der Steuersatz für diesen Einkommensbereich beträgt 40%. Wie hoch ist die Einkommensteuer?

Accepted Answer

18.000 €

Answer

20.000 €

Answer

15.000 €

Answer

22.500 €

Question 52

Welche Einkommensgrenze gilt für den Progressionsvorbehalt im Jahre 2023?

Accepted Answer

58.597 €

Answer

56.173 €

Answer

52.882 €

Answer

62.250 €

Question 53

Wie hoch ist der Grenzsteuersatz für Einkommensteile zwischen 58.597 € und 277.116 € im Jahre 2023?

Accepted Answer

42 %

Answer

35 %

Answer

45 %

Answer

50 %

Question 54

Welche Lohnsteuerklasse gilt für ledige Arbeitnehmer ohne Kinder?

Accepted Answer

I

Answer

II

Answer

III

Answer

IV

Question 55

Welche Steuerart wird auf Vermögen erhoben?

Accepted Answer

Vermögensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Umsatzsteuer

Question 56

Welcher Steuersatz gilt für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

19 %

Answer

7 %

Answer

15 %

Question 57

Welche Steuererklärung ist für Selbständige und Gewerbetreibende relevant?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung

Answer

Lohnsteuererklärung

Answer

Umsatzsteuererklärung

Question 58

Welche Abkürzung steht für das Bundesministerium der Finanzen?

Accepted Answer

BMF

Answer

BMWi

Answer

BMI

Answer

BMAS

Question 59

In welcher Einheit wird der Steuerfreibetrag für Arbeitnehmer ausgedrückt?

Accepted Answer

€

Answer

Monate

Answer

%

Answer

Tage

Question 60

Welcher Begriff beschreibt die Differenz zwischen dem zu versteuernden Einkommen und dem steuerpflichtigen Einkommen?

Accepted Answer

Sonderausgaben

Answer

Werbungskosten

Answer

Freibeträge

Answer

Pauschbeträge